财务管理软件实习(EXCEL).ppt

1、财务管理软件实习,程晓俊 财管1412、15Z12,第一篇 工具篇Excel,Excel是Office系列软件中用于创建和维护电子表格的应用软件，它不仅具有强大的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。通过它，用户可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此其被广泛地运用于会计、财务和管理等工作。,第1章 Excel的概述,本章的学习目标 认识Excel的工作界面 熟悉自定义工作环境,1.1 Excel的工作界面,Excel的新功能,【文件】按钮 迷你图功能 智能粘贴功能,1.2自定义Excel,设置屏幕显示 “视图”选项

2、卡 设置默认值 “文件”中“选项” 自定义快速访问工具栏 如：添加“打印预览及打印”,第2章 Excel进阶,本章的学习目标 掌握Excel基本操作 了解Excel的公式并熟练运用 了解Excel的常用函数并可以灵活运用,2.1 基本操作,2.1.1Excel的操作对象 1. 单元格 （B5） 2. 工作表 （Sheet1） 3. 工作簿 （文件） 4. 选取工作范围,2.1 基本操作,2.1.2创建工作簿 1.启动Excel2010，自动创建工作簿 2.使用“新建”按钮创建工作簿 3.使用【文件】选项卡,2.1 基本操作,2.1.3打开工作簿 2.1.4保存工作簿 2.1.5数据的输入 文本

3、（左）、数字（右）、日期、公式（=）、多行数据 （Enter+Alt） 2.1.6数据快速填充 选中各个单元格，录入，按Ctrl+Enter,2.1 基本操作,2.1.7 编辑工作表 1.工作表的基本操作 2.拆分和冻结工作表 “视图”选项卡 3.保护工作表和工作簿 “审阅”选项卡,2.1 基本操作,2.1.8 修饰工作表 1. 设置单元格格式 2. 格式化行和列 3. 自动套用格式 4. 使用样式,2.1 基本操作,2.1.9打印工作表 1. 预览打印结果 2. 打印设置 3. 打印,2.2 公式,2.2.1公式概述 1. 运算符 ：算术运算符、比较运算符、文本运算符、引用运算符 2. 运算

4、顺序 3. 文本运算 4. 比较运算 5. 数值转换 6. 日期和时间 7. 语法,2.2 公式,2.2.2公式的基本操作 1. 建立公式 A输入公式 B公式选项板 2. 修改公式 3. 公式的移动和复制,2.2 公式,2.2.3公式的引用 1. 引用的类型 ： 绝对引用（$A$6）、相对引用、混合引用 2. 引用同一工作簿中的单元格 3. 引用其他工作簿中的单元格,2.2 公式,2.2.4公式的错误与审核 1. 循环引用 2. 公式返回的错误值 #！、#N/A、#NAME？ 3. 审核及检查,2.2 公式,2.2.5数组计算 1. 输入数组公式 （选中区域，输入公式，按Shift+Ctrl+

5、Enter） 2. 选中数组范围 3. 数组常量,2.3 函数,2.3.1函数概述 1. 函数分类 2. 输入函数,2.3.2常见的函数,财务函数 1. DB函数 2. DDB函数 3. PV函数 4. NPV函数 5. RATE函数 6. IRR函数,2.3.2常见的函数,日期与时间函数 1. NOW函数 2. TODAY函数 3. DATE函数 4. DATEVALUE函数 5. NETWORKDAYS函数 6. WEEKDAY函数 7. EOMONTH函数,常见的函数,数学与三角函数 1. SUM函数 2. ROUND函数 3. EVEN函数 4. PI函数 5. RADIANS函数 6

6、. SIN函数 7. ASIN函数,常见的函数,统计函数 1. AVERAGE函数 2. COUNT函数 3. COUNTA函数 4. STDEV函数 5. DEVSQ函数 6. MAX函数,常见的函数,查找及引用函数 1. ADDRESS函数 2. VLOOKUP函数 3. HLOOKUP函数 4. OFFSET函数 5. INDIRECT函数 6. INDEX函数,常见的函数,数据库函数 1. DAVERAGE函数 2. DCOUNT函数 3. DSTDEVP函数 4. DMAX函数,常见的函数,文本函数 1. CONCATENATE函数 2. VALUE函数 3. FIXED函数 4.

