萧山市安琪儿服饰有限公司创业计划书

1 萧山市安琪儿服饰有限公司创业计划书 第一章项目背景 目前我国服装工业，尤其是童装工业的发展仍处在成长阶段，尚未完全步入成熟期。无论在设备上还是经营管理上，与先进的工业化国家相比，仍然有较大的差距，主要表现为： (一 )自主创新能力差，缺乏核心竞争力； (二 )贸易秩序亟待规范； (三 )服装工业整体的技术装备仍然较低； (四 )管理落后，生产效率低； (五 )专业技术人才不足，设计开发力量薄弱； (六 )服装工业所需的面料和辅料以及服饰配件缺乏配套发展。 2 第二 章 市场机会 我国城镇居民对童装的消费量近年来一直呈上升趋势，年增长率为 目前，中国 412 岁的儿童有 ，童装消费需求量在 8 亿件左右。 据权威机构预测，在 2012 年之前，中国童装市场仍将以10%左右的速度递增。但是，童装在整个服装行业消费中所占的比例很小，仅占全国服装总产量的 6%左右，与占总人口 30%的儿童消费群体相比，尚有巨大的发展空间。在未来的童装消费中，满足城市普通家庭的童装专卖已经成为中国童装工业的当务之急。 我国虽然已经进入了低生育率国家行列，但是由于人口增长的惯性，当年和今 后十几年婴儿的出生数量仍将以年均8001000 万的速度增长。如此巨大的新生群体，构成了强大的童装消费增长后劲，童装工业必将成为我国最有发展潜力的工业之一。 3 第三章 公司战略 一、公司概述 萧山市 安琪儿 服饰有限公司成立于 2010 年，是一家集研发、生产、销售于一体、专营 “安琪儿 ”品牌童装的现代化服饰企业。 安琪儿 的产品定位于 4的儿童， “时尚、运动、休闲、活力 、环保 ”是 安琪儿 一贯坚持的品牌风格，公司坚持 自营连锁结合特许加盟的经营模式 。 公司 遵循 “以人为本、以质为根 ”的经营管理理念，用 “品质第一、服务第一 ”的宗旨服务广大顾客群体，紧贴国际服饰潮流，在创新中完善、开拓中发展。 二、总体战略 (一 )公司使命 4 整合中国一流的童装价值链，打造中国一流、世界知名的童装品牌运营商。 (二 )公司宗旨 安琪儿 将一如既往，积极进取，服务于民，奉献社会，为打造成国际著名品牌而努力。 用我们的技术，经验和知识高质高量的为客户提供满意产品，不断满足客户需求；提升产品品质，创造良好的商业和社会价值；为股东提供稳定增长的利润，为员工提供发展的平台与空间。 三、发展战略 （一）初期（ 1） 初期 主要产品为衣服类，产品定位是做品牌童装，建立自己的品牌，累计无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研发新的产品。 第一年： 高产品知晓度，树立品牌形象。 5 海、杭州城市。 4. 累计销售 30 万件，销售收入约为 7250 万元。 第二年： 1. 扩大产品在消费者中的影响。 2. 市场逐渐向全国其他大中城市扩张。 3. 累计销量 40 万件，销售收入约为 9750 万元。 第三年： 1. 提升品牌形象，增加无形资产。 2. 增加设备，扩大生产规模。 3. 年销量达 50 万件，销售收入达到 12350 万元。 4. 拓展新市场，定位全国各大中型城市。 （二）中期（ 4） 1. 童装产品基本成熟，重点完善童装设计。 2. 进一步完善和健全童装的生产和销售网络，市场逐步向其他中小城市发展，保持每年开拓一定数量的新市场。 0% 6 （三）长期（ 7） 发童装领域的相关产品如：书 包，帽子，手套，围脖，鞋子。扩展生产空间，扩大生产占有率。 时进入相应的国际市场。 四、国际市场总体战略 （一）成本动因 由于童装属于劳动密集型产业，在中国劳动力相对廉价，相对国外产品有成本优势。因此，有步骤的进入国际市场，可以扩大销售量，利于供公司进一步发展。另外，公司出口产品还可以享受中国政府出口退税，获得税收优惠。 （二）市场动因 中国文化越来越多的受到国外的青睐，中国童装将更易于推向世界市场。而且，一直以来国外对中国服装的依 7 赖需求很大，利于公司的海外发 展。 总之，通过开辟海外市场，扩大产品销售规模，获得规模经济优势，进一步降低生产成本，同时打响自己的品牌，从而占有广阔的童装市场。 （三）进入方式 可选择的方式有出口，直接投资国外建厂和战略联盟等。我公司的自身因素：优势包括拥有一定的技术和出色的产品；国家区位优势包括中国拥有丰富的劳动力资源，良好政策，生产基础；公司处于起步阶段，资金实力还不强。