税控机操作须知

税控机操作须知税控机操作须知 （红色字体代表实务中的较易发生错误、各位需重点关注的事宜）（红色字体代表实务中的较易发生错误、各位需重点关注的事宜） 一、票管员须知重点：一、票管员须知重点： （一）（一） 、鉴于税控机开票时间是锁定的，票管员必须每月月末最后一天前将、鉴于税控机开票时间是锁定的，票管员必须每月月末最后一天前将 本月收入全部开票完毕。若延至次月月初开具，收入将不能被归入正确的归本月收入全部开票完毕。若延至次月月初开具，收入将不能被归入正确的归 属期。属期。 （二）（二） 、每月第一个工作日每月第一个工作日在税控机上实施在税控机上实施“报税报税”操作操作 即使这个月没开票，也要进行报税操作，也就是所谓的零申报。不进行报税操作的， IC 卡就无法拿去税务局抄税，也无法完税，当月 15 日机器会自动锁死，不能继续开票。 （三）（三） 、上缴上缴 IC 卡卡前务前务必请在税控机上完成必请在税控机上完成报税报税工作，并工作，并将将 IC 卡内的新购卡内的新购 发票卷全部分发进机器发票卷全部分发进机器。IC 卡在上缴抄税期间，不能做新购发票卷的分发卡在上缴抄税期间，不能做新购发票卷的分发 操作。操作。 （四）（四） 、票管员税控机上完成报税后，每月月初第一个工作日上缴收入的同、票管员税控机上完成报税后，每月月初第一个工作日上缴收入的同 时，缴纳时，缴纳 2 项资料：项资料： 1、当月开票总额统计报表（开票总额统计报表的操作方法，详见、当月开票总额统计报表（开票总额统计报表的操作方法，详见税控税控 机操作手册机操作手册统计）统计） 。内控稽核部稽核会计将此表总额与该网点系统上报。内控稽核部稽核会计将此表总额与该网点系统上报 收入数据进行核对。收入数据进行核对。 2、IC 卡给票据会计，由票据会计至税务局抄税。卡给票据会计，由票据会计至税务局抄税。 票管员应进行事前核对：当月开票总额票管员应进行事前核对：当月开票总额=当月上报收入，不得多或少当月上报收入，不得多或少。 （五）（五） 、日常每周交收入时，及时上缴、日常每周交收入时，及时上缴 2 项资料给票据会计并办理签收：项资料给票据会计并办理签收： 1、所有发票卷使用完毕后、所有发票卷使用完毕后带条形码的汇结联，带条形码的汇结联，票据会计凭汇结联至税务票据会计凭汇结联至税务 局购票局购票 1） 、在每卷税控发票的最后，有一张叫做：汇结联。当开完第 100 张税控发票后， 机器会自动打印出汇结联，它是对当前这卷发票的一个汇总。包括：正常开具份数和 金额，废票份数，红票份数和负数金额。汇结联打印出来后，请务必保存好，税务局汇结联打印出来后，请务必保存好，税务局 规定要凭此联进行税务核销规定要凭此联进行税务核销，购买新卷税控发票。 2） 、汇结联代表本卷发票的终止，汇结联后的空白纸张是废纸，不得再作为发票打不得再作为发票打 印。印。 3） 、一卷发票全部打完，自动打出汇结联后，不要立即撕下。将汇结联往外拉一点，不要立即撕下。将汇结联往外拉一点， 露出露出条形码条形码，再撕下。，再撕下。也就是将条形码保留在汇结联上，税务局销票时需要条形码进 行扫描。 4） 、初始化会核发 2 个月的空白发票量给网点，为避免出现无发票可用的情况，不 得全用完后才上缴要求新购，空白库存应保持 50% 5） 、每次上缴发票前，请至网报至网报-票据票据-换票换票，确定该卷发票空白张数为 0，再行 上缴（网报网报-票据票据-上缴上缴） 。 2、所有打完发票卷的连号记账联，记账联交给票据会计归档、所有打完发票卷的连号记账联，记账联交给票据会计归档 （六）（六） 、票据会计次月、票据会计次月 15 日前完成抄税。票管员在规定时间内来取日前完成抄税。票管员在规定时间内来取 IC 卡卡 （七）（七） 、票管员取回、票管员取回 IC 卡后，在机器上进行卡后，在机器上进行完税处理完税处理操作（操作方法，详操作（操作方法，详 见见税控机操作手册税控机操作手册完税）完税） 。 1、如果在 15 日前不进行此操作的话，机器将自动锁死，不能继续开票。所以此操作 也较为关键。 2、票管员完税操作完成后，请查看-机器上显示的开票截止日期应自动延后一个月。 3、票管员取回 IC 卡后，一定不得再次做报税操作，一定不得再次做报税操作，导致票据会计不得不到多去一次 税务局做再次抄税，若已超过抄税期间公司将面临税务罚款。若已超过抄税期间公司将面临税务罚款。 二、关于税控发票的说明二、关于税控发票的说明 1 税控发票的单位税控发票的单位 卷（财务运营系统里的单位为：本） 2 税控发票的张数税控发票的张数 100 张/卷，如果一张都不开错的话，就是可以开给 100 个学生。 3 税控发票共有两联税控发票共有两联 第一联为发票联。第二联为记账联。