黑龙江省商业银行信用风险管理研究

黑龙江省商业银行信用风险管理研究摘要：商业银行是我国金融系统中的重要支柱，多年来为促进国民经济发展、支持经济体制改革、维护社会稳定做出了重要贡献。但是国有商业银行普遍存在信用风险防范意识淡薄，缺乏有效的内控机制和风险防范措施，信用风险不断积累，潜伏危机因素等问题，因而商业银行经营的高风险时刻都在威胁着我国的金融安全，影响着我国商业银行金融服务现代化的进程，而且将直接影响到国民经济的稳定发展、国家政局的稳定和社会的安定。本课题主要研究黑龙江省商业银行信用风险管理中所存在的问题。从商业银行信用风险管理的基本概念入手，为研究商业银行信用风险管理思路提供理论依据。深入分析我省商业银行信用风险管理现状，阐述我省银行信用风险管理存在的不足。针对我省商业银行信用风险管理存在的问题，结合相关的理念与实践经验，提出改善我省国有商业银行信用风险管理水平的思路和对策。关键词：商业银行；黑龙江省；信用风险；管理策略目 录1.信用风险及信用风险管理的理论分析 .31.1 信用风险的含义 .31.2 信用风险的成因分析 .42. 中国商业银行黑龙江省分行的信用风险分析 .62.1 信用风险管理的组织体系 .62.1.1 商业银行信用风险管理组织架构 .62.1.2 信用风险量化管理体系 .72.1.3 信用风险管理的流程 .72.2 黑龙江商业银行不良贷款的现状分析 .82.3 风险集中性分析 .92.3.1 行业集中性风险 .102.3.2 客户集中性风险 .102.3.3 期限长期性风险 .113.完善黑龙江商业银行信用风险管理的策略 .113.1 建立垂直独立集中的风险管理体系 .113.1.1 推行风险报告制度 .113.1.2 先进统一的信用风险文化 .123.1.3 积极推行内部评级法 .123.2 引进资产组合风险管理 .133.2.1 对信贷组合风险实行专业化的管理 .133.2.2 行业信用风险管理 .133.3 集团客户风险 .143.4 加强黑龙江商业银行风险管理基础性建设 .163.4.1 加强风险管理信息系统建设 .163.4.2 加强人才的培养 .163.4.3 建立风险预替系统 .173.5 改善社会信用环境 .174.结语 .17参考文献 .181.信用风险及信用风险管理的理论分析1.1 信用风险的含义关于信用风险的含义主要可以归纳以下三种观点：第一种观点，信用风险即违约风险，指借款人不能或不愿意如期偿还贷款本息给银行造成损失。其原因主要来自借款人的偿债能力发生恶化，或者是借款人有意欺诈，给商业银行造成损失。另一种观点将信用风险分为广义和狭义信用风险。广义的信用风险，是指所有因客户违约(不守信)所引起的风险，包括资产业务中的借款人不按时还本付息引起银行资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提前取款，加剧银行支付困难而形成的挤兑；表外业务中的交易对手违约引致或有负债转化为表内负债等。狭义的信用风险，通常指银行的信贷风险。它是由于借款人受内外部因素共同影响而发生的。外部因素主要是国家经济环境，社会政治因素出现变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是商业银行的风险管理手段以及风险管理水平对信贷资产质量的影响。第二种观点认为，信用风险是由于借款人或市场交易对手违约或信用品质潜在变化而导致发生损失的可能性。也就是说，由于借款人履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的可能性。随着现代风险管理技术的发展以及管理水平的提高，银行对信用风险的理解己经不仅仅是传统意义上，对贷款资产的价值按历史成本衡量，只有在损失实际发生后才在资产负债表中反映出来。而是对风险管理前移，把银行资产的价值与借款人还款能力的变化和履约可能性联系起来，不仅关注交易对手实际违约的发生，同时更加关注交易对手还款能力和履约能力的变化对银行资产质量的影响。综合上述观点，本文所研究的信用风险，是指由于交易对手直接违约和交易对手违约可能性发生变化而给银行资产造成损失的风险。