企业资产清查报告

企业资产清查报告 以湖南佰铭建筑工程施工有限公司为例 湖南佰铭建筑工程有限公司 2016年资产清产报告： 根据佰铭建筑施工有限公司 2016年全部资产清查 311号的通知要求，佰铭 建筑工程施工有限公司要在 2017年 1月 5日到 14号进行了上一年度的资产清 查工作，在公司为期九天的资产清查中对佰铭建筑工程施工有限公司的所有资 产进行了清查。到 2017年 1月 14日佰铭建筑工程施工公司的清查工作已经圆 满的结束，这次公司的清查主要是针对我们公司的固定资产和现金流以及公司 的工作人员进行清查，以及对公司账目可能存在的问题进行了清查，在清查中 发现公司在设备管理以及账目方面存在许多不足，现在由我代表本次清查小组 的发言人对本次实习公司的清查做以下的总结： 目录 1.公司简介 .1 2.清查的主要做法 .1 2.1 公司领导重视，组织得力 1 2.2 宣传到位，求实创新 2 2.3 分工明确，责任清晰 2 2.4循序渐进，合理安排 .2 3.本次公司的清查的范围 .3 4.本次公司全面清查的全部结果 .3 4.1 公司的固定资产清查结果如下 .3 4.2 公司的资产及其人员清查情况 .4 4.2.1 公司账户清查 .4 4.2.2 公司人员编制清查 .4 4.2.3 资产清产结果 .4 5.公司存在的资产管理问题及产生原因及改进 5 5.1 错账的解决对策 5 5.2 存在的财务管理问题及产生原因 .5 5.4 设备的折旧解决方案 6 5.5 仓库中材料问题解决方案 7 6.明确了下一步资产管理工作的思路 8 6.1 完善公司的相关管理和监察制度 .8 6.2 明确职责 8 6.3 公司的领导加强管理 8 6.4 严格检查 8 6.5 抓好落实 9 总结 9 1 1.公司简介 首先介绍一下我所实习的公司湖南佰铭建筑工程施工有限公司位于湖南省 娄底市双峰县永丰镇复兴西路 663号。湖南佰铭建筑工程施工有限公司成立于 2015年 7月，当时的注册资本是 1000万元人民币，企业的类型属于有限责任 公司。公司在 2016年曾经发生过股权变更。在 2016年以前，公司的主要持股 人人是罗俊，在股权发生变更以后，公司股票的 60%是罗永亮持有，其余 40%是 李著娥持有，公司在股权变更前后主要的经营方向没有发生较大变化，公司所 属行业是建筑安装行业，公司主要经营土木工程建筑施工；市政公用工程施工； 道路、桥梁、隧道工程施工；地基与基础工程、古代建筑工程施工；工地整理 开发工程施工；建筑物拆除服务；装潢、装饰工程施工；线路、管道、设备安 装；通信工程、监控系统、楼宇智能化系统、安全防盗报警系统、安防工程安 装、施工；建筑工程机械、建筑材料、化工产品、五金工具销售；建筑机械设 备租赁服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司在成立的两年时间里，取得了非常好的发展。主要原因是因为房地产 行业高速发展的两年和当地政府的相关项目建设都交给佰铭建筑工程有限公司。 经过两年的高速发展，公司各部门工作已经步入正轨，在当地的建筑安装行业 也具有一定的影响力。公司在 2016年进行了扩建，新增了许多设备和机械。因 此为了进一步坚强公司建设，夯实财务管理基础建设工程，健全管理机制，保 障公司的财产完整与安全，最大程度的发挥公司的固定资产效益，公司实行了 资产的清查工作。 2.清查的主要做法 2.1公司领导重视，组织得力 佰铭建筑工程有限公司领导对本次的公司清查工作非常看重，把本次清查工作 看作是公司一月份的重点工作之一。成立了由经理罗永亮为清查组组长，其他 各部门的主要负责人为本次资产清查领导小组成员，彻底成对佰铭建筑工程有 2 限公司的资产进行清查工作，相关的小组成员进行了明确的分工。公司的会计 组组长王萍担任本次清查工作的副组长，挖机队刘队长、卡车车队的李队长、 负责仓库保管的负责人以及公司负责安保工作的常队长等每个部门的领导担任 本次清查工作的组员。 2.2宣传到位，求实创新 为了达到令人满意的清查效果，佰铭建筑工程施工公司的管理层专门下发了 关于进行固定资产清查的通知文件，就本次清查的范围，清查内容，领导 机构分工，时间安排，工作要求等作了明确的规定。佰铭建筑工程有限公司资 产清查小组专门负责组织各部门的清查人员召开了清查动员会议，认真学习本 次公司清查工作。并且对资产清查表，固定资产卡，资产明细账目的填写提出 了详细的要求，是每一位职工对清查工作有一个较高的认识，积极配合清查工 作。 2.3分工明确，责任清晰 清查工作一共分为了准备，清查，总结，验收四个工作阶段。准备阶段主要工 作是成立固定资产查清工作组，工作组分为了实物查清工作组，财务账册工作 组，使用台账工作组，资料整理工作组，明确的规定了工作组的责任人，组员， 分工范围等。又设立了四个清查工作小组，分别负责电子信息设备，机械设备， 工具器具，公司的设施设备等设备的清查工作，明确了每一个小组的清查范围 及工作职责。 