人造板生产可行性报告.doc

四川*木业有限公司人造板生产线项目可行性报告四川木业有限责任公司目 录第一章 新公司注册1.1 公司基本情况1.2 公司的经营范围1.3 企业文化1.4 公司发展战略第二章 项目介绍2.1 项目名称2.2 项目建设的必要性2.3 项目建设条件2.4 项目介绍2.5 项目建设意义第三章 市场与竞争分析3.1 行业发展概部3.2 市场情况与与预测第四章 项目实施计划4.1 项目进度计划4.2 各产品生产工艺介绍4.3 环境保护第五章 营销策略5.1 企业形象策略5.2 品牌策略5.3 产品策略5.4 市场策略5.5 定价策略第六章 管理6.1 组织机构与工作制度6.2 企业管理制度6.3 企业财务管理制度6.4 约束与保险机制6.5 管理策略第七章 风险控制7.1 进口加工用木材的市场变化7.2 市场风险7.3 管理风险7.4 政策风险7.5 财务风险第八章 财务分析8.1 编制依据及说明8.2 投资估算及资金筹措8.3 财务分析说明8.4 财务评价依据8.5 财务赢利能力分析8.6 财务评估8.7 财务评估结论及建议第九章 投资保障与退出方式9.1 投资保障9.2 退出方式第十章 附件10.1 营业执照10.2 税务登记证10.3 组织机构代码证10.4 融资报告10.5 许可证10.6 企业法定代表人证书10.7 法定代表人身份证复印件第一章 新公司注册一、公司基本情况公司名称：四川木业投资管理有限公司注册资本：1.5亿元注册地点：四川省凉山州西昌公司类型：有限责任公司二、公司的经营范围公司主要从事森林基地建设，新型木材树种的研究开发，木材、木制品加工销售。三、企业文化公司始终坚持“信誉第一，用户至上”的原则，诚实守信，服务优质，秉承与客户和伙伴共同成长，共同发展和共同成功的经营理念。四、公司发展战略1、根以现有林地为基础，发展林业种植、生产、加工等业务，立足四川，面向全国。2、加强资本运作，密切行业合作，不断放大企业资产。五、注册程序1、工商注册：1.5亿元，实际验资100万元（余额在一年内通过林地评估后添加）。2、林权评估：预计10万元左右。第二章 项目介绍一、 项目名称：建设四川木业投资管理有限公司人造板生产线项目二、 项目建设的必要性1、 探索民营林业经济发展的新路子。为落实中共中央关于加快林业发展的决定，抓住机遇，充分发挥自身优势，采取灵活多样的方式，加大、加快民营林业经济的发展。公司投资1.5元人民币建设木材原料基地，公司建设林场6.5万亩；一是采用“公司农户”的方式，公司与农户签订合作协议，由公司提供优良树种，派遣专业技术人员分片区指导农户的种植、管理，待树木配套改革材后由公司负责回收。二是以美姑为中心，向周边县发展，加强同其他兄弟企业的合作，不断扩大木材基地。三是加大科技投入，加强与四川省林科所与凉山州林业部门的合作，不断培育适应凉山州地理环境的耐干旱，抗病虫害，成材周期短的新树种，提高木材的产量。通过植树造林，森林经营，林产品加工，探索沿着林业产业链，加快民营林业发展的新路子。2、 适应市场发展的需要家具载文“21世纪住宅建设规模的继续扩大，住宅主要配套商品家具消费热潮将持续高涨，家具业将会迎来更大的发展机遇和成长空间。在市场需求的拉动下，我国家具业将成为国内外企业投资的热点，在今后的几年中，家具业投资热潮将会继续高涨，投资规模将进一步增大，投资规模将呈现多元化格局。”四川“华西都市报”2006年8月1日首个木门标准出台 实木复合门靠门芯走红称：“市场主打 实木门复合 价格适中 成市场主流产品”。除实木门之外，最炙手可热的就是实木复合门，这种木质复合门的优点是由于门芯骨架都是经过严格工序烘干及先进工艺品手段加工处理，保证了使用后不易变形和干裂。再有无论用中密度纤维板还是用实木木皮作饰面材料都需要一定的厚度，因而除饰面光洁、色泽美观外，与实木木门效果没有区别。复合门的饰面材料越好价格越贵。这也是市场上不少中低档实木门的售价还赶不上高档复合门售价的原因。可以说实木复合门才是目前门类市场的主流产品。伴随着国内家具行业、地板工业、内装修业务等的急速发展，对高中密度纤维板（mdf、hdf)、高质量的刨花板的需求正大幅度增加。3、 适应国家加快木材节约和代用工作的需要中国国家发展和改革委员会有关负责人在接受新华社记者采访时说中国人均森林面积不到世界品均水平的1/4，居世界第134位。