因此，目前选择出口和战略联盟相结合的形式。 （四）进入战略 由于目前公司财力有限，所以选择分步骤逐渐进入国际市场。具体战略采用在中国市场站稳脚跟以后试探性 的进入文化相近的国家和市场，然后瞄准国际发达国家市场，最后是其他发展中国家市场。 主要发展澳大利亚市场。 公司战略图 8 企业使命 整合中国一流的童装价值链 打造中国一流、世界知名的童装品牌 企业目标 满足消费者对童装潮流、品牌化的追求 对服装进行创新 增加利润来支持服装的创新 营销目标 扩大销售 降低成本 提高国内市场占有率 进入国外市场 业务组合 保证品质，打响自己的品牌效应 迎合国外文化需求 大力发展分销业务 多采取促销活动 建立战略联盟 第四章 生产管理 一、生产组织 （一）童装厂厂址的选定 9 此次童装厂设计把厂址选择在浙江萧山，主要原因有以下几点： 通便利 萧山位于 浙江省东北部，钱塘江南岸，东邻绍兴，南接诸暨，西连富阳，北为杭州江北城区。这使得不论是面料的采购还是成品的运输，不论是国内还是国际货运，不论是海运、空运还是陆路运输都相当便捷。 萧山周边拥有众多面料市场，如杭州四季青面料市场，绍兴柯桥面料市场，海宁面料市场等等，因而在采购面料时就相当便捷， 到绍兴柯桥面料市场只需要一个小时的车程。 萧山邻近多个港口城市：义乌、宁波、上海等，同时，萧山拥有萧山国际机场，因此，在货物运输方面，萧山具有相当大的优势。 萧山 全区总人口 26 万多 。另外由于萧山工 业发达，经济发展相当迅速，因此吸引了大量的外来务工人员，正好满足服装厂对于大量廉价劳动力的需求。 萧山如今已成为杭州市的一部分，在杭州市经济高速发展的带动下，萧山市经济也迅猛发展，各类公共设施逐步完善，各类工厂拔地而起。 10 （二）总平面布置的内容和要求 总平面布置的内容 根据工厂的生产特点、建设规模，结合建厂地区的条件，经济合理地对厂内各种建筑物和构筑物进行平面与竖向布置，安排交通运输线路和各种工程管网，进行厂区绿化和美化。从而为工厂创造良好的生产管理条件，为职工创造良好的工作环 境，为城市建筑群体增添新的内容。 服装厂总平面布置的内容，一般包括以下几个方面。 1、生产建筑 包括裁剪、粘合、缝纫、整烫、检验、包装等车间。 2、动力建筑 包括供应动力和照明用电的变电所和供应蒸汽和热水的锅炉房等。 3、仓储及运输设施 包括原料、辅料、成品、燃料和其他材料仓库。 总平面布置要求 各地区、各工厂都有自己的特点和风貌，但是它们的总平面布置又都是根据工业企业的要求和用地特征进行的。对新建的服装厂，各个组成部分的布局，一般应满足下列要求。 11 服装生产从原材料进厂，进过验料、裁 剪、缝纫、整烫、包装等工艺过程，最后制成成衣。整个生产过程，要求厂方布置必须满足生产的连续性和顺序性。 服装生产过程又同面辅料、裁片、半制成品和成品的各种运输紧密联系的。因此，工厂总平面布置应当合理进行运输系统的配置和生产工艺路线的组织。力求生产运输路线短捷，物流通畅，避免交叉。 服装厂的原料、半制品和成品都属易燃物。因此，生产厂房的耐火等级和厂房之间防火间距，必须符合建筑设计防火规范要求。 将来发展留下余地。 （三）生产 线 资金投放 ： 固定资产投入 30 万 a、 机器设备：约 26 万。 12 A、 平车 60 台， B、 四线及骨机 15 台， C、 冚车 3 台， D、 五线及骨机 1 台， E、 双针车 2 台， F、 电剪 2 台， G、 拉筋机，打钮机，直眼机：锅炉，抽湿床，冲钮机各一台。 H、 以及所有的配套，装修。 b、 厂房 1300 平方米，工人宿舍 600 平方米，每平方8 元算共 15200 元 /月。预备头两个月的资金。 原材料的采购 原材料来源于中国 轻纺城，位于浙江绍兴，距离我公司也比较近，可以节省运输费用。下表为部分原材料价格及月采购量 13 门幅( 克重 /成 份 /规格 价格 (元 /m) 数量（ 总 金额（按价格上限计算）万元 全棉纱卡(轧染 ) 150 16s 12s、108 56 0 13 全棉府绸(轧染 ) 150 40s 40s、133 72 0 10 全棉喷气帆布 (轧染磨毛丝光烧毛 ) 150 21s/210s、 7242 0 13 全棉印花150 24s 12 0 4 2 14 注：资料来自中国纺织网 二、生产进度计划 （一）第一年总计划 308000 件 第一个月试机器，生产大约 8000 件，看看销售情况； 第二到第四个月加大投入，每个月生产 20000 件，共60000 件； 平绒 全棉印花小花布 150 32s 32s、68 68 平网活性 1 56 全棉牛仔布 150 10s 10s 8 全棉色织格子衬衫布 150 32 32、 96 70 3 05 15 第一年剩下的几个月，由于市场已经打开，每月生产30000 件，共 240000 件； （二）第二年总计划 420000 件，每月生产 35000 件 （三）第三年总计划 504000 件，每月生产 42000 件 第二和第三年需要根据第一年的实际销售情况上酌情增减。 