2.4循序渐进，合理安排 本次清查的重点工作落在了清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要 工作是各清查对公司上下全部的资产进行清查、盘点，落实资产存 放地点，资产状况等，如填写固定的资产清单登记表。对清查中发 现的需要报废、报损或者作其他处置的固定资产，要求查清原因。 3 提出处理建议。总结阶段是有账册工作组与使用账台工作组将各自 的账、卡与实物查清工作组提前提供的固定资产盘点清单进行核对， 对有异议的项目再次清点确定，确认以后由资料整理工作组根据盘 点结果详细填写固定资产盘点报告表 ，各清查工作组对固定资 产盘点报告表进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作 小组审阅。 3.本次公司的清查的范围 本次清查的范围大致是两个方面，第一是公司的固定资产，佰铭建筑工程施工 有限公司作为当地较大的建筑工程施工企业，主要的固定财产涉及公司的办公 大楼，大型的机械车辆例如挖掘机，铲车以及大量用来装载土石方的车辆，还 包括一些其他施工专用的工具、通讯设备、专用设备、电子产品、施工所需的 仪器仪表、公司的文化体育设施、以及图书文物等固定资产和公司相关安保设 施、仓库内所有物品的检查与维修。第二是公司的现金流及其所欠债务和政府 有关部门欠公司的一些工程款项。佰铭建筑工程施工有限公司内部的人员安排 情况与相关人员的分工问题进行全面彻底的清查和整改。 4.本次公司全面清查的全部结果 4.1公司的固定资产清查结果如下 土地清查总值 0元 房屋及其公司的建筑清查总值为 12882456元 通用设备清查总值（包括公司打印机，电脑以及其他设备）534558 元 专用设备清查总值 5159990元 交通运输设备以及大型施工设备总值 4672367元 电气设备清查总值为 175294元 4 电子产品及通讯设备清查总值为 367231元 仪器仪表及其他清查总值为 113467元 文化体育设备清查总值为 89012元 图书文物及相关陈列清查总值 134570元 家居用品以及其他清查总值为 90867元 需要折旧的固定资产一辆二手的挖掘机，以及较多的办公设备共计 546749元 公司仓库内部有许多道路施工的工具机械没有妥善保管，造成部分机械损坏， 以及公司内部有很多闲置的钢管随意堆放，容易发生意外，造成人员的意外受 伤和这些钢管的丢失现象发生。 4.2公司的资产及其人员清查情况 4.2.1公司账户清查 通过对公司 2016年全年所有工程项目的账户进行清查，未发现违规项目。 4.2.2公司人员编制清查 根据公司的 311号文件，公司编制以内的员工共计 36人，编制以外的员工 共计 22人，包括实习生 8人，零时工 14人。编制以内的 36人分别是总经理一 名，副经理 2名，会计人员 2名，以及其他办公人员 5人，剩余的 26人是司机 或者施工时的工程队成员。 8名实习生来自两所不同的高校。其中发现工作效率较低，难以很好地完 成公司交给他们的任务。这些编制内的员工分工不明确，导致事情一拖再拖， 只有经理指定相关人员去执行，才会有员工去执行。 4.2.3资产清产结果 通过对本单位 2016年 12月 31日会计报表及资产损益情况的清查，其结果 为：资产清查数量为 742177.61元，负债清查数 241446.75元，净资产清查数 为 501330.86元。 5 公司清查出的会计差错调整情况应包括以下内容：截止 2016年 12月 31日， 本单位账面资产总额为 742177.61元，此次资产清查中发现会计差错影响资产 总额减少（增加）0 元，调整后资产总额的资产清查基准数为 742177.61元。 具体情况为：做到账实相符，不重不漏，查清资产来源，支付和管理情况，财 务账目要清楚。 公司清查出的资产损益及资金挂账情况应包括以下内容：截止 2016年 12 月 31日，本单位资产总额的基准数为 742177.61元，此次资产清查中共清查出 资产损失（收益）0 元，清查出的资产损失占资产总额的基准率 0%。资产损失 （收益）主要包括流动资产损失（收益）0 元、固定资产损失 0元、对外投资 （有价证券）损失 0元、对外投资（有价证券）收益 0元、无形资产收益 0元、 其他资产损失及资金挂账等 71474元。 公司申报处理的资产损益截止 2016年 12月 31日公司在此次资产清查中共申报 处理资产损失（收益）0 元，申报处理的资产损失（收益）占资产总额的基准 率 0%。本次资产清查，本单位申报资产损失（收益）0 元，其中流动资产损失 （收益）0 元，固定资产损失（收益）0 元，对外投资损失（收益）0 元，无形 资产损失（收益）0 元，其他资产损失（收益）0 元。 5.公司存在的资产管理问题及产生原因及改进 5.1错账的解决对策 湖南佰铭建筑工程施工公司在账务清理中，对清理出来的 2016年度错账， 要根据有关会计差错调整的规定自行进行账务调整。在资产清查的基础上，针 对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理方面的问题，依据相关的政策法 规，建立健全公司内各项管理制度。 