木材的确是可再生资源，但适合建筑家具等领域使用的林木生长周期甚至需要上百年。中国是一个资源相对短缺的国家，如果按照发展国家人均木材消费水平计算，中国每年将需要木材15亿立方米，每年将出现超过10亿平方米的缺口。预计到2015年国内木材供需缺口将达1.4亿至1.5亿平方米。三、项目建设条件项目建设所在地美姑县，位于四川省凉山州，交通比较发达，省道县道交错构成发达的交通运输网络，县内乡乡通公路。公司拥有近10万亩林地，全部为一般用材林，该资源可为本公司现有加工业服务10-15年，公司林场的速生林材正好赶上原料枯竭时使用。四、项目介绍本项目从木质材料基地建设入手，投资25068.70万元人民币，沿着林业产业链发展，是符合国家产业政策的、具有较强市场竞争力的好项目。1、项目设计的主要产品及年生产量（1)项目木质原料基地（自有） 3.0万公顷（2）年生产实木复合门工艺门 40.8万张（3）年生产中密度纤维板 15万m3（自用0.375m3）（4）年生产实木复合地板 100万m32、项目工程占地3、项目工程年主要原材料消耗量（1)小径木材 16万吨（2）甲醛 5000万吨（3）煤 1.5万吨（4）电 1500万度4、项目总投资额（1)流动资金 2000万元（2）木质原材料基地建设 6948万元（3）人造板生产线建设 16120万元5、项目年销售额 45530万元6、项目年税额 8067万元（1) 项目年增值税额 3226.68万元（2）项目年所得税额 4870.2万元7、项目年税后利润 6453.6万元8、项目投资回报率 21.23%9、投资回收期 8年（1) 理论投资回收期 6年（2）项目建设期 1.5年五、 项目建设意义1、木材节约和代用是缓解木材供需矛盾、实现木材资源可持续利用的重要途径。我国是世界上木材资源相对短缺的国家，随着木材的消费量的不断增加，供需矛盾日益突出。加快发展木材节约和代用，对满足市场需求，抑制森林超限额采伐，保持生态平衡，促进生态平衡，促进森林资源可持续利用，维护我国积极保护自然环境的国际形象，具有重要意义。2、木材节约和代用是发展循环经济、建设节约型社会的必然要求。目前我国木材综合利用率仅为60%，而发达国家已经达到80%以上，木材防腐比例仅占木材产量的1%，远远低于15%的世界平均水平。3、发展高校木材加工业，提高木材资源利用率。实现木材加工业机械数控化工程；开展木制品原材料消耗定额生产示范；在人造板、地板、家具等机械化程度较高的重点行业，进一步开展质量认证工作，推广优质品牌。推广普及现代化采伐、集运和生产方式，鼓励充分利用用枝桠材，减少生产环节的浪费。扩大利用人工林、速生林，充分利用木材加工的剩余物、次小木材等资源。4、推广木材保护技术，延长木制品使用期限，加快推进木制品防腐和人工林木材改性产业化，重点开发和生产高效、低毒、多品种的木材保护药剂，实现木材保护产品的标准化、系列化，建立和完善木材保护产品质量检验检测体系。鼓励对木材进行防腐、防虫（蚁）、防霉、干燥、阻燃、改性等保护处理，实施木材保护工程。重点做好建筑木结构、木制门窗、地板、园林景观、铁路木轨枕和采矿坑木、木质渔船、农用木支架等木材保护处理，提高木材保护处理比例，改善使用性能，延长使用期限。5、发展木材新品种研究、开发、种植，使大量荒山荒坡得到大量科学利用，使之成为与平原一样的经济适用地。优先采用经济耐用、可循环利用、对环境友好的绿色木材代用材料及其制品，减少木材的不合理消费。积极发展人造板以及农作物剩余物、竹等资源加工产品替代木材产品，实施环保型代木工程。第三章 市场与竞争分析一、行业发展概况木材具有质量轻、强重比高、弹性好、耐冲击、纹理色调丰富美观、加工容易等优点，自古至今被列为重要的原材料。木材工作由于能源消耗低，污染少，资源有再生性，在国民经济中也占有重要地位。现在产品已从原木的初加工品如电杆、坑木和各种锯材，发展到成材的在加工品如建筑构件、家具、车辆、船舶、文体用品、包装容器等木制品，以至木材的再造加工品即各种人造板、胶合木等，从而使木材加工业形成独立的工业体系，是木材资源综合利用的重要部门。2005年以来，中国木材几大主要类别的产品出口几乎都处于增升态势。从数量看，原木、锯材、胶合板、纤维板、家具五大类别产品与2004年同期相比，分别增加16.94%、35.68%、30.45%、35.51%、和18.27%。