SAP功能应用-数据归档、利润中心.ppt

三全食品信息管理部 1 SAP功能应用 数据归档、辅助核算、利润中心 周 清 湘 2009年11月17日 三全食品信息管理部 2 提纲 数据归档 辅助核算 利润中心 三全食品信息管理部 3 数据归档 归档功能 归档原理 归档过程 注意事项 三全食品信息管理部 4 数据归档归档功能 p 转移数据物理存储位置 p 减少系统所用存储空间 p 提高数据查询输出速度 p 节省物理存储购置成本 p 提高数据备份速度、质量 p 防止业务数据物理性丢失 p 便于 “垃圾”数据的删除 三全食品信息管理部 5 数据归档归档原理 三全食品信息管理部 6 数据归档归档过程 12 3 创建 归档 文件 存储 归档 文件 执行 删除 程序 三全食品信息管理部 7 数据归档注意事项 p 历史数据的审计风险 p 现存业务数据的完备性 p “垃圾”数据的准确甄别 p 局部归档对整体的影响 p 关键业务数据测试、确认 p 归档后，查询的便利性 三全食品信息管理部 8 提纲 数据归档 辅助核算 利润中心 三全食品信息管理部 9 辅助核算 业务需求 业务实现 技术难点 技术实现 三全食品信息管理部 10 辅助核算业务需求 客户“北京沃尔玛”出具“餐饮”发票2000.00元，作为三全食品向“北京沃尔玛”提供 的“店庆”费。 记账如下： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 上述凭证与真实的“店庆”行为相差甚远；月末，财务报表也未能反映“店庆”费，故影 响业务与记账的真实性。 针对上述业务，系统实现以下会计记账： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 同时，可以将“招待”费标示为“店庆”费；月末，财务报表为“招待”费，管理报表为 “店庆”费。或SAP系统中能够产生两个财务凭证： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 和 借：“店庆”费2000.00 贷：现金 2000.00 后一凭证不影响企业财务报表。 业务愿景 三全食品信息管理部 11 辅助核算业务需求（续） 客户“北京家乐福”出具“餐饮”发票8000.00元，作为三全食品向“北京家乐福”提供 “店庆”费2000.00、“陈列”费3500.00、“环保”费2500.00总和。三全食品记账如下 ： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00 上述凭证与真实业务支出相差甚远；财务报表未能反映“店庆”、“陈列”、“环保”费 。 业务愿景 针对上述业务，系统可以实现以下会计记账： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00 将“招待”费标示为“店庆”（2000.00）、“陈列”（3500.00）、“环保”（2500.00）费；财务报表 为“招待”费，管理报表为“店庆”、“陈列”、“环保”费。 或系统中能够产生两个财务凭证： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00 和 借：“店庆”费2000.00 “陈列”费3500.00 “环保”费2500.00 贷：现金 8000.00 三全食品信息管理部 12 辅助核算业务需求（续） 客户费用类型金额备注 北京沃尔玛“招待”费2000.00 北京家乐福“招待”费8000.00 财务报表 管理报表 客户费用类型金额备注 北京沃尔玛“店庆”费2000.00 北京家乐福 “店庆”费2000.00 “陈列”费3500.00 “环保”费2500.00 三全食品信息管理部 13 辅助核算业务实现 关键点 1 真实科目 关键点 2 真实文本 关键点 3 管理报表 以凭证行 项目中“分 配”字段作 为辅助核 算项目， 用于输入 真实科目 在凭证行 项目文本 注释中， 输入真实 文本 编制管理 报时，科 目取“分配 ”字段，文 本取注释 三全食品信息管理部 14 辅助核算技术难点 p 为避免科目遗漏，“分配”字段为：“必输” p “分配” 字段在“自动记账”业务中如何处理 p “分配”字段作为科目，如何保证其合法性 p 该类财务凭证真实摘要的输入与控制 三全食品信息管理部 15 辅助核算技术实现 “分配”字段输入设置 1 “自动记账”业务中处理 2 l “字段状态组”中设置为“必输” l 移动类型“字段状态组”中设 置为“可选输入” l 凭证替代功能 34 科目输入时，合法性判断真实摘要输入、控制 l 为规避审计风险，注释 文本显示时，进行特殊处 理。在特定条件下，显示 功能“不可用” l 凭证有效性验证 三全食品信息管理部 16 提纲 数据归档 辅助核算 利润中心 三全食品信息管理部 17 利润中心 成本要素 考核组织 费用归集 收入确认 费用剥离 利润输出 三全食品信息管理部 18 利润中心成本要素 p 初级成本会计科目记账时必须录入“成本中心” p 销售收入会计科目记账时必须录入“利润中心” p 销售折扣会计科目记账时必须录入“利润中心” 成本要素类别 三全食品信息管理部 19 利润中心考核组织 集 团 科目表 公司代码 考核组织 成本中心 100 CASQ 223022202020 22310000 A001A002B001C001 三全食品信息管理部 20 利润中心费用归集 初级成本会计科目 成本中心 利润中心 销售折扣会计科目利润中心 三全食品信息管理部 21 利润中心收入确认 运用利润中心派生规则，实现销售组织与利润中心连 接，以此确认收入所在的利润中心。 三全食品信息管理部 22 利润中心费用剥离 若为非本公司费用，记 账时，在合作伙伴利润 中心中输入应该承担费 用的考核组织（即利润 中心），以实现费用剥 离 启用合作伙