600614_ 鼎立股份内控规范实施进展情况.ppt

上海鼎立科技发展（集团）股份有限公司 内控规范实施进展情况 根据关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知（沪证监 公司字201241 号）工作要求，本公司董事会审议通过关于内部控制规范实施 工作的方案（以下简称“实施方案”）。本公司正按照实施方案扎实推进，进一 步完善公司治理，以保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整。现将内控规范实施进展情况报告如下： 一、成立了企业内控规范体系实施领导小组和内控实施工作小组 为贯彻落实企业内控规范及其配套指引（以下简称“规范”）和贵局 下发的通知要求，公司及控股子公司成立了以董事长为第一责任人的企业内控规 范体系实施领导小组，对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织、领导和推进， 对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行检查和验收 等。 为确保落实内控领导小组的决策，公司及控股子公司同时成立了以总经理任 组长的内控实施工作小组，负责内控基本规范遵循的具体工作。工作小组的职责 为：具体落实内控领导小组的工作方案和决定；完善内控体系，检查、指导各主 要子公司及部门的内控实施工作；定期向内控领导小组汇报内控规范实施工作的 进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通，完成内控自我评估工作； 协调工作中出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行。 二、内控规范工作实施情况 根据实施方案的要求，2012 年 7 月 15 日之前确定内控实施范围，对现有内 控制度进行评估，梳理重要业务流程，查找内控缺陷。截至本报告日，内控实施 范围的单位已按照规范要求完成了业务流程的梳理和内控缺陷的查找，公司 内部审计机构开始对其梳理和查找情况进行审计，审计工作计划在 8 月上旬结 束。现将本阶段内控规范实施情况报告如下： 6 （一）设计内控制度设计及运行情况的梳理表格 公司根据规范要求，设计编制内部控制梳理工作表，该表由三个部 分构成，一是规范规定的重要业务流程及其关键控制活动 238 项及风险清单； 二是公司正在运行的各项制度及业务规范流程；三是内控制度梳理结果，包括 1、 制度是否健全，现行制度是否涵盖公司所有的业务，与规范要求的 238 项关 键控制活动比较，是否存在遗漏；2、制度是否有缺陷，与规范要求的 238 项是否相符。3、制度是否有效运行。 （二）确定内控实施范围 按照资产和业务是否重大的原则，公司将母公司和控股子公司淮安置业（淮 安）有限公司、江苏清拖农业装备有限公司、宁波药材股份有限公司、上海胶带 橡胶有限公司列入本次内控实施范围，上述 5 家单位 2011 年度的收入占公司总 收入的 100%，资产总额为占总资产的 77%。 （三）内控制度梳理情况 2012 年 4 月至 6 月公司内控实施工作小组开始对内控实施范围的单位进行 内控梳理。具体实施情况如下： 1、布置落实内控全面梳理工作 2012 年 4 月公司内控实施工作小组分别到公司内控实施范围的单位，组织 召开由内控实施单位负责人和各职能部门负责人参加的会议，布置落实内控全面 梳理工作，并形成会议纪要。会议重点讲解了如何填制内部控制梳理工作表， 并根据该表整理内控制度文档，强调由综合部负责总协调，要求每个部门按照现 行的制度和业务流程如实填制工作表。 2、检查内控全面梳理工作情况 2012 年 5 月、 月内控实施范围单位内控实施工作小组按照公司的统一部署 和具体要求，对公司的重要业务流程进行全部梳理，查找内控缺陷。在此期间， 公司内控实施工作小组先后多次对其梳理工作进行督导和检查，在督查过程中， 发现现行的内控制度没有完全涵盖规范的规定，或与规范的控制要求不 一样，要求对此进行详细的解释说明。目前内控实施单位内控梳理工作已基本结 束。 3、对内控实施单位的内控梳理情况进行内部审计 为保证内控实施单位的风险识别评估及内控缺陷查找阶段的工作质量，公司 内部审计机构拟定了内部审计工作计划，并已获公司审计委员会批准执行。现在 公司内审机构已经开始对内控实施单位的梳理情况进行审计。根据该审计计划， 本轮内部审计在 2012 年 8 月上旬结束。 三、内控梳理过程中发现的问题及相关建议 从内控实施梳理的情况看，主要存在以下几个问题： 1、内控制度的修订不及时。 有些内控实施单位由于业务发展的重点发生变化，部门的职能和岗位作出相 应的调整，而相关的内控制度没有及时修订。为此公司将从加强两个方面的工作 来予以改进，一是企业内部安排合适的岗位，对制度的调整进行常态化的管理； 二是公司内部审计部门加强审计。 2、预算控制有待加强 公司对内控实施单位进行预算管理，根据预算目标考核经营班子，但各内控 实施单位对预算目标分解不细，预算的过程控制有待进一步加强，同时由于中期 缺乏预算调整机制，导致年度末与实际执行的偏差较大。因此不仅要加强年初预 算的编制，更要重视预算的执行情况的分析与考核和调整。 3、战略管理和企业文化制度建设有待加强 各内控实施单位均有战略管理目标，与公司现现行情况结合部紧密，部分控 股子公司由于缺乏可执行的达成目标的路径，致使战略管理弱化。公司要求各内 控实施单位抓紧编制企业三年发展规划，立足现有的资源，确定市场目标定位， 明确发展目标和主要的发展措施。企业文化管理还需要加强和深化，同时还应完 善相关的制度和载体。 4、内控制度体系化建设有待细化 从本阶段内控梳理的情况看，内控的相关制度很全，但交叉现象很多，对同 一个流程在不同的制度反复出现，缺乏