这组数据充分表明，2005年我国木制品工业的发展取得了快速进步，在原木和锯材等很大程度上依赖进口的品类上，中国木业界也进行了积极地探索，变进口为出口，以得到其中的价值提升，每年仍以20%的速度递增。在世界经济一体化的进程中，中国将发挥更大的影响。由于中国劳动力素质高，劳动力价格便宜，中国将成为世界加工工业中心。木材工业如胶合板、家具制造等多属劳动密集型行业，中小企业居多，可以吸纳大量劳动力，制造出具有明显价格优势的出口产品。中国木材工业在今后一段时间内，将继续保持较高的增长速度向前发展。在这个过程中，既有生产总量的增长，但更具有实际意义的变化将是从木材工业大国迈向木材工业强国。二、市场情况与预测1、家具业市场中国家具工业多年保持15-25的年增长速度，2005年年增长率超过80%，生产总额约3400亿元人民币左右，成为传统产业中增速最快的行业之一，家具产量已位居世界第一。据中国海关总署统计中国家具出口额1997年为129亿美元，2005年猛增到137.67亿美元。中国轻工业联合会编写的中国家具行业“十一五”发展规划思路刊载的中国“十五”期间家具行业增长情况如下表。年份产值（亿元）同比增长%家具出口（亿美元）同比增长%家具进口（亿美元）同比增长%2000120015.3835.6531.51.5157.292001140016.6739.6811.31.7415.232002165017.8654.1736.521.9411.492003204023.63473.3335.375.75196.392004273034.15403.5339.37.2626.282005340027.93137.6732.986.15-10.21中国“十五”期间家具行业增长情况表中国轻工业联合会中国家具行业“十一五”发展规划思路预测，未来十年中国每年更新家具总额可达348亿元；城镇每年新建住宅刺激家具消费将有600亿元；农村市场家具消费按照城镇的20%计算，需求量大约为120亿元；涉及宾馆、饭店，每年预计家具30亿元；办公家具的年需求量可望在400亿元；家具出口137.67亿美元，年平均增长20%左右。呼吁家具行业每年要保持15%以上的增长速度，到2010年比2005年翻一番，以保证国内家具消费，满足出口需求，为实现中国向世界家具强国的迈进奠定基础。2，木门市场(1)据报道中国每年有15-20亿平方米新建筑，10%的比例是门的需求，又以2/3为木门计算，一年要一亿平方米木门(相当于5000万张木门）。目前全国木门生产量不足3000万平方米（相当于1500万张门），加上出口约600万张门，全年中国要至少5600万张木门。 （2）四川“华西都市报”2006年8月1日首个木门标准出台 实木复合门，门靠门芯走红称：“市场主打 实木复合门”，这种木质复合门的优点是，其门芯骨架都是经过严格工艺及先进工艺加工处理，保证了使用后不易变形和开裂。实木复合门无论是用中密度复合纤维板还是实木木皮做饰面材料，都需要一定的厚度，因而除饰面光洁、色泽美观外，对木门的保护作用明显加强，延长了其使用寿命。特别是实木单板与实木门效果没有区别。复合门的饰面材料越好价格越贵。这也是市场上不少中低档实木门的售价还赶不上高档复合门售价的原因。可以说实木复合门才是目前门类市场的主流产品。3、木地板市场据中国林产工会协会测算，我国木地板市场总容量可达15亿立方米。近几年我国木地板产销量一直呈上升趋势，每年以20%的速度递增，2005年与2004年相比，达到了50%以上的增长速度，全年木地板生产总量超过3亿多立方米，年创产值400亿余亿元，木地板生产量占世界第二位。从这样的发展态势开看，今后5年里中国木地板业每年至少会以20%以上的速度增长，市场前景比较好。随着国际化水平的提高，生活方式越来越趋向多样化，家居装饰也不断发生变化，实木地板将凭借其高贵气质和天然气息逐渐成为市场奢侈品，成为家装设计师和大众消费者的新宠。4、人造板市场（1)中密度纤维板（mdf)市场 中密度纤维板（mdf)是人造板中的后起之秀，由于mdf在加工和使用性能等方面具有许多独特的优点，因而用途十分广泛，在国际上发展也很快。据有关资料预测国内市场对mdf的需求逐年增快。预计亚太地区到2010年mdf消费总量要突破1000万立方米，近年来我国mdf也有很大的发展，但主要是国产生产线，生产产品规格范围有很大的局限性，生产规模小，产品各项单耗高，质量也不稳定，从而大大影响了企业的经济效益，市场出现了好的薄板供不应求的现象。