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文档简介
集团公司员工借款管理制度1 目的与适用范围1.1目的:为执行集团公司财务制度,加强员工借款管理,提高资金使用效率,特制定本制度。1.2适用范围:本制度适用集团公司全体员工,集团公司不直接向集团公司外部单位(含子公司、分公司)的员工办理借款,确因需要按企业对外付款规定办理,纳入企业往来核算。各子公司、分公司参照制定。2 借款审批2.1公司员工因公借支要严格履行审批程序,在严格执行公司总经理批准的月度资金预算的前提下,业务经办人借款需填写借款单,经部门负责人审核、财务主管复核后,按审批权限报集团公司总经理或其他领导批准,出纳根据审批后的凭证,向借款人支付借款。2.2借支金额在5,000元以内的,部门领导批准后,经财务部领导审批后办理付款手续;50,000元以上至20,000以内的需报常务副总审批;如超出20,000元时,报集团总经理审批。学习及培训借款先经人力资源部负责人签批。3 借款额度3.1集团公司各职能部门或人员因公务需要,可向集团公司财务部申请借款。因私不得借款;确因需要因私借款按预支工资支付规定办理,纳入预支工资核算。3.2借款5000元人民币及以上的大额借款须提前一天通知集团公司财务部。3.3业务量较多的部门或人员可按程序申请定额备用金,即可预支保证公务合理需要的定额备用金,报销时可不抵借支,直接支取现金。各部门领导指定本部门定额备用金负责人,统一负责款项的借支、使用及追回。备用金是为保证公务需要而设,因私不得借备用金。3.4为了更准确地掌握现金的收支,减少总经理审批和财务部门往来账务核算上的工作量,原则规定对1000元人民币以下或500美元以下的现金支出从部门定额备用金支付,不再办理临时借款。3.5各项借款应提供相关附件,并在办理业务范围内借支。如差旅费借款,应附出差申请表,填写借款单,金额只包括未购返程交通费、伙食补助费等,办理其它事项需要借支的应说明事由,审批程序和备用金借支相同。4 借款报销及归还4.1业务经办人须在公务完毕后7个工作日内到集团公司财务部结清借款,超支借款按借款币种将未使用余款交还财务部,个人借款清零。如因资金计划受限而未及时报销的,借款人需及时写明该笔费用超出计划的说明,报财务部申请展期。财务部对因未及时报销且未批准展期的借款人应下发员工借款清欠通知书(附件)催收,对于员工逾期借款且接到员工借款清欠通知书十天内仍未偿还的,财务部应会同办公室从借款人工资中逐月扣还。实行定额备用金的须每月结清一次,前款不清后款不借。4.1 每年12月31日前,(除12月下旬借款的外)所有借款、备用金都必须结清归还,逾期不还的,直接从个人或部门负责人工资中扣除。4.2 借款单是财务账务处理的依据之一,除当日借款当日归还的以外,报销时借款单不予退还;归还多借备用金时,由出纳开具收据。4.3 借款报销按费用报销管理制度办理。5 借款报销还款流程图借 款各部门负责人财务部负责人出纳总经理提供借款证明如出差申请单等下达任务审核借款单收退款开收据或补付差额款报销单及附件出纳付款审批业务完毕还款取收据,或签字领款开始结束各部门借款人审批审核审批审核领款、签字登记个人往来核销个人往来借款流程图否否否否否否报
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