不仅包括传统的信贷风险还涵盖了因交易对手信用水平和履约能力变化而导致的银行资产损失的可能性。由于我国资本市场欠发达，资金的融通和调配主要是依靠商业银行来进行的，商业银行的资产约占整个金融系统资产总额的 90%，现阶段我国银行业经营发展现状，其利润来源主要是信贷资产实现的利息收入，因此，抢占信贷市场份额，不断扩大贷款规模是目前商业银行为提高赢利而普遍采用的重要手段。急剧扩张的贷款规模与有限的风险管理水平使银行信贷资产质量成为银行信用风险中最为关注的问题，也是最为重要的风险源。因此，本文将重点研究信用风险中的信贷风险。1.2 信用风险的成因分析从经济学的角度，对信用风险的成因进行分析，主要观点认为，信用风险是合同不完全和信息不对称共同影响的结果。（1）合同不完全与信用风险商业银行在经营中，与借款人进行交易，签订契约合同。由于世界的复杂性和不可确定性，在交易双方签订合同时，无法预测到所有可能发生的事情，即使预测到了，当状况出现时，第二人(法院)也难以证实并准确按照合同约定予以执行。因此，在实际的交易中，制定和执行的合同是不完全的。由于现实世界中契约的不完备性，借贷双方存在明显的委托代理关系。贷款人是委托人，借款人是代理人。契约合同的不完备性容易引发机会主义行为，加之借款人出现违约时，契约合同不能有效地被法院和第二方执行，这是信用风险产生的原因。在市场经济中，商业银行面临的贷款风险可以归纳为以下四种：一是由于外界环境因素的变化，导致借款人的违约。这种风险是外生性的，系统性风险，无论合同再完备也不可避免，超出了商业银行的控制范围。二是本来可以履约的借款人，由子自身经营不善，或者投资失利等原因导致履约能力下降，无法完全履行合同。二是本来就没有履约能力的客户，由于提供虚假信息或者银行审查不当造成的损失。四是有能力履约的借款人，在合同到期时不履行合同义务，权衡利弊后选择毁约。银行要降低二、二种风险，必须在发放贷款前，努力对借款人提供的信息进行筛选识别，准确判断借款人的还款能力，贷款发放后，加强监督检查，及时揭示借款人的信用等级及还款能力的变化，以及时采取措施。对于最后一种恶意违约，通过合理设计借款合同使之产生激励惩罚机制，使恶意违约者的违约成本远大于其违约收益。同时，利用惩罚性条款使不具备还款能力的借款者自愿退出借款市场。（2）信息不对称与信用风险在现代经济生活中，由于社会分工不同以及生产的专业化，交易双方对交易对象的认知程度难以完全相同。经济信息学的创始人斯蒂格勒认为经济主体掌握的信息是有限和不完全的。现实世界中信息是不对称的，经济体中的一个成员拥有另一个成员所没有的信息，合约的缔约双方存在占有信息上的差别。交易双方的信息不对称可以发生在交易之前，也可以发生在交易之后。反映在信贷市场上，银行和企业是交易双方，企业向银行中请借款，企业是资金的使用者，对其投资项目的风险和收益以及资金的具体使用情况掌握较为充分的信息。银行只能通过企业提供的资料以及通过其他中介机构或公开渠道得到有关企业及其投资项目的信息，企业和银行之间信息不对称。信息不对称导致的逆向选择和道德风险是信用风险产生的根源。l)逆向选择。在银行和企业签订借款合同之前，信息的不同称会产生逆向选择。银行为追求自身的收益，在发放贷款时注重的是贷款利率的高低和风险的大小。由于银行与企业之间的信息不对称，银行很难准确识别低风险客户与低风险项目，往往对所有客户采取统一利率水平。这样，一些优质客户和项目会因为利率过高而退出信贷市场，而留在信贷市场的借款者往往是信用状况欠佳的借款人。企业为取得银行贷款，向银行粉饰其财务指标并掩饰其真实的经营状况，从而套取银行资金，这类贷款蕴含着较高的信用风险。2)道德风险。银行和企业签订借款合同以后，企业有意向银行隐瞒信息而导致的信息不对称会产生道德风险。企业在获得银行贷款后，在银行监管水平所不能控制的情况下，可能会不按照借款合同规定的用途使用信贷资金，而把资金投向高风险的项目上，从而使银行资金面临风险。或者，借款人在经营状况出现恶化的情况下，隐瞒其实际的经营现状，使银行无法及时获得其准确信息，在贷款到期时，才知道贷款是不能按时偿还的。