中国是林木资源短缺的国家，特别近几年来，胶合板生产能力猛增，给原本供应紧张的原木市场带来了更加激烈的竞争。不少胶合板厂则完全依赖原木进口。随着国际市场原木进口趋紧和各原木出口国的自我经济保护，使胶合板市场受到极大的冲击，致使一批胶合板厂被迫停产、转产。由于mdf具有结构均匀、致密、表面光滑、强度较高，易于各种机加工如打眼、雕刻等性能，基本与木材相似，所以在建筑上它可用于屋面板、内墙板、地板、隔板等；在家具上他可应用于各种中高档家具；在家用电器上它可用作家用电器的隔板、台板、支板、外壳等；在汽车、列车、轮船等交通工具上它可应用为基材，加以各种贴面处理，便可在车厢制造中大量而合理地应用做各类装修或家具材料。又因为生产mdf原料广泛，要求不高，成本较低，因此mdf就承担起了替代胶合板的新产品并迅速发展起来的。本公司将采用现有最先进世界一流的mdf生产线，为公司林业加工注入强大的生产力。（2）单板（木皮）市场中国木材流通协会在申请成立木皮专业委员会的报告中写道：申请成立木皮专业委员会的理由：单板（木皮），在进出口报关时又称作“单板”或“薄片”。它是将天然的木板和科技木刨切或旋切成一定厚度的薄片，用于室内装修或家具制造的表面材料，一棵原木制作成木皮后可扩大几百倍的装饰面积，扩大了木材，特别是正规树种的利用率，极大地保护了自然资源。木皮产业的发展正顺应了国家关于“发展循环经济，建设节约型社会”的政策。随着人们物质审美要求的提高，一些珍稀木材品种被制成木皮，用于家具装饰、高档复合地板、木门、五星级酒店、私人豪宅、高级琴器饰面等。具有木材的天然本色的木皮作为装饰产品的大量生产与流通，使得木皮成为新的行业，并将成为木材大行业中的主导行业之一。由于国外先进木皮生产线和生产技术的引进，木皮实现了国产化，近几年还有了大量的出口并有逐年上升趋势。在国内木皮市场中各企业以争创品牌、价格竞争为手段抢占市场。伪劣木皮产品在市场中也频频出现。快速兴起的木皮行业有待规范，以使其健康有序发展。木皮主要由国外进口的珍贵木材制成，树种种类较多，名称称谓不一，有个别厂家、商家趁机误导消费者。另外木皮的质量检测、尺寸、规格、售后服务等尚未出台行业规范，使得消费者的利益得不到保护。目前，中国木皮生产和经营的企业有近千家，木皮的生产规模仍在不断地而扩大，市场占有率逐渐上升。为加强木皮行业生产及流通管理，开展公平竞争，保护消费者权益，使木皮生产与流通健康有序的发展，在木皮企业的要求下，中国木材流通协会拟成立木皮专业委员会。根据以上分析可知，本项目的发展具有极大地市场空间。第四章 项目实施计划一、项目进度计划项目建设期两年，在本项投资中：1、中密度纤维板、实木复合地板项目放在首期开发。（1）中密度纤维板，市场容量大、效益好。（2）实木复合地板，一是市场极旺；二是建设工期短；三是效益好；四是资金需求量相对不大。（3）一年内引进德国的先进设备，提高产品产量，质量达到国际标准。2、实木复合工艺门为二期工程。二、各产品生产工艺介绍1、实木复合门生产工艺实木复合门生产工艺流程是：刨花板中密度板单板 下料 门柸组装门柸涂胶 门柸覆膜 热压 砂光整理 喷漆涂妆 产品检验 成品入库三、环境保护1、废水bod5 低于60mg/lcod 低于100mg/l游离甲醛 低于0.5mg/l悬浮物 低于500mg/lph值 6-92、废渣 废渣，来源于由生产过程及原料储存过程中的废料以及清晰，废渣将作为能源燃料处理。3、空气中粉尘在车间外旋风分离器出口 低于150mg/立方空气袋式过滤器出口 低于20mg/立方空气4、噪音日工作接触噪音时间 8小时 85分贝（a） 4小时 88分贝（a） 2小时 91分贝（a） 1小时 94分贝（a）最多不超过 115分贝（a）第五章 营销策略 市场经济条件下决定企业兴衰成败的是市场，而对市场的把握首先取决于营销观念。面对市场行情瞬息万变，产品价格波荡起伏，企业要立于不败之地，就必须树立适应各种变化的营销观念。一、企业形象策略就是把战略重点放在企业在市场所树立的综合形象上，将产品同市场知觉的一致性通过企业理念、行为和大众传媒而得到社会的认可。公司将全面抓好前项竞争活动，为树立起“品质优秀、价格公平、效率第一、顾客至上”的企业形象而努力奋斗。