5.2存在的财务管理问题及产生原因 佰铭建筑工程施工公司产生一定数额的债务问题是因为公司在两年的发展 建设中，为了获得更多的施工机会，不会考虑所承担施工方的信誉问题，导致 6 一部分公司的工程款项不可以按时收回导致。面对公司沉重的债务负担，佰铭 建筑工程施工公司总经理带领领导班子成员，精心规划，查找原因，制定了 5 年发展计划和还款计划。节约公司的花销，多接政府的相关工程。但是在接工 程时要保证公平竞争，公开招标的方式进行。绝对不会采用违反法律法规的方 式来获得项目的施工权。在对一些信誉不好的开发商时，可以选择不接受他们 的工程项目或者在施工前签订相关文件。如果日后开发商无法按时保质保量的 交还工程款。可以采用法律途径追回属于自己公司的工程款。 5.3公司存在的用人问题及产生原因 为保证公司的总体效率不断提高，合理用人，应着重考虑人员的配备问题， 加强对临日工的骋用、管理，做到各负其责、各占各编。本次清查过程中，发 现许多编制以内的工作人员没有明确的分工，导致我公司的工作效率相对低下。 对于零时工来说，他们常常在公司白吃白住，占用公司的公共资源，导致公司 的成本加重。在以后的工作过程中，如果不需要聘用零时工，就不去聘用过多 的零时工。在较大型的工程中，可以通过提高工作人员的效率来减少聘用的零 时工数量，减少企业的开支。在没有相关工程可以进行施工的月份，将零时 工遣散，不可以让他们继续再使用公司的相关公共资源，造成公司无故的损失。 5.4设备的折旧解决方案 通过公司上下全面彻底的清查，公司内部出现了了固定资产盘盈、闲置现 象，固定资产作为一项重要的资产，应加强对其的管理、使用，不断提高单位 效益。对外界赠予、配备的部分资产，应报公司的财务会计室进行备案，按市 估价，以全面掌握公司各个总体资产概况。在公司清查中，出现的需要折旧的 固定资产一辆二手的挖掘机，以及较多的办公设备共计 546749元公司决定采用 出售这些不能继续使用的生产设备及办公设备。在接下来的几个月中，公司会 购置新的挖掘机以及办公设备。公司财务会计室出现的保险柜有时无法正常开 启的问题，将会交给公司以外的修锁公司进行处理。如果没有取得预期的效果， 7 公司将会购置新的保险柜。以供公司的财务室使用。 5.5仓库中材料问题解决方案 针对公司仓库内部有许多道路施工的工具机械没有妥善保管，造成部分机 械损坏，以及公司内部有很多闲置的钢管随意堆放，容易发生意外，造成人员 的意外受伤和这些钢管的丢失现象发生的相关问题，经过公司领导和清查小组 的讨论得出一致结果，大家认为可以将道路施工的工具设备先进行检修，对有 问题的设备进行修理。对无法使用且无法修复的设备做报废处理。在检修工作 完成以后，这些设备由仓库的负责人派专人妥善安置，并定期进行检查。对于 公司的钢管，一直认为可以租借给长期与公司合作的包工头和一些企业使用， 定期向他们收取租金，这样既增加了公司的收益同时也减轻了公司对其的管理 负担。 其他需要说明的事项 1.账务清理应当以资产清查基准口为时点，采取倒轧的方式对各类账务进 行全面清理。 2.对实物盘点情况进行整理，考虑清查日至基准日间的变化。 3.将清查明细表与财务账、资产卡片核对，确定盘盈、盘亏数额。 佰铭建筑工程施工有限公司领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领 导亲自抓住该项目工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次 工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难 点问题进行沟通解决。 经过此次清查，佰铭建筑工程施工有限公司主要取得了以下成果：一是全 面落实了佰铭建筑工程施工有限公司资产管理的各项基础信息，特别是针对一 些实物信息与资产下转资料不相符的情况，佰铭建筑工程施工有限公司以现场 实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。而是进一步完善了财务资产 卡片以及使用台账的信息登记，做到账实、账卡与账目相符。三是清查出一批 需要折旧的相关设备以及需要维修的设备及财务室的保险箱，这些设备由于公 司的仔细排查和妥善安置，已经被查除、完善。此次清查后将会汇总报告公司 申请报废。 8 6.明确了下一步资产管理工作的思路 6.1完善公司的相关管理和监察制度 今后佰铭建筑工程施工有限公司根据固定资产管理方面的新要求，制定适 合我们公司实际并且便于操作的固定资产管理相关办法。 6.2明确职责 在今后的工作中进一步明确公司资产管理各职能部门的职责和权限，建立 统一的要求，采用分级管理的办法，是每一个部门各尽所能，各负其责的新机 制。提高工作的效率，为公司接下来的发展奠定良好的基础。 6.3公司的领导加强管理 把公司的资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项非常重要的 日常工作，常抓不放，规范