财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告

财政局贯彻实施行政事业单位内部控制规范（试行）的情况报告xx财政局：按照文件通知要求，现将我局贯彻实施行政事业单位内部控制规范（试行）情况报告如下。一、基本情况行政事业单位内部控制规范（试行）颁布实施以来，局领导高度重视，高位推进，建立了较完善的内部控制规范。机构设置集中在财务部门，其他部门结合岗位廉能管理分头抓落实，部门间职能分工控制较明确，做到了相互监督，相互制约。今年以来，局班子会明确将单位内部控制列入领导实绩考核内容，并突出抓好各职务分离定责，关键岗位定期轮换。经过一年多的运行，较有效的防止了错误和舞弊行为，控制作用得到了有效的发挥。在业务层面，已全面推进公务卡交易结算，集中支付系统能够完成重要开支事项的事前申报审批功能；坚持重大支出环节走支出审批流程、重大物资采购实行政府采购招标；电子信息技术应用较广泛。基本全面实现会计电算化，原始凭证取得、填制、传递、审批比较规范。使用会计科目符合会计制度要求，编制的手续依据完备。二、存在问题在实际工作中，也出现了了一些新情况和新问题。主要表现在以下几个方面：一是财会人员的角色定位存在问题。在现实中，财务会计人员仅仅扮演“付款员”的角色，致使财务监督与控制流于形式，无权参与单位的重要决策乃至业务管理活动，对单位重要事项的决策和结果均不了解。二是内部控制方法体系不够完善。业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。许多单位内部财务与会计控制方法体系很不完，主要表现在：岗位设置问题较多，不合理兼岗现象较为普遍。在实际工作中，基于编制有限、人手紧张等原因，仍存在着不合理不合法的兼岗现象。为进一步提高单位内部管理水平， 规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设， 2013 年 12 月 11 日 ， 绥江县财政决算工作及行政事业单位内部控制规范培训会召开后，我局及时召开了局长办公会， 研究贯彻实施行政事业单位内部控制规范 的相关工作， 成立了由局长任组长， 副局长任副组长， 各股室（ 单位）负责人为成员的“绥江县人社局行政事业单位内部控制规范领导小组” 。 领导小组下设办公室在局办室， 由陈昱同志兼任办公室主任， 陈慧同志等为成员， 负责单位内部控制规范相关工作。 二、 强化宣传培训 为加强对行政事业单位内部控制规范 的宣传培训工作，使内部控制理念深入人心， 在单位内部形成人人注重风险防范，处处强化责任意识的良好氛围，行政事业单位内部控制规范出台后， 我局首先在局领导、 中层干部中开展了培训学习， 并印发到各股室（ 单位）。 之后， 我们又通过职工会议， 组织全局职工进行了广泛深入的宣传学习， 使之人人皆知， 个个了解。 三、 完善规章制度 （ 一） 自查前制度建立情况 为确保单位各项资产的安全有效使用、 资金的安全运行， 提高资金的使用效率， 保障单位财务会计管理的合法合规， 财务报告及相关信息真实完整， 根据绥江县人民政府办公室关于转发行政事业单位内部控制规范（ 试行） 的通知（ 绥政办发 2013124 号） 文件精神， 按照中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、会计基础工作规范 的有关要求， 结合我局实际， 于 2014 年 1 月 研究制定了绥江县人力资源和社会保障局内部控制规范制度， 本制度是一个全面的、 规范的指导性文本，涵盖了财务管理制度、 收费管理制度、 往来款管理制度、 账务处理程序制度、 会计工作交接、 会计档案管理和会计电算化管理制度、 行政事业单位收入管理、 行政事业单位支出管理等制度。 （ 二） 经自查制度完善情况 根据绥江县财政局关于开展（ 试行）贯彻实施情况监督检查工作的通知 （ 绥财通 201467 号） 文件的时间安排和步骤， 6 月 10 日 以来， 我局又对贯彻实施行政事业单位内部控制规范 的情况进行了全面的自查，并针对监督检查的内容进一步健全和完善了 组织机构和相关规章制度。 1、 成立有关组织机构。 为防范单位内部风险隐患， 提高单位内部管理水平， 建设服务型、 节约型机关， 成立了由局长任组长， 副局长任副组长， 各股室（ 单位） 负责人为成员的“绥江县人社局部门预算工作领导小组”和“绥江县人社局风险评估工作小组” 。 部门预算工作领导小组负责审批上报本单位的年初预算和调整预算。 领导小组下设办公室（ 财务部门） 在局办室， 由陈昱同志兼任办公室主任， 陈慧同志等为成员， 负责部署年初预算编制， 调整预算和决算编制工作， 收集各部门预算材料， 进行分类汇总， 审核后上报预算工作领导小组， 按预算批复执行。 部门预算工作领导小组办公室为风险评估工作牵头部门， 由陈昱、 陈慧同志等具体负责经济风险评估工作。 风险评估工作小组建立经济活动风险定期评估机制， 对经济活动存在的风险进行全面、 系统和客观的评估。 当外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化时，风险评估工作小组将及时对经济活动风险进行重估。 2、 完善有关规章制度。 为了夯实内部控制相关责任， 完善有关制度， 我局在认真对照内控规范 的内容和要求， 以及绥财通 2014 67 号文件 3 监督检查的内容， 在做好单位经济活动风险评估、 梳理优化业务流程的基础上， 建立健全了单位层面的一系列规章制度。 主要有部门预算管理制度、固定资产管理制度、物品采购管理制度 、 经济合同管理制度 、 建设项目 管理制