税会综合练习一

用友综合实训二用友综合实训二 模块一：账套信息模块一：账套信息 一、建立账套一、建立账套 1.账套名称：班别学号尾数两位姓名综合练习 2.单位名称：辰龙商贸股份有限公司 二、基础设置 1、启用日期：2014 年 1 月（包括财务、业务） 2、操作员权限设置 姓名权 限 本人设置为系统管理员组 孙磊基础所有权限、凭证审核权 3、参数设置： 凭证过账前必须审核 4、部门档案 部门编码部门名称 01办公室 02财务部 03采购部 04销售部（此为上级组 04.01销售一部 04.02销售二部 04.03销售三部 05仓管部 二、职员档案 职员编码职员姓名部门名称职员类别 01001敖广办公室经理人员 01002张立办公室经理人员 01003刘小璐办公室管理人员 02001赵敏财务部经理人员 02002钱江财务部管理人员 02003孙磊财务部管理人员 02004李英财务部管理人员 03001江上舟采购部经理人员 03002梁瑜采购部业务人员 03003周密采购部业务人员 04001余凡销售一部经理人员 04002朱明宇销售一部业务人员 04003陈文斌销售一部业务人员 04004王春销售二部管理人员 04005徐咏梅销售二部业务人员 04006胡晓慧销售三部管理人员 04007曾一平销售三部业务人员 04008吴健销售三部业务人员 05001何春红仓管部经理人员 05002郑伟仓管部业务人员 三、客户三、客户 编码客户分类名称 01本地 01.001红光股份有限公司 01.002晨星股份有限公司 02外地 02.001黄河股份有限公司 02.002绿谷股份有限公司 02.003青梅股份有限公司 02.004蓝带股份有限公司 02.005紫微股份有限公司 四、供应商分类四、供应商分类 类别编码类别名称 01生产商 01.001贝贝股份有限公司 01.002晶晶股份有限公司 02批发商 02.001欢欢股份有限公司 02.002迎迎股份有限公司 02.003妮妮股份有限公司 五、仓库档案五、仓库档案 仓库编码仓库名称 011 号库 022 号库 033 号库 六、计量单位六、计量单位 2.计量单位 计量单位组名称编码名称 A 组001台 B 组002件 C 组003元 D 组004双 E 组005箱 七、会计科目七、会计科目 1.修改会计科目 科目编码科目名称辅助核算 1122应收账款客户 1221其他应收款部门、职员 1123预付账款供应商 1405库存商品物料 2202应付账款供应商 2203预收账款客户 2.增加会计科目 科目编码科目名称科目类型核算账类 1002.01工行存款资产 1002.02建行存款资产 2221.01应交增值税负债 2221.01.01进项税额负债 2221.01.02销项税额负债 4002.01资本(或股本)溢价权益 4002.07其他资本公积权益 4101.01法定盈余公积权益 4101.03法定公益金权益 4104.15未分配利润权益 6601.01运杂费损益 6601.02广告费损益 6601.03工资及福利费损益 6601.99其他费用损益 6602.01办公费损益 6602.02差旅费损益部门 6602.03折旧费损益部门 6602.04工资及福利费损益 6602.05业务招待费损益 6602.06税金损益 6602.07汽车费损益 6602.08计提的坏账准备损益 6602.09工会经费损益 6602.10职工教育经费损益 6602.11养老保险损益 6602.99其他费用损益 八、存货档案八、存货档案 存货编码存货名称 存货属 性 单位默认仓库计价方法 存货科 目 销售收入科 目 销售成本科 目 01001101 商品外购件1库加权平均140560016401 01002102 商品外购件1库加权平均140560016401 01003103 商品外购件1库加权平均140560016401 02001201 商品外购台2库加权平均140560016401 02002202 商品外购台2库加权平均140560016401 02003203 商品外购台2库加权平均140560016401 03001301 商品外购双3库加权平均140560016401 03002302 商品外购双3库加权平均140560016401 03003303 商品外购双3库加权平均140560016401 九、凭证类别：记九、凭证类别：记 十、结算方式十、结算方式 结算方式编码结算方式名称 201现金支票 202转账支票 模块二模块二 初始化初始化 一、总账系统初始设置一、总账系统初始设置 ( (一一) )期初余额期初余额 科目编码科目名称余额方向期初余额 1001库存现金借1573.00 1002银行存款借1426807.23 100201工行存款借1326807.23 100202建行存款借100000.00 1012其他货币资金借56000.00 1101交易性金融资产借285000.00 1121应收票据借120000.00 1122应收账款借见后表 1221其他应收款借见后表 1231坏账准备贷396.53 1123预付账款借见后表 1405库存商品借见后表 1501持有至到期资产借305600.00 1601固定资产借6021000.00 