二、品牌策略：完成企业vi系统的设计、注册，为企业的品牌推广打下基础。在我国各类产品市场中，消费者对品牌的关注越来越高，特别是近些年随着我国经济的快速发展，同性质产品越来越高，要想在众多品牌中占有一席之地，必须首先树立起自己的品牌，让更多的消费者在认识企业品牌的同时，在认识产品、消费产品，因此建立企业品牌形象，实施品牌战略有利于提升公司的竞争力。三、产品策略1、质量策略（1)定期评估产品的质量水平和优缺点；（2)定期进行市场调查，倾听专家和顾客的意见，以市场为导向，制定方案，使生产出来的产品能最大限度的满足顾客的需求；（3)了解国内外产品市场的方向，及时掌握先进的技术；（4)保证销售产品质量长期稳定。2、服务策略（1）制订企业服务理念，并将理念灌输到全体员工的思想和行动中去，孔子曰“上下同欲者胜”，集中统一的观念体现在企业的信念和凝聚力上。（2）完善服务机构，提供全面的服务项目。 售前服务：提供生产人员的生产技术培训； 售中服务：为客户提供优质产品；售后服务：实行质量保证承诺，对售出的产品进行跟踪，已出售的产品质量应给予保证。（3）培养一批具有良好服务素质的工作人员。（4）根据客户新需求调整服务内容和服务方式。（5）建立客户管理系统，包括客户档案卡和客户投诉管理档案，设计产品质量跟踪卡，及时将客户的意见反映回来作管理决策之用；重视客户投诉：这是一个机会，是改善各项管理、消除失误，加深与客户联系的机会。四、市场策略选择恰当的销售渠道，努力扩展销售市场，这是扩展市场、提高市场占有率，扩大销售量，成功实施营销的关键。企业要建立自己的专业流通体系和流通渠道，这一流通体系由生产基地、供货中心、销售渠道三部分组成。只有发挥这三部分相辅相成的作用，才能使流通体系得以完善。五、定价策略1、满意定价策略根据市场出现的相同或相似的产品价格水平定价，所谓随行市定价策略。2、目标价格策略根据企业预期的利润收益，结合市场对本产品的需求量和产品的成本费用来确定产品的价格策略。3、心理定价策略很多情况下，产品可以满足消费者的某种心理需求，这就为产品进行心理定价提供了依据。第六章 管 理一、组织机构与工作制度1、组织机构图2、机构职责(1)总经理：全面负责公司的生产经营管理工作。(2)副总经理：2-3名，协助总经理分管生产、技术开发、行政、市场营销等方面的工作，根据总经理安排，分别担任分公司的总经理。(3)行政人力资源部：承担公司的文书、档案、后勤、车辆、内部协调、对外联络、劳动人事、员工招聘录用、员工培训、绩效考核、薪酬设计、职位描述、岗位调整等人力资源开发与管理工作。(4)财务计划部：负责整个公司的财务管理、资金调配，运用财务管理手段对生产各阶段进行财务成本控制。(5)市场营销采购部：负责市场营销计划，营销网络建设，营销渠道管理，负责市场调查，对市场行情进行预测，向生产部提供生产计划和整个的原辅材料统一集中采购。(6)生产安全部：直接负责加工厂的生产管理、市场调度、生产计划和安全生产工作。(7)技术及品管部：承担新技术研究和开发、推广、技术服务和企业产品的检验、质量保证工作。(8)木质原料基地部：负责木质原料基地建设、木质原料统一集中采购。3、员工来源及招聘方案员工主要考虑就地解决，部分技术人才、管理人才外聘。优先招聘有一定工作经验，尽职尽责的下岗职工，解决地方就业压力，生产工人必须培训合格后在上岗，公司发展到一定阶段，每年招聘一定数量的大学毕业生充实各个部门，对特别优秀的人员，公司将打破传统的分配方案，给予特殊待遇。4、员工培训计划对一般员工，在本地参加培训。对有较大发展潜力的员工，公司将在本人志愿的前提下，通过签订相关协议，公司出资让其深造，委托有关科研院校定向培训，为公司长远发展打下基础。在行业内选聘有丰富从业经验和技术开发能力的专业人员，并对技术人员加强交流与合作，以便提高相关技术人员研发水平。公司将定期聘请专家和有经验的科研人员、工程技术人员到厂进行技术指导。二、企业管理制定1、完善分配制度，建立完善灵活的分配激励机制公司投产后，为充分调动企业管理人员的积极性，对总经理、副总经理、各部门负责人及重要岗位技术骨干人员实行目标管理、绩效挂钩、揭标上岗的激励机制，鼓励专业技术人员高效优质地完成工作任务，为公司创造效益。2、规范企业管理企业管理创新重点“抓好管理主体”、“用好管理客体”、“讲究管理方式”。