有的借款人自身经营状况良好，但还款意愿较差，在信用机制不健全，对违约行为缺乏严格制裁的情况下，隐瞒自己的收入和还款能力导致信贷资产出现风险。2. 中国商业银行黑龙江省分行的信用风险分析 2.1 信用风险管理的组织体系2.1.1 商业银行信用风险管理组织架构目前黑龙江商业银行在总行成立了董事会下的风险管理委员会，并设立首席风险官。风险管理委员会下设信用风险委员会、市场风险委员会、操作风险委员会，负责制定全行风险管理政策及目标。分支机构按照总行模式设置了对应总行的专业委员会。这些专业委员会由相关业务部门共同组成，日常性工作由秘书处负责，秘书处内设在相关业务部门。如风险管理委会负责全面风险管理，秘书处设在风险管理部。信用风险管理主要由信贷管部负责，信用风险管理秘书处设在信贷管理部，相应的市场风险管理委员会秘书处设在资产负债部，操作风险管理委员会秘书处设在内控合规部。各专业委员会定期对风险情况进行分析，并建立了横向的风险报告制度。除总行外，各分支机构没有首席风险官，风险管理委员会及成员隶属当地行管理，只在业务上接受上级行的指导，没有实现独立垂直的风险管理模式。2.1.2 信用风险量化管理体系1998 年我行成立独立的信贷风险量化部门信贷评估部，与前台营销完全分开，与负责贷款发放的部门、人员相分离，从体制上保证风险评级的客观性和真实性。总行的主要职责：负责内部评级体系的设计或选择、测试和监控、实施与运行，风险评级的量化与评审；负责确定每年评级检查；生成评级体系的总报告，包括各等级一年的违约情况、评级迁移分析以及对关键评级标准趋势变化的监控。各分支机构也相应的成立了与之相对应的风险量化部门，主要负责辖内权限的评审工作和对下级分支机构的监督检查工作，撰写本地区的信用风险评级报告。总行及各分支机构还都成了信贷评估委员会或信用评级委员会，在所有评级的重要方面进行决策包括评级标准的重大变化评级结果的推翻等事项。2.1.3 信用风险管理的流程黑龙江商业银行在信用风险管理中，积累了一定的经验，在就信用风险识别、评级、应对和监控等流程控制中，尽管在风险计量技术方面与国际先进银行存在一定差距，但目前的风险管理流程基本能够涵盖信用风险管理的每个环节。（1）制定全行统一的政策目标总行每年根据全行业务发展目标、风险偏好以及风险管理战略，结合宏观经济形势、国家宏观经济政策、行业政策及产业政策，制定全行信贷政策以及营销策略，下达各分支机构。总行制定的信贷政策是全行业务发展的基本政策依据，要求各分支行务必贯彻执行。各行可以在总行制定的信贷政策的基础上，结合本地实际，进一步细化明确，分行的政策不能超越和突破总行信贷政策要求的底线。（2）实行授权授信管理授权是上级行对下级行的风险管理政策。商业银行总行对境内分支机构信贷业务实施授权、转授权和特别授权等综合管理政策。黑龙江分行在总行授权范围内，根据二级分行的资产规模、管理水平、同业竞争能力、区域资源状况等按照一定比例对二级分行进行转授权。授信是银行对客户的风险管理政策。在授信政策上，商业银行对全部客户实行统一的授信管理。.按照商业银行制定的授信管理办法，采用定性分析与定量分析相结合的方式，通过对客户资信状况及融资风险的综合分析，核定客户在我行的最高授信额度，以控制客户在银行系统内的融资风险总量。（3）贷款前期调查贷前调查是贷款审查的前期工作，一般由基层行的客户经理完成。客户经理进行贷前调查，确定客户贷款是否可以进入的政策依据就是总、省行制定的信贷政策。客户经理通过深入企业搜集相关资料，形成调查报告，按照相应授权报上级主管领导，经领导审核后报贷款审批部门。负责贷前调查的客户经理，按照客户规模及综合贡献度的不同，可以是单个信贷员，也可以是由管户信贷员、中级客户经理、高级客户经理、首席客户经理等多人组成的客户经理团队。（4）贷款审查目前商业银行贷款审查主要由专门的审查委员会负责。在总行、分行、市行均设立信贷审查委员会，按照授权负责贷款审批。贷款审查是风险分析和风险评估的重要环节。信贷审查委员会的成员要根据调查报告，依据统一的信贷政策要求，对企业财务指标及非财务指标进行全面分析，并就贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款品种、贷款方式、贷款利率等做出明确的规定。