1602累计折旧贷1089845.00 1701无形资产借150000.00 1801长期待摊费用借78000.00 2001短期借款贷500000.00 2202应付账款贷见后表 2203预收账款贷见后表 2211应付职工薪酬贷64780.00 2221应交税金（回会计科目增加明细再录余额）贷73117.70 222102未交增值税贷38250.00 222106应交所得税贷29700.00 222108应交城市维护建设税贷2677.50 222112应交个人所得税贷2490.20 2241其他应付款贷53848.00 2501长期借款贷400000.00 4001实收资本(或股本)贷5000000.00 4002资本公积贷613600.00 400201资本(或股本)溢价贷600000.00 400207其他资本公积贷13600.00 4101盈余公积贷760544.00 410101法定盈余公积贷507028.00 410103法定公益金贷253516.00 4104本年利润贷500000 4104利润分配贷202800.00 410415未分配利润贷202800.00 ( (二二) )辅助账期初余额辅助账期初余额 1.1122 应收账款 客户金额业务日期收款期限 红光公司600212013-12-262014-01-04 绿谷公司177842013-12-282014-01-20 2.1221 其他应收款 部门个人金额 办公室张立1500 3.1123 预付账款 供应商金额业务日期收款期限 欢欢500002013-12-29 6.2202 应付账款 供应商金额业务日期收款期限 妮妮公司201242013-12-292014-01-20 7.2203 预收账款 客户金额业务日期收款期限 青梅公司600002013-12-302014-1-15 ( (四四) )期间损益结转设置期间损益结转设置 凭证类别：本年利润科目：4103。利润分配科目：4104 二、工资管理系统初始设置二、工资管理系统初始设置 ( (一一) )设置工资类别：职员工资设置工资类别：职员工资 ( (二二) )设置银行名称设置银行名称 银行名称：中国工商银行；账号长度：11 位 ( (三三) ) 引入部门档案、引入职员档案。 ( (四四) )设置工资项目设置工资项目 工资项目名称类型小数 部门名称文本 职员代码文本 职员姓名文本 基本工资货币2 岗位工资货币2 奖金货币2 交补货币2 事假扣款货币2 病假扣款货币2 应发合计货币2 养老保险货币2 失业保险货币2 住房公积金货币2 代扣税货币2 扣款合计货币2 实发合计货币2 事假天数实数0 病假天数实数0 工资计算公式： 1.岗位工资：如果是经理人员则为 2100 元，如果是管理人员则为 1900 元。 2.交补80 3.事假扣款(基本工资/30)*事假天数 4.病假扣款(基本工资/30)*病假天数*0.3 5.养老保险(基本工资+岗位工资)*0.05 6.失业保险(基本工资+岗位工资)*0.01 7住房公积金(基本工资+岗位工资)*0.07 8.应发合计基本工资+岗位工资+奖金+交补 9 9扣款合计扣款合计= =养老保险养老保险+ +失业保险失业保险+ +住房公积金住房公积金+ +代扣税代扣税+ +事假扣款+病假扣款 10.10.实发合计实发合计= =应发合计应发合计- -扣款合计扣款合计 ( (五五) )扣缴所得税设置扣缴所得税设置 ( (六六) )工资费用分配（需要逐个选择部门及职员类别来进行设置）工资费用分配（需要逐个选择部门及职员类别来进行设置） 同学们自己判断 部门人员类别工资项目 费用科目工资科目 全部部门经理人员应发合计 办公室、财务部、销售 部 管理人员应发合计 采购部、销售部、仓管 部 业务人员应发合计 三、固定资产系统初始设置三、固定资产系统初始设置 ( (一一) )设置资产类别设置资产类别 类别编码类别名称使用年限净残值率折旧方法相关科目 01房屋305%平均年限法(一)略 02营业设备105%平均年限法(一)略 03办公设备55%平均年限法(一)略 04运输设备105%平均年限法(一)略 ( (三三) )录入原始卡片录入原始卡片 资产名称 类别 号 增加方式原值 使用 年限 使用部门累计折旧 开始使用 （入账）时 间 办公楼01 在建工程 转入 168000030办公室2402402009-05-28 营业楼01 在建工程 转入 300000030销售一部4992002008-08-12 仓库01 在建工程 转入 56000030仓管部655202010-03-22 5 吨卡车04直接购入8500010采购部214882011-04-02 10 吨卡车04直接购入26000010销售部一部657282011-04-02 营业设备甲02直接购入28000010销售部一部1393562008-09-10 营业设备乙02直接购入4500010销售部二部220412008-10-08 营业设备丙02直接购入4000010销售部三部189602008-12-05 计算机 8 台03直接购入380005 办公室 2 台，其他部门 一台 90082012-09-25 保险柜03直接购入2100020财务部54602008-07-13 打印机 4 台03直接购入120005 办公室、财务部、采购 部、仓管部各一台 28442012-09-25 使用状况：均为正常使用，折旧费用分配科目同学们自行根据部门设置相关科目， 。 