一切为实现企业各种资源的优化配置和合理使用，从而实现企业的预定目标。3、明确管理职能（1)确立工作、分析预测、拟定方案、编制实施计划和执行与检查等计划职能流程，建立内部控制制度和行业规则。（2)建立职能部门和划清管理层、明确各职能部门权限和职责范围、明确上下级和各部门之间领导与协作关系为主题的信息沟通网络，配置技能员工，实行绩效考核和培训的激励制度，严防机构重叠、授权不当、用人不当、职责不清的现象发生。（3)注意管理者的管理技巧与方法，强调指挥前后的授权性与一致性。（4)确立控制标准、评价成效、纠正偏差的控制职能体系。4、风险管理措施 （1）建立风险识别与质量体系。风险识别体系作为风险管理的重要组成部分，它辅助我们将潜在的可能影响项目，整体水平风险识别出来；风险度量主要是运用数学的方法将风险量化，然后将量化出来的风险分级并显示出总体情况。 （2）编制风险来源、风险后果与风险应对策略，并对风险进行监督和控制。 (3)接受多元化资源投资和建立保险体制。三、企业财务管理制度1、执行费用的分级管理，依照财经法规要求设立会计科目；2、按照国家财经法规和财经纪律要求，定期（按月、季、年)编制，报送各类报表（资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表）；3、严格结合地方经济条件和物资供求状况进行材料调差，使企业利润最大化；4、公司设立财务监督与审计分离的专职人员，定期和不定期对报表进行抽查、审计、核对；5、财务汇总所有财务资料后，按国家标准的财务软件规范编制定期的总账、明细账、银行日记账及各类财务报表，严格执行公司财务指令。四、约束与保险机制1、公司对管理层及关键人员采取的激励机制公司的管理层和关键人员是公司的核心力量。公司会给予其较高的薪资待遇，并实行年终考核制。由董事会和公司核心力量集中对全年的工作业绩进行审核，对成绩好的人员实行奖励，鼓励其继续努力工作；对考核成绩相对较差的员工实行扣减薪金，直至其工作业绩提升后恢复薪金待遇，年终再参加考核。2、公司与掌握公司关键技术及其它重要信息的人员签订行业禁止协议。公司在保证掌握公司关键及其它重要信息人员的优厚待遇的同时，按中华人民共和国法律法规签订有关协议，要求他们在承担公司相应责任的同时，承担相关义务。3、公司与每个雇员签订劳动用工合同公司按中华人民共和国劳动法与每个雇员签订劳动合同，保障每个雇员的合法劳动权益。五、管理策略精英团队策略：1、愿景：将区域市场的致胜作为一项事业来经营，形成共同目标，用愿景来凝聚员工；2、培训：优秀的员工是培养的结果，注重对员工企业文化、营销技能、综合素质的提升；3、激励：从物质和精神层次进行激励，提升积极性，从薪酬和业绩的有效对接，月度年终的评比、职务的晋升等方面充分体现合理性与激励性；4、管理：制度化、目标化，让区域市场的管理制度化，并对销售人员业绩目标化。第七章 风险控制一、国际国内木材市场的变化我国的森林资源及其贫乏，而我国的木材工业对木材消费的需求量又在不断地上升，资源供应量在递减，木材工业面临原料从何而来？依靠进口可解燃眉之急，但依靠进口必须提高原料成本，增加外汇支出；必须导致其他国家的森林资源的过量采伐；还可能导致国际绿色组织的谴责、其他国家保护政策的限制。对策：一是提高珍贵木材的利用率；二是寻求除北美以外的国家和地区可替代的树种和接种；三是加大企业对人造木的开发。目前，北京林业大学已经用速生林的小径材为原料，通过旋切、调切、胶合、刨切等工序生产出模仿各种珍贵树种相似的木材单板。企业要加强与其合作的进程，以提高防范风险能力。四是加大企业木原料基地的开发建设和人造林的种植规模，达到循环使用的目的。二、市场风险 随着国际化水平的提高，生活方式也越来越趋于多样化，家居装饰在不断发生变化，市场竞争越来越激烈。由此促使企业要不断采用新工艺、引进新设备、不断提高产品质量，完善产品功能，达到循环使用的目的。对策：项目产品属于消费产品，市场营销非常关键，企业要聘请专业的营销策划机构，聘请专业的市场营销策划人员，做好市场营销工作，通过产品的高质量、多品种和有效宣传，逐步树立企业和产品的优秀品牌形象。三、风险管理管理风险是指企业在生产过程中因管理不善而导致投资失败所带来的风险，主要表现在：决策风险：即投资企业因决策失误而带来的风险。组织风险：项目公司的增长速度比较快，如果不能及时调整企业的组织结构，这样会造成企业规模高速膨胀与组织机构落后的矛盾，成为风险的根源。 