三、生产日常管理 计划总共设置三条流水线，请专家实地设计一下各个流水线的机器分布；但总体可以遵循一下 （一）流水线平面布置的形式： 1、传送带式流水作业；2、单机组合式流水作业； 3、集团式流水作业； 4、吊挂传输式流水作业； 5、模块式快速反应流水作业。 （二）流水线平面布置的原则： 1、尽量避免逆流交叉 ；2、具有生产的灵活性； 3、便于生产信息的收集和处理； 4、留有适当的空间。 （三）流水线平面布置的方式： 16 1、按工序排列 特点： 1）、传送路线短，时间短，效率高； 2）管理方便； 3）不适宜款式变化； 4）设备故障，影响生产进程。 2、按机种排列 特点： 1）生产灵活； 2）设备利用率高； 3）生产的指导，监督便利； 4）设备故障对生产影响较小； 5）传递路线，时间长，可能有交叉，效率不高，且设计管理复杂。 3、按部件排列 特点： 1）传递路线较短，效率较高；2）管理较方便； 3）不适宜品种的变化； 4）设备 投资较多，利用率不高。 另：每条流水线配备组长两名，监督工作，提高生产效率。 第五章 人力资源 一、战略规划 我公司是劳动密集型型企业， 投资少，资金周转快，技术装备程度低，手工劳动比重大，需要占用的劳动力多 ，所以我公司需要许多初级劳动力。而公司的长期战略是 17 海外建厂，实现产品本土化，提高当地人的福利水平，所以应建立相应的公司管理层，建立一整套员工招聘及培训系统，以应对公司不断扩张的需要。 二、组织规划 1、总经理 管理企业的日常营运活动，实施董事会制定的战略规划， 考核下属部门经理的业绩协调企业各部门的关系，保证企业高效运转。 2、采购经理 主持采购部全面工作 ， 调查研究各部门物资需求及消耗情况，确保各项采购任务 顺利 完成 ， 统筹策划和确定采购内容 ， 认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制 ， 在预算内尽量减少开支 。 3、生产部 负责根据订单的交货日期顺序及工厂订单量与人力资源情况，制定生产计划，下达生产通知单，并对其进行监督和控制，保 18 证产品的质量。随时调整生产计划。 4、财务经理 负责企业内部资金的预算、固定资产的折旧、流动资产的流 动情况监控、工资发放、成本核算、各种财务支出及报销等工作。 5、人事部 负责公司人员招聘，制定员工工作标准， 严格考勤制度 ， 定期检查劳动纪律 ， 贯彻落实本部岗位责任制和工作标准，密切与其他部门的工作联系，加强部门间的协调配合工作 。 6、销售经理 （国内） 负责 国内 市场调查及预测工作的实施，制订应对准备策略 ，依据 国内 市场状况和公司发展宗旨，对本行业 市场信息及营销进行整合 ，提高产品的国内市场占有率。 （国际 ） 进行国际市场调研， 掌握市场动态 ，增强对国际 市场的认知，制定可行的国际市场营销策略，确保产品成功 19 进入国际市场，以及售后产品服务工作，最终实现海外建厂的目标，实现产品本土化战略。 三、人员招聘 （一） 人员需求 企业职工按工作性质和劳动的分工可分为以下几类 1、生产工人：企业中直接进行生产的人员，包括缝纫工、熨烫工、包装人员，检验人员等。 2、工程技术人员：包括设计师、制版师、生产控制师、品质控制师等。 3、管理人员：企业中各部门的经理、主管等。 4、服务人员：包括门卫、保安、卫生医疗人员等。 （二） 人员招聘： 1、申请：各部 门根据实际工作需要增加人员，必须按照如下程序提出申请： （ 1）、填写“招聘申请表 ” ； 20 （ 2）、报送人事行政部对如下内容予以审核： （ 3）、人事行政部审核后，在“招聘申请表”中写明审核结果并呈报总经办审批。 2、招聘： (1)、人事行政部根据批准后的“招聘申请表”拟制订招聘计划，招聘计划包括：招聘原因、招聘途径、招聘预算、招聘发布日期等内容，招聘预算超过 2 万元以上须由总经理审批。 （ 2）、联络本地和内地劳务部 门（如职业介绍所）、技工学校、职业学校、或就近发布招聘通告。 （ 3）、中高层管理人员及特殊岗位人员 (特殊岗位人员指保管、保安、财会、报关员、司机等 )可根据招聘条件及招聘预算费用主要通过各级人才市场、媒体广告、人才网页进行招聘。 21 3、考核 （ 1）、初审 : a 、 由人事主管对应聘人员的各种证件（身分证、文凭、职称证书驾驶证、特殊岗位上岗证、外省人员劳务证、计生证等能证明自己文化素质及能力的证书、论文、作品）进行审核，辨明真伪，应聘人员要填写好“招工登记表”并附本人照片。人事部门工作人员运用观察、交 谈、查证、提问等方法，对应聘人员进行初审，并做好记录。 b、 面试： c、笔试： 由人事部对其综合能力进行测试后，写出评语，推荐给用人部门主管对其专业能力进行进一步测试，作出记录汇总到人事行 政部。 (2)会审： 必要时可由人事行政主管、用人部门主管、总经办主任与应聘人共同面谈，进行会审，填写会审记录后上报给总经理。主管以上级人员招聘，须由总经理面试，将面试结果记录在“招工 22 登记表”中反馈给人事行政部。 4、聘用 （ 1） 应聘人员经人事主管、用人部门主管以及公司有关领导面试合格后，由人事行政部通 知其本人前来报到，报到时携带以下资料（可酌情增减）： a 身分证复印件； b 相片； c 体检表； d 学历职称等证件复印件。 （ 2）、人事行政部引导新进人员，逐项协助办理以下事项： 用期合同” （ 3）、招聘生产线工人程序见“关于招聘生产线工人的流水程序” （ 4）、入职培训： 人事行政部对入职员工进行入职培训，介绍公司基本情况及企业文化，组织学习有关规章制 23 度和安全消防知识，并就新员工提出的问题予以解答或解决。 （ 5） 、上岗 : 由用工部门主管向新同事解释岗位工作职责、工作要求，对其试用期工作做出安排，介绍同事相互认识，新员工正式进入试用期。 （ 6）、试用期考核 : 凡被录用的新员工（组长以上级管理人员）均须经试用期考核，一般为三个月，公司将根据该员工在试用试用期内的表现，酌情延长或缩短试用期，试用期最短不少于一个月，最长不超过六个月（试用期考核程序详见“绩效考核制度”中“试用期考核”）。 （ 7）、见习期考核： 试用期满，证实其品行、文化、勤勉程度及身体状况等基本符合公司要求，但尚缺乏经验，仍不能独立 工作的，公司可与其签订合同，并给予培训或实习的机会，进入见习期。 24 （ 8）、转正 a 、试用期满后，经考核合格，由用人部门负责人提出建议并将员工 “试用期考核表”送报人事行政部，人事行政部签署意见并呈报公司领导批准后，转为正式员工。 b 、见习期满后，经培训或实习，各项能力都有明显提高，能够独立工作的，考核后，可按程序转为正式员工。 c 、 经审批成为公司正式员工的，按照国家有关规定，在自愿的前提下（特殊岗位必须签订劳动合同），与公司签订劳动合同，劳动合同期应不少于一年，聘用期满的，根据双方意愿 决定是否续签。所有签订合同的员工，将享受规定的福利待遇，并承担相应义务。不愿签订劳动合同的，仍按“试用期合同”执行，且不享受探亲费、社会保险及工龄补贴等合同工待遇。 (三 )、员工调动、晋升、降职程序： 公司根据工作和员工的工作能力及工作表现，对员工进行调动、晋升、降职的职务安排，具体程序如下： 25 1、部门负责人提出员工的工作调动、职务升降的建议，填写“员工调动申请表”关人事行政部审核。 2、人事行政部与当事人进行谈话，并根据公司人事政策要求进行审查，认为符合员工调动、晋升、降职条件的，填写好相关意见， 呈报公司领导审批，对不符合员工调动、晋升、降职条件的，申请表将退回原部门。 3 政部进行备案，组长级以上职位调动须经公司领导审批同意后，由人事行政部发出调动指令。 4、 人事行政部发出调令后，相关部门应立即办理各项手续，包括工作移交、工资级别调整，福利制度调整，新岗位工作入职培训等工作。 5、 经公司领导直接决定调动或晋升、降职者，凭领导书面决定，由人事行政部据此发出调令，知会相关部门及当事人，并办理有关手续。 （四）、员工离职： 26 1、辞职： （ 1）、 辞职须提前一个月提出书面申请； 由部门主管填写“员工离职审批表”并附本人申请，送人事行政部审核； （ 2）、 人事行政部门根据人事档案，认定是否属正常辞工； (a ) 临时工 6 个月后，合同工合同期满提出辞工，属正常辞工。 （ b） 临时工未满 6 个月或合同工合同期未满提出辞工，属非正常辞工。 （ 3）、 人事行政部签署审核意见后，报总经办审批，主管以上人员须总经理批准方可。 （ 4）、 属正常辞工者，申请期满后，根据生产、工作情况，最长延期不超过 30 天，经部门主管同意并在“离厂手续清单”上签署意见后，方可办理正常离职手续；非正常辞工者， 部门主管应将认定意见通知到人，员工有异议的，可向人事行政部提出复议。 27 （ 5）、 申请辞工者，在未获准离厂前，应同在职职工一样遵守制度，坚守岗位，保质保量守成生产和工作任务，公司不予歧视，有成绩照常奖励消极怠工、违抗指令、完不成生产工作任务的，公司将照章处罚。 （ 6）、 在申请期内请假，原则上不予批准，擅自离岗，以旷工论处，特殊情况确需的须经主管批准报人事部备案，假期一般不超过 2 天。 （ 7）、一切离厂人员均需持“离厂手续清单”到有关部门办理有关手续方可离厂。 2、辞退 : （ 1）、 员工符合下列条件 之一或公司生产任务不饱满时，部门主管可提出辞退建议： a. 试用期未满，被证明不符合条件可能力较差、表现不佳而不能保质保量完成工作任务的。 b 、 患有本职工作引起的疾病或非因公负伤，医疗期满后，经医疗部门证实身体不适、不能胜任本职工作的。 28 c、 能力明显不适应本职工作需求或参加岗位适应性培训后考核仍不合格，在公司内部又找不到合适岗位的。 d、 劳动态度差，工作缺乏责任心和主动性的。 e、 其他情形。 （ 2）、部门直接领导根据公司规定的辞退条件，实事求是地对照员工的现实能力、表现或特定的事实，提出辞退建议，填写“员工离职审批表”，呈报部门主管。 （ 3）、部门主管接到“离职审批表”后，调查了解相关情况，根据事实情况确认是否需要辞退，如确认需辞退的，签署辞退意见并送报人事行政部。如属不应辞退的，与有关部门领导沟通后，协商安排工作。 （ 4）、人事行政部收到“离职审批表”后，需进行适当的调查和确认，与拟辞退员工谈话，了解有关情况，如确认需要辞退的，签署意见后送总经办审批，如属不应辞退的，人事行政部与相关部门主管沟通，协商解决办法。组长级以上人 29 员辞退，须由总经理审批。 （ 5）、 总经办批准辞退建议的 ，由人事行政部通知相关部门。如未批准辞退的，由人事行政部及相关部门与员工谈话，并视情况对其工作岗位作适当的调整。 (6)、 被辞退人员的处理结果要经人事行政部备案。 (7)、 由部门主管通知被辞退员工办理辞退手续。 （ 8）、辞退也可由部经理直接向人事行政部下达书面指令，由人事行政手续。 （ 9）、 拟辞退的员工有权按公司规定的申诉渠道进行申诉，但不 得扰乱正常秩序，不得扰乱公司领导的工作。 3、自动离职 ; （ 1）、员工有下列行为之一的，视为自 动离职： a. 试用期或在职期间，无故连续旷工 3 天以上。 30 b. 离职申请未经批准而离开工作岗位，强行离厂的。 c. 违反申请期间内有关规定的，无故超过批准假期不按时返工的。 d. （ 2）、 自动离职者，视为自愿放弃在本公司的一切权益，并可根据其行为对本公司造成的损害，予以追究其经济责任和法律责任。 (3)、公司有权对其工资、违约金等做出处理。 4、开除： （ 1）、员工有下列行为之一的，公司有权开除： a. 严重违反劳动纪律或公司规章制度的。 b. 失职、营私舞弊、贪污腐化或有其他严重不良行为，对公司利益或声誉造成损害的。 c. 对公司有严重 的欺骗行为的。 d. 因触犯法律而被拘留、劳教、逮捕或判刑的。 e. 泄漏商业或技术秘密，使公司蒙受损失的。 f. （ 2）、由部门主管提出开除建议，并填写“员工离职审批表”，签署意见后，送报人事行政部。 31 （ 3）、人事行政部接到“离职审批表”后，进行核查确认，签署意见后，报总经办审批。 （ 4）、开除也可由总经理直接向人事行政部下达书面指令，由人事行政部据此办理开开除手续。 （ 5）、 总经办批准的开除建议，由人事行政部通知相关部门，由部门领导通知该员工办理有关离职手续。 （ 6）、开除员工处理结果由人事行政部进行备 案。 (7)、 拟开除员工可按公司规定的申诉渠道进行申诉，但不得扰乱正常秩序，不得扰乱公司领导的工作。 (8)、 根据其行为对本公司造成的损害的，公司有权追究其经济责任和法律责任。 