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文档简介

企业关于税务的自查报告 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 20XX至 20XX年度的企业所得 税的缴纳情况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关 法规，对本公司 20至 XX年度在经营过程中涉及的各类 税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务 风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底 清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司 税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点， 提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司 XX年 XX年税务工 作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳 各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未 按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产 直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。 通过此次自查，我公司 XX年 XX年应补缴企业所得税 14，096、18 元;其中：20年应补缴企业所得税 4，580、76 元;XX 年应补缴企业所得税 8，515、42 元。具 体情况如下： 1、20XX 年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生 制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调 增应纳税所得额 14，881、10 元，应补缴企业所得税额 4，580、76 元，具体调增事项明细如下： (1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税 所得额：我公司 20年未按照权责发生制的原则分摊所 属费用 14，881、10 元，根据企业所得税税前扣除办法 (国税发【XX】084 号文)第四条的规定，我公司应将未按照 权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增 应纳税所得额 14，881、10 元。 2、20XX 年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接 费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面， 申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34，061、67 元，应补缴企业所得税额 8，515、42 元，具体调增事项明 细如下： (1)购买无形资产直接费用化：我公司 XX年 11月购入 财务软件 14，300、00 元直接计入了当期费用，根据企 业所得税税前扣除办法(国税发【XX】084 号文)的规定， 应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额 14，061、67 元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司 无需支付的 XX年应付莱思软件公司 20，000、00 元，软件 公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地 税直函【XX】8
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