七、存货核算系统初始设置七、存货核算系统初始设置 1. 4.录入期初余额 仓库存货编码存货名称计量单位数量金额 1库01001101 商品件2014000 1库01002102 商品件3521000 1库01003103 商品件4829000 2库02001201 商品台1233000 2库02002202 商品台2554000 2库02003203 商品台1929070 3库03001301 商品双19053200 3库03002302 商品双7021700 3库03003303 商品双10015800 5.传递到总账。 模块四模块四 日常业务日常业务 注意：为了避免出错，凡是入库单均不打单价，收到发票后进行勾稽、入库核算后方能制单。注意：为了避免出错，凡是入库单均不打单价，收到发票后进行勾稽、入库核算后方能制单。 (一) 2 日，支付本月相关费用：报刊费 2050 元，广告费用 2000 元，用工行存款支付， (二)2 日，绿谷公司汇来前欠货款 17784 元，票号 2201，附件 1 张。 进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成凭证： (三)2 日，青梅公司订购 202 商品 20 台，协议价格 2780 元/台，301 商品 80 双，协议价格 350 元/双。 进入销售管理系统，开出销售订单并审核。 (四)3 日，向欢欢公司订购 203 商品 50 台，单价 1500 元，要求 6 日到货(注：本实训题中的单价均指不含 税单价)。 进入采购管理系统，开出采购订单并审核。 (五)4 日，仓库发出青梅公司 2 日所订商品，并开出专用发票，价款 83600 元，税款 14212 元，价税合计 97812 元。 1. 参照订单生单并审核销售出库单。 2.生成销售专用发票，并进行审核、勾 (六)4 日，向贝贝公司订购 101 商品 100 件，单价 680 元，102 商品 100 件，单价 590 元，103 商品 80 件， 单价 500 元。 进入采购管理系统，开出采购订单并审核。 (七)5 日，张立出差归来，报销差旅费 1820 元，原预借 1500 元，差额以现金付给，附单据 2 张。 进入总账系统，填制凭证： (八)5 日，电汇给妮妮公司 20124 元，支付前欠货款，票号 4561，附单据 1 张。 入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单 (九)6 日，交上月应交增值税 38250 元，应交所得税 29700 元，应交城市维护建设税 2677.5 元，应交个人 所得税 2490.2 元，共计 73117.7 元。结算方式：其他；附单据 3 张。 进入总账系统，填制凭证： (十)6 日，向妮妮公司订购 302 商品 200 双，单价 300 元，303 商品 150 双，单价 160 元，13 日自备车辆 提货。 进入采购管理系统，开出采购订单并审核。 (十一)6 日，晨星公司订购 101 商品 50 件，单价 910 元，102 商品 30 件，单价 780 元，103 商品 40 件， 单价 650 元,商品自提；黄河公司订购 203 商品 30 台，单价 1980 元，302 商品 30 双，单价 400 元，要求 12 日 发货。 进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。 (十二)6 日，收到欢欢公司发来 203 商品 50 台，验收入 2#库。 1.进入采购管理系统，开出采购入库单。并审核。 (十三)6 日，收到欢欢公司开来的专用发票，列 203 商品 50 台，单价 1500 元，货款 75000 元，税款 12750 元共计 87750 元。 1.进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理勾稽、入库核算、生成凭证。 (十四)6 日，收到贝贝公司发来 101 商品 100 件，102 商品 100 件，103 商品 80 件，验收入 1#库。 1.进入采购管理系统，开出采生成采购入库单并审核。 (十五)9 日，仓库发出晨星公司 6 日订购商品，开出专用发票，计货款 94900 无，税款 16133 元共计 111033 元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。 1.进入销售管理系统，开出出库单并审核。生成销售专用发票并审核。 2.生成凭证： (十六)9 日，以现金支付汽油费 900 元，附单据 1 张。 进入总账系统，填制凭证： (十七)10 日，收到贝贝公司开来专用发票，101 商品 100 件，单价 680 元，102 商品 100 件，单价 590 元， 103 商品 80 件，单价 500 元，共计货款 167000 元，税款 23890 元，价税合计 195390 元。 进入