5、离职清算： 1、员工离职前按规定办理审批手续后，到人事行政部 32 领取“员工离厂手续清单”，按规定办理工作物品移交、退还手续，然后由人事行政部知会财务部进行离职清算。 2、非正常辞工者，按协议或合同约定条款扣除违约保证金，发给正常工资。 3、正常辞工，且提前一个月提出辞职申请者以及辞退者，发给正常工资， 退还所有押金、保证金。 4、开除者，按公司规定予以处分或罚款外，扣除违约保证金，发给正常工资。 5、自动离职者，不予结算工资并不退还所有押金、保证金。 6、生产工人离厂手续办理时间为每月的 20 日至 23 日，特殊情况可酌情处理。 7、所有离职人员自办完离职手续后，即与本公司自行解除劳动合同。 33 五、薪酬管理 1、根据公司的实际情况，人力资源部建议在薪酬总体定位上，高级管理人员和核心技术人员、业务人员采用市场领先策略，以保障高端人员的招聘与稳定；一般职能人员和一般生产人员采用市场跟随策略，而一些简单 操作类的岗位，就逐步改变原先的用工模式，采取成本导向策略。一方面，适当提高总体薪酬水平，缩小与同地区同类企业的差距，强调与市场的接轨；另一方面对核心管理骨干和技术骨干加大激励力度，以保障集团长期规划实现所需的人才基础，为进一步引进高端人才创造条件。 2、 薪酬预算： 费用科目 预算人数 年度金额 总经理薪资 1 15 万 采购部薪资 9 90 万 生产部薪资 90 180 万 财务部薪资 10 50 万 人力资源部薪资 10 80 万 销售部薪资 20 120 万 其他人员薪资 20 60 万 34 3、 本公司每月发放工资奖金给员工制度分为 2 种方式执行：1）每员工每月固定基本工资为人民币 1500 元； 2）每员工每月考核奖金为人民币 500不等（说明：每位员工每月工资奖金按当时主管录用时与每位员工经双方协商确定为准，除特殊情况要书面另定）；本公司发放工资时间为次月的 10 号前计发完毕。 4、考核奖金是指员工日常工作责任心完成表现情况进行考核，公司给予考核奖励，考核中如果员工在当月违反工作规章制度，则必须受到本公司制度进行处理扣罚，对受到本公司处罚的员工在当月发考核奖金时扣除罚金，如扣罚金在当月不够扣罚时 ，可在下一个月考核奖金中追补扣除罚金。 五、人员考核目标 1、 建立量化考核体系，由集团人力资源部对集团各部门主管、各子公司副总 级（含）以上人员设定绩效计划，进行量化考核，考核依据量化部分 70%； 2、 通过考核体系的建立，将预算管理、信息管理、制度落实、人才培养等专案执行效果与人员考核、薪资调整直接挂钩； 35 配合信息部门、财务部门导入人力资源信息系统，建立考核档案。 3、 考勤制度 （ 1）、 作息时间 公司上班时间 夏季 8： 00 12： 00，14： 00 18： 00 冬季 8： 00 12： 00， 13： 30 17： 30 （ 2）、 公司各部室管理人员，每月 28 天标准出勤视为全勤（以公司指纹考勤机为准为准），休息采取不固定轮休制度。车间工人遵从车间管理。 （ 3） 、 凡本公司人员不出差时，每天按时到公司上班、迟到 3 次（超过 10 分钟）扣 10 元。 （ 4） 、 元旦、春节、国庆节等遵照国家规定执行。由于工程公司的特殊性，原则上以保证工程正常进行为主、实行调休。 （ 5） 、婚、丧假休假三天，晚婚（男 25，女 23 以上休假 7天）、异地假期适当给路途假。 36 （ 6） 、 产育假按国家制度执行。 （ 7） 、凡因私、因病请假公司均不支付工资、请假须填写请假条，按管理权限审批。 （ 8） 、 、现有公司管理人员请假必须总经理批准。 （ 9）、 生产、加工、安装部门负责人请假一天须经主管部门经理批准，一天以上由总经理批准。 （ 10） 、 加工、安 装部门员工请假三天以上（含三天）须经主管部门负责 人批准，五天以上（含五天）由主管部门经理批准。六天以上由总经理批准。 第六章 财务分析 一、主要财务假设 公司设在的经济发达、父母收入水平较高、儿童的月平均消费高的浙江绍兴。目标市场主要是广州，上海，杭州等。主要是消费比较高的城市，收入较高的群体。 根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项 37 计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布 的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。 