通过无记名投票的方式对贷款审查结果进行表决。（5）贷后管理贷款发放后，要按照贷后管理的要求，对贷款进行监督检查，以确保贷款的按时收回。贷后检查是风险应对及风险监督的重要阶段。该工作由前台客户经理与信贷管理部门共同完成。客户经理要根据客户风险类别定期对贷款企业进行走访，了解企业的偿债能力，盈利能力以及企业的经营状况，及时掌握企业财务指标及非财务指标的变化情况，对可能出现的影响银行信贷资产安全的事件系统分析，并定期调整贷款的分类。以确保贷款到期后能够按时收回。2.2 黑龙江商业银行不良贷款的现状分析根据黑龙江分行 2002 年-2007 年不良贷款情况来看，2002 年、2003 年、2004 年不良贷款保持较高的水平，分别为 28.19%、22.66%和 18.78%。不良贷款占比居高不下，究其原因，存量贷款质量较差，作为国有商业银行，商业银行自 1984 年成立起，根据人民银行的委托，承担起“统管”企业流动资金的工作。在履行支持社会主义经济建设，支持国企改革、维持社会稳定等职能的同时，承担了大量政策性任务和国企改革转制成本，积聚了很大风险。相当部分风险较大的存量贷款主要是国有企业的贷款，由于企业自有资金不足，这部分贷款通过借新还旧、收回再贷等方式被长期占用，实际上已经成为国企的资本性贷款，丧失了流动性。随着金融全球化以及加入 WTO，为提高国有商业银行的市场竞争力，2005 年 4 月，国务院批准了中国商业银行实施股份制改革的方案，按照改革进程和要求，2005 年 6 月，黑龙江分行按照总行统一要求，剥离不良贷款 316 亿元，其中，可疑类贷款 266 亿元，损失类贷款 50 亿元，这次处置力度较大，使商业银行潜在的风险贷款得以较为全面的释放，极大提高和改善了银行信贷资产质量。2005 年不良贷款出现大幅度下降，不良贷款率为 3.23%，较 2004 年下降巧.55 个百分点，可疑类贷款下降 12.23 个百分点，为 1.17%，损失类贷款下降 3.92 个百分点，仅为 0.01%。2006 年、2007 年不良贷款率继续下降，保持在 2.61%、2.18%较低的水平。由此可见，不良贷款出现大幅度下降，并非由于风险管理水平发生实质性改善，而是由于国家政策的扶持，潜在的风险隐患依然存在。2.3 风险集中性分析近几年，我国国民经济保持了持续较快的增长，与经济发展水平相适应，黑龙江商业银行贷款增长较快，效益大幅度提高。但也出现了贷款集中性的问题。从经济学的角度分析，信贷资金集中有其存在的经济理论基础。经济的高效运行源于资源的合理优化配置，而资源的优化配置是贷款集中产生的经济基础。将有限的资源运用到效益高、发展前景好的区域、行业和企业才能为银行带来较大的收益，因此，各家银行尤其是规模实力相近的银行在贷款目标市场的选择上具有趋同性。但是，信贷资源过于集中带来的负面影响也不容忽视。在宏观经济层面，由于信贷资金的集中，突出了信贷资源的供需矛盾，作为国民经济发展不可或缺的区域、行业以及客户由于长期得不到信贷资金支持，难以突破发展瓶颈，势必影响国民经济持续、稳定、均衡发展。在银行层面，信贷资金的集中，使银行面临更大的系统性风险。根据资产的分散组合性原理，信贷资金越集中，银行面临的系统性风险越大。因为银行的安全将与某个行业或者是某个客户的兴衰息息相关。九十年代的亚洲金融危机中，受灾严重的都是那些对单一客户、一个集团客户或一个行业贷款集中度过高的银行。目前，商业银行黑龙江分行的资产结构，也存在资产较为集中的现象。主要表现在以下几方面：2.3.1 行业集中性风险从 2005 年-2007 年黑龙江公路、城市基础设施、电信、电力、开发区、教育、港口、医院、煤炭、石油、制造业和房地产等行业的贷款分布情况可以看出，在黑龙江商业银行贷款结构中，制造业贷款所占比重最大，这与黑龙江产业结构特点有关。黑龙江是制造业大省，制造业基础较为完善，以食品加工、纺织、机械、化工、造纸等为代表的工业门类齐全，其中不乏规模大、效益我行对行业龙头企业这部分客户的贷款支持，为黑龙江商业银行带来了良好的经济效益。但贷款行业的集中，面临着较高的政策性风险。就目前我省制造业的发展看，出现了新情