发票联是给客户的，记账联保存好，等 1 卷开完， 将 100 张记账联和汇结联一起交给票据会计。 4 税控发票不用加盖发票专用章，领回即可使用税控发票不用加盖发票专用章，领回即可使用 请将税务局相关“同意税控发票不加盖发票专用章”的文件贴示在营业场所(沪国税征 200832 号国家税务总局关于上海市税控收款机推广应用有关问题的批复 ，若个别 学员阅读税务文件后仍提出要求要加盖发票专用章，请自行到集团总部票据会计处加 盖。 5 每个月在机器上做完报税后，不是马上去税务局抄税，这个期间可以正常开票。每个月在机器上做完报税后，不是马上去税务局抄税，这个期间可以正常开票。 6 收入日报表后仍旧是附发票使用清单，不付记账联，退费业务应附资料见收入日报表后仍旧是附发票使用清单，不付记账联，退费业务应附资料见 7、8 7 退费业务退费业务 1） 、红票开具规则，例如：学生学费 1000 元，上了 2 节课 200 元，应该退 800 元。 必须取回原蓝字发票的发票联，开票操作：先开一张红字 1000 元（输入原蓝字发票号） ，再开一张蓝字 200 元。下周一上缴收入凭证后附：原蓝字发票的发票联+本月开出的 红字全额发票的发票联，退费业务在收款系统换票时，暂时分别填写 2 张学员登记表 （1 张退费学员登记表，全额退掉-1000，1 张学员登记表 200） 。在未来新系统中将优 化为-1000 与 200 两张发票能合并填写一张学员登记表 2） 、学生退费，但是之前开给他的发票丢失：学员提供发票遗失说明，业务经理签 字审批，票管员查询并输入原兰字发票号（新系统开发完成前，根据学员登记表的登 记日期，查询发票记账联，若已归档集团，由票据会计配合查询） ，开具红票，退费时 扣除 3.33%或 5.55%的税收损失，下周一上缴收入凭证后附：经业务经理签字审批的发 票遗失说明+本月开出的红字全额发票的发票联。 3） 、强行开退票，适用、强行开退票，适用 1.学生拿定额发票来退费；学生拿定额发票来退费；2.税控机变动过，学生带来的税税控机变动过，学生带来的税 控发票是之前的税控机开出，若在现有机器上输入发票号码，则显示发票号码不存在。控发票是之前的税控机开出，若在现有机器上输入发票号码，则显示发票号码不存在。 8 开具的发票内容开具的发票内容 开具的发票内容：应为“培训费、学费” ，还可再增添课程名。但不得开具包括不得开具包括“合作合作 办学费在内的其他内容办学费在内的其他内容” ；因为税控机发票税目已设定为“职业技能培训” ，且该税目 也打印体现在发票上，故发票不得开具与已定税目及其所属税率（3%）不一致的业务 内容 9 税控机的维修税控机的维修 税控机若损坏不能正常工作，请票管员根据机器粘纸上的供应商电话自行联系上门维 修服务。 10开具废票与红票的区别开具废票与红票的区别 发票一旦打印出来，哪怕是票面信息开错，也只能做开全额红票处理，不得作废。只 有发票尚未打印出来且票据表面毁损方可做废票处理（操作方法，详见（操作方法，详见税控机操作税控机操作 手册手册废票）废票） 11避免机器打印发票号与发票上原号码发生错号的重要注意事项：避免机器打印发票号与发票上原号码发生错号的重要注意事项： 1）新的发票卷放入机器后必须做定位操作（操作方法，详见（操作方法，详见税控机操作手册税控机操作手册发发 票安装）票安装） ，否则会发生错号（机打号码和发票印刷号码不一致） ； 2）发生废票时，及时做作废操作处理（操作方法，详见（操作方法，详见税控机操作手册税控机操作手册废票）废票） ， 否则会发生错号。 12. 新发票卷装入机器时，新发票卷装入机器时，发票实物卷的号码与机器中录入的发票号码核对一致，避免发票实物卷的号码与机器中录入的发票号码核对一致，避免 发生整卷发票实物号码与机打号码不一致的错误发生整卷发票实物号码与机打号码不一致的错误 网上报名特殊注意事项网上报名特殊注意事项 1） 、当月开票总额与因上门收费造成的收入时间性差异：月末暂估挂应收账款，次月 冲回。 2） 、应根据学生所付金额开具相应金额昂立税控发票，优惠由昂立与网上报名另行单 独开票结算。收入上报内控时，应一并同时上报相应期间结算的优惠。 3） 、退费业务-昂立税控发票金额就体现昂立结算的部分退费金额。网站需要另行向学 生扣除的快递等费用应由网站另外自行开票给学生 13. 培训需求：培训需求： 整体培训完毕后，个别网点仍有需求的（个别需求培训机会为 1 次） ，请事先预约，并 到集团来实施。个别需求培训后错误率仍居高不下的将公示。 三、其他：三、其他： 1、发票预约：请尽量于每月月初交 IC 卡时，在网报预约当月发票需求量。 2、新增、变更和撤销票管员：须由票管员填写信息变动表，经部门主管、票据会计和 会计经理审核确认后，方可办理票据业务。 3、撤销部