存货控制采用先进先出法，期末存货按下期销售收入的 10提取，生产厂房及机器设备估计使用寿命 10年，期末残值 60 万元，按直线折旧法计算；以技术入股的无形资产按 10 年摊销。 公司第一年不分红，第二年起按净利润的 20%分红。 成本费用中的主营业务成本、营业费用均与销售收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与销售收入成一定比例变化。 主营业务税金及附加、财务费用和管理费用等与企业的销售收入关系不大。 2、销售预测 根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下 预测： 表 1： 第一年： 年份 春季 夏季 秋季 冬季 总计 38 项目 销售量（万 件） 均单价 （元） 售额（万元） 二年 年份 项目 春季 夏季 秋季 冬季 总计 销售量（万 件） 均单价 （元） 售额（万元） 三年 年份 项目 春季 夏季 秋季 冬季 总计 39 注：单价由单位生产成本和一定的目标利润率确 定 3、成本费用核算 单位产品平均生 产成本 （单位：元 /件） 表 2 项目 产品 直接材料 直接人工 制造费用 合计 单位生产成本 100 20 10 130 根据产品单位生产成本预算及销售预测，可得生产总成本预算： 生产总成本预算表 （单位：万元 /件） 销售量（万 件） 均单价 （元） 售额（万元） 第一年 第二年 第三年 40 表 3 注： 由于该企业初期生产多种产品，均采用平均计算单位。 期间费 用 预 算 表 单位：万元 表 4 年份 项目 第一年 第二年 第三年 管理费用 业费用 务费用 计 2086. 项目 直接材料 接人工 造费用 计 41 02 40 注： 营业费用，包括销售人员的工资、建立销售网络的费用、广告费用、部分产品 赠送费、差旅费、运杂费、通讯费等 管理费用，包括行政管理人员的工资、研发费用、办公费用、培训费、咨询费、会务费、车辆费等。 第一年由于机器调试、试生产等原因直接材料费用比预算多耗费 100 万元。 4、利润表 利 润 表 表 5. 单位：万元 第一年 第二年 第三年 一 ： 主营业务成本 营业务税金及附加 主营业务利润 ：营业费用 42 管理费用 务费用 ：所得税 ： 由于行业走尖端品牌路线，本产品研发费用、销售费用（包括赠送产品和建立销 售网络）较高 项目主营业务税金及附加按当年销售收入的 算，因为该企业为生产型企业，其主营业务税金及附加主要为以增值税为基准的城建税和教育费附加。 5、资产负债表 资 产 负 债 表 6 单位：万元 资产 第一年 第二年 第三年 负债及权益 第一年 第二年 第三年 流动 资产 : 流动 负债 : 货币 191. 应付 173. 241. 460. 43 资金 02 帐款 00 43 40 应收 帐款 1450 期 借款 :坏帐准备 债 合计 收帐款净额 货 动资产合计 定 资产 : 固定资产原价 有者权 44 :累计折旧 0 益 : 固定资产净值 收 资本 形 资产 : 余 公积 :累计摊销 分配利润 形资产净值 有者权益合计 产合计 债及权益合计 ： 应收帐款为当季销售收入 20%，其中 80%当季收回，剩余 20% 45 下季收回，坏帐准备按当季应收帐款发生额的 提 存货控制采用先进先出法，期末存货估计按下期销售收入的 10%提取 ;房屋及 机器设备估计使用寿命 10年，期末残值60万元，按直线折旧法计算 6、现金流量表 现 金 流 量 表 表 7 单位：万元 项 目 第一年 第二年 第三年 一、经营活动产生的现金流量 : 销售商品、提供劳务收到的现金 金流入小计 买商品、接受劳务支付的现金 付给职工的现金 付的所得税 支付其他与经营活 051. 1452. 46 动有关的现金 7 40 10 现金流出小计 营活动产生的现金流量净额 、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还借款所支付的现金 分配股利所支付的 7 现金 2 0 偿付利息所支付的现金 现金流出小计 资活动产生的现金流量净额 、现金及现金等价物净增加额 、会计报表分析 会计报表重要数据： 三年销售收入（万元）： 三年净利润 （万元）： 达到正现金流所需时间 ： 二十 个月； 达到收支平衡所需时间： 十四个月。 