生产风险：预期的市场容量往往不能精确预测，致使实际的生产水平与实际的市场容量不一致而产生风险，所以这种风险是不可避免的，而且贯穿于整个生产过程。对策：1、建立与完善项目公司的投资决策体系，对投资项目采取民主制，专家制形式的决策，确保项目决策的安全性。2、建立并健全适合本项目公司发展的组织机构。3、加强市场的调查研究，建立严格的生产管理体系及市场跟踪管理机制，保证公司生产销售等环节的波动最小化。四、政策风险国家产业政策及其变动，将会影响企业的生产和经营，同时我国正处于国家改革的进程中，随着市场经济体制的建立及产业结构的调整，国家会颁布实施一些新的产业法规政策，不排除国家新政策将会给公司的发展带来不利的影响。对策：针对企业的政策风险，公司将加强对产业政策信息的收集与研究，并利用自身技术优势，不断创新技术，根据新政策及时调整本公司的发展战略，尽可能避免由于政策变化对本公司生产经营产生的影响。五、财务风险这种财务风险可能是由企业特有的经营状况发生变化引起的（如现有水平的重大突破、新的竞争对手的生成、需求的弹性变化等），也可能是由于项目实施过程中，对实际成本（如硬件、软件、培训费用、实施及维护费用等）的控制超过投资预算所引起的。对策：1、进行项目投资预算和效益评价时，尽可能多的考虑到可能发生的各种意外情况和不可预见费用。进行效益分析时尽可能采用盈亏平衡分析和概率分析定量的科学方法（实施行业惯例中比较保守的数据作为计算的依据）。2、在项目实施过程中，采取创新管理手段和措施（预算承包、重奖重罚等）来确保项目投资不超过预算及项目最基本得目标能得到实现。3、在保证项目投资正常进行和资金运用绝对安全的前提下，运用资金杠杆原理短期投资其它项目，以增加本项目的其它收入来源。综上所述，公司本着“团结、务实、创新、发展”的理念，以人为本，科学决策，为项目的早日投产，为投资方风险降为最低，实现经济效益和社会效益的最大化，作出不懈的努力！ 第八章 财务分析一、编制依据及说明1、国家纪委和建设部颁布的项目建设经济评价方法与参数；2、有关现行财税制度、法规、政策；3、根据目前的行情进行保守分析核算并考虑一定的风险系数。二、投资估算及资金筹措1、投资估算：资金主要用于部分基础设施的建设包括厂房车间建设、设施购买、征地费、林地建设、流动资金等。投资估算表单位： 万元序号项目实木复合工艺门中密度纤维板实木复合地板木材基地总计1固定资产1100.0012070.001500.001.1建筑费用600.00650.00300.001.2设备购置500.0011420.001200.002征地费用300.00500.00300.003不可预见费100.00150.00100.004流动资金500.001000.00500.005合计2000.0013720.002400.006948.0025068.002、资金来源及筹措 项目总投资25068.7万元，其中自筹6000万元，其余19068.7万元需要融资解决。三、财务分析说明 规划和行业情况，并原则上根据我国财务部颁布的会计准则、会计制度和有关法律规定，对本项目进行有关的财务预测。在具体操作时遵循重要性原则，对预测报表进行一定的合并和处理。 各种数据比例，是通过调查国内该行业的有关资料，并通过分析统计制定相关比例，具有宏观性和满足统计规律的特点。在本项目的预测中能够比较好的、大致地反应项目的收益价值状况，但在项目具体实施过程中，还有大量的、次要的、不确定因素，这些因素都会影响该项目的收益，所以具体实施与本预测存在一定差异是正常的。四、财务评评价依据1、计算期：本项目财务核算年10年，含建设期2年。2、财务基准收益率设定：行业现状和根据利率的变化情况，该项目财务基准收益率为10%。3、折旧：固定资产均采用平均年限发分类折旧，建筑厂房折旧年限为20年，设备折旧为15年，残值率均取5%。年均折旧额=（固定资产原值-预计净残）/固定资产预计使用年限名称原值（万元）折旧年限残值率年折旧额（万元房屋建筑物2200205.00%104.5设备15068.7155.00%954.35合计17268.71058.854、待摊费用待摊费用用为建设期不可预见费用300万元和征地费用1100万元，按照8生存期平均摊销，则每年摊销175万元。5、工资：工资每年提计657.595万元。6、原材料成本（1）实木复合工艺门单位成本成本构成成本（元/张）中纤板31.5单板50.40胶料10.00煤4.43电1.14合计153.74（2）中密度纤维板单位成本成本构成单位耗量（吨/)单价(元）成本（元/)木材1.80301.95543.51腺醛胶0.062300.00138.00电285.000.57162.45水3.002.006.00媒0.50300.00150.00合计999.96（3）实木复合地板单位成本成本构成单位耗量（吨/)单价(元）成本（元/)实木单板1.0512.0012.60中纤板1.0516.2017.01电5.000.572.85水0.002.000.00媒0.00300.000.00合计32.46（4）原材料成本单位成本年产量年成本（万元）实木复合工艺门153.74元/张40.08万张6272.59中密度纤维板999.96/2019999.2实木复合地板32.46元/1003246.00合计295177.97、管理费用：按生产成本的5%提取8、销售费用：按销售收入的4%提取。9、税率：增值税按照销售收入的6%计提，所得税税率为33%。10、盈余公积金及公益金：各年盈余公积金公益金分别按税后利润的10%和5%计取。11、营业收入名 称年产量单价收入实木复合工艺门40.8万张350元/张14280.00中密度纤维板15万m31650元/m324750.00实木复合地板100万m365元/m36500.00合计45530.00五、财务赢利分析财务现金流量表见附表。根据该表计算以下财务评价指标(所得税后）：财务内部收益率irr为15.04%，财务净现值npv（ic=10%时）为10526.98万元，财务内部收益率大于银行贷款利率，财务净现值大于零。投资回收期为6.73年（包括建设期2年），短于同行业投资回收期的平均年限。上述指标均好于同行业的标准，高于项目投资的预期值。六、财务评价1、项目盈亏平衡分析通过分析可以看出，本项目投产后的盈亏平衡点是32.15%，这表明只要达到设计能力的32.15%，即销售收入只要达到7402.495万元，本企业就可保本，不亏不盈。当销售额大于盈亏平衡点销售额时企业盈利，反之企业亏损。该项目承担风险的能力较强。2、敏感性分析 考虑到项目实施构成中的一些不确定因素的变化，分别对销售收入、总成本费用做了提高5%和降低5%的单因素变化，对财务内部收益率、投资回收期、项目净现值的敏感性分析，见下表：项 目销售收入基本方案总成本费用增加5%减少5%增加5%减少5%内部收益率（%）17.49%12.47%15.04%13.02%16.99%净现值（万元）8021.0952505.885263.493082.2957444.68投资回收期6.227.426.737.266.31通过上表的数据可以看出，销售收入因素较总成本因素更敏感一些。根据对产品价格及销量所做的预测，该项目产品价格和销量在今后保持目前的水平可能性较大，发生销售收入下降冲击该项目的可能性较小。并且该项目原材料供应充足，发生原材料价格上涨导致总成本费用增加，冲击该项目的可能性也较小。因此该项目具有一定的抗风险能力。七、财务评价结论及建议通过对本项目财务评价结果的分析，项目经济效益较高，投资回收期在同行业里也较短，财务净现值远大于零，并且具有一定的抗风险能力。总之，从各项经济指标看，项目建成后有一定的财务生存能力，因此该项目在经济上是可行的。建议对本项目予以充分重视，并切实加以投资支持，使之早日建成和使用，早日为股东带来长期、稳定和安全的收益来源。总成本费用表 单位：万元序号项目名称合计建设期投产期达产期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年0生产负荷30.0040.0050.0050.0050.0050.0050.0050.001生产成本108638.229463.5311996.60514529.681452.9681452.9681452.9681452.9681452.9681.1原材料93723.747599.2210132.29512665.3712665.3712665.3712665.3712665.3712665.371.2工资及福利5260.76657.595657.595657.595657.595657.5956