预计销售趋势分析： 图 8 48 年份 销售额 销售量第一年 7250 30第二年 9750 40第三年 12350 50预计销售额与销量050001000015000第一年 第二年 第三年年份销售额0102030405060销量销售额销售量. 第七章 服装设计 关于产品设计 一方面，本企业产品主要行销广州、杭州、上海等经济发达地区，城镇居民对各式童装的消费量近年来一直呈上升趋势，随着家庭收入的进一步提高，以及城市居民生活 水平的进一步提高，其对童装市场的消费需求已由过去的满足基本生活的实用型开始转向追求美观的时尚型，直至今日消费者 49 对童装需求趋向潮流化、品牌化。另一方面，这些经济发达地区对外开放程度高，对外贸易往来多，相对国外更为成熟的产品市场，企业产品在国外市场具有价格优势，这将促进外国消费者对本企业产品的需求，由于国外消费者一向追求产品质量与品牌和流行趋势，从而促进了本企业产品的潮流化雨品牌化。 根据国内和国外市场对童装的需求现状，该品牌童装经过数月精心准备的一盘产品，在产品结构方面进一步完善，使品类更加齐全。在产品风格 和细节方面也有很大程度的提升。本品牌一直以“时尚休闲童装”为核心价值观，将可爱、时尚、休闲运动、环保运用于产品中，巧妙运用着本企业文化的博大精深，带给孩子们具本品牌风格的儿童着装理念。现主要推出以下系列 系列一：甜美可爱风 薰衣草的紫、童话的粉、都市的蓝等经典色搭配， 以及多种材质的碰撞尽显浪漫的时尚感。大红的艳丽、粉色的梦幻等等在此品牌的画笔下，勾勒出五彩缤纷的童年。 50 51 52 系列二：朋克摇滚风 灵感来源于 90 年代经典的主流朋克摇滚表演者， 行趋势的特点是休闲时尚 的吉拉吉外观。雅致的吉拉吉摇滚音乐风格与其他形式的不良外表和蓬乱露面的相比是精良简洁而带点随意的。织格子背心，衬衫和强调层次，收身的西装外套，佩费克托式摩托车手夹克，音乐会 T 恤淋漓尽致地表现出朋克金属摇滚少年的时尚态度。 53 非彩色的黑白灰和中性色调是最佳基础色，深橙红色与砖红带来不一样的冲击，泼溅颜色和印花上的银色点缀强调雅致而个性吉拉吉风格。 撕裂和刻意磨损以显复古风的细节，有大小拉链设计，口袋处理，加工和可供选择的饰钉与饰钮细节。新邋遢主义融合了做旧处理、酸性洗水、模糊图案、仿效印花等综 合元素，更加突出吉拉吉风貌独有的不羁个性。 54 系列三：休闲运动风 该品牌服装把时尚、休闲、运动集于一体，为儿童展开了天使般的翅膀，让孩子们自由自在的快乐成长！健康舒适的面料、大方时尚的款式、个性休闲的搭配无不展现该品牌的魅力。 其色彩、图案鲜明，充满个性、动感、活泼时尚。贯彻质优款多的特点，在不同场合都可以为儿童创出别树一帜的风格。 55 56 风格艳丽夺目，时尚前卫，简洁大方，酷味十足。他在保留优美造型、简洁装饰等特色的基础上，吸纳了当时流行的多元化设计概念。 另一种则采 用相当成熟的剪裁以 及材质，让小孩也带有一股成熟的味道，同时又不失童稚。 57 系列四：环保低碳风 越来越多的自然灾害提醒着我们要保护地球，而如何保护则取决于你我现在的生活方式。 “低碳生活”逐渐流行起来。于是便有了低碳服装（泛指可让我们每个人在消耗全部服装 58 过程中产生的碳排放总量更低的方法，其中包括选用可循环利用材料制成的服装，及增加服装利用率减小服装消耗总量的方法等） 一季又一季的绿色风潮不断袭来，环保渐渐被纳入新式时尚生活方式。它带来的不仅仅是美，更是一种全新的、健康的生活观和时尚观。环保服饰相继上市，竹纤维系列作为一种新型纤维，手感非常柔软，透气性很好，非常适合夏天穿着；另外，麻布和谷类纤维原料也是表现良好的环保面料。 59 60 第八章 市场营销 国内市场 2011年营销计划书 一、计划概要 1、年度销售目标： 8000万元 2、经销商网点 30个 3、公司在童装市场有一定知名度 61 二、市场状况分析 目前，童装市场是我国最有增长潜力的市场之一，然而，童装业在整个服装行业中所占比例甚小，统计数字表明，目前我国童装产量仅占全国服装总产量的 6左右。而随着我国国民生活水平的不断上升及社会与家庭对孩子的重视程度不 断提高，童装的消费支出在家庭的消费支出中所占比例也逐年上升。专家指出，未来几年全国童装需求量将以 10以上的速度递增，为此打造强势品牌已成为中国童装产业的当务之急。中国国内城镇居民对各式童装的消费量近年来一直呈上升趋势，年增长率为 随着家庭收入的进一