7、LEN函数 5. REPLACE函数 6. REPT函数 7. SEARCH函数,常见的函数,逻辑函数 1. IF函数 2. AND函数 3. NOT函数 4. OR函数,第3章 Excel高级应用,本章的学习目标 数据管理与分析 Excel的图表,3.1 数据管理与分析,管理数据清单 1. 建立数据列表 2. 数据排序 3. 数据筛选,3.1 数据管理与分析,分类汇总数据 分类汇总是将数据按照某一字段进行分类并计算汇总（个数、和、平均值等）。通过分类汇总可以方便得分析各类数据在总数据中所占的位置。,3.1 数据管理与分析,数据透视表 1. 数据透视表简介 2. 数据透视表的组成 3. 数据源

8、 4. 建立数据透视表 5. 刷新数据,3.1 数据管理与分析,数据透视表 6. 删除数据透视表 7. 设置汇总方式,3.2 图表,图表的概述 1. 数据系列 2. 引用 3. 嵌入式图表 4. 图表工作表 5. 图表类型,3.2 图表,创建与修改图表 1. 创建图表 2. 改变图表类型,3.2 图表,编辑图表 1. 调整图表位置 2.标题操作 3. 添加网格线 4. 数据系列操作,3.2 图表,编辑图表 5. 设置图表区格式 6.添加文本框 7. 三维图表,第二篇 应用篇会计、财务及管理,凭证 账簿 报表 财务分析 财务辅助决策等,第4章 Excel在会计凭证中的应用,本章的学习目标 了解会

9、计凭证有关基本概念 掌握如何建立会计科目表 掌握如何建立会计凭证表,4.1 会计凭证概述,会计凭证的含义及作用 会计凭证是指记录经济业务，明确经济责任的书面证明，也是登记账簿的依据。,4.1 会计凭证概述,会计凭证的类型 1. 原始凭证 2. 记账凭证,4.2 建立和处理会计科目表,建立会计科目表,4.2 建立和处理会计科目表,设置记录单,4.2 建立会计科目表,修改和删除会计科目 1. 修改会计科目 2. 查询删除会计科目 3、美化会计科目表,4.3 建立会计凭证表,设计会计凭证表,4.3 建立会计凭证表,自动生成会计凭证编号 自动显示会计科目,4.3 建立会计凭证表,数据筛选,第5章 Ex

10、cel在会计账簿中的应用,本章的学习目标 了解与会计账簿相关的基本概念 掌握设置“借贷不平衡”的自动提示 掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表 了解如何建立科目余额表 掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表,5.1 会计账簿概述,会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。,5.1 会计账簿概述,会计账簿的类型 1. 日记账簿 2. 分类账簿 3. 备查账簿,5.2日记账,设置日记账格式 日记账,借贷不平衡自动提示,5.3 分类账,设置总分类账格式 总分类账

11、,5.3 分类账,建立总分类账,5.3 分类账,修改总分类账版面,5.3 分类账,显示单一科目分类账,5.4 自动更新数据透视表,更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新,5.5 科目汇总表,科目汇总表概述 科目汇总表 编制单位 年 月 日 单位：元,5.5 科目汇总表,建立科目汇总表,5.6 科目余额表,设计科目余额表 科目余额表 编制单位 年 月 单位：元,编制科目余额表,1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “被引用工作簿名称被引用工作表名称!被引用单元格”,编制科目余额表,2. 本期发生额

12、的链接调用 本期借方发生额 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE) 本期贷方发生额 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE),编制科目余额表,3. 期末余额的计算 资产/成本类期末余额 期初余额本期借方发生额本期贷方发生额 负债/所有者权益类期末余额 期初余额本期贷方发生额本期借方发生额,第6章 Excel在会计报表中的应用,本章的学习目标 了解会计报表的概念 掌握如何建立并编制资产负债表

13、掌握如何建立并编制利润表 了解现金流量表的建立及编制,6.1会计报表概述,会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核算的最终结果，也是会计核算工作的总结。,6.1会计报表概述,会计报表的分类 1. 按照反映内容的不同：动态会计报表、静态会计报表 2. 按照编制时间不同：月报、季报、半年报、年报 3. 按照编制单位不同：单位会计报表、汇总会计报表,6.2 Excel在资产负债表中的应用,设置资产负债表格式,6.2 Excel在资产负债表中的应用,资产负债表的编制 资产负债表各项目的数据来源主要通过以下几种方式取得： 1. 根据总账科目余额

14、直接填列 2. 根据总账科目余额计算填列 3. 根据明细科目余额计算填列 4. 根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列 5. 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列,6.3 Excel在利润表中的应用,设置利润表格式,6.3 Excel在利润表中的应用,利润表的编制 1. 本月数的填制 2. 本年累计数的填制,6.4 Excel在现金流量表中的应用,设置现金流量表格式,6.4 Excel在现金流量表中的应用,现金流量表的编制 现金流量表的编制是建立在总分类账等工作表基础之上，通过直接链接或间接链接从相关的工作表中提取数据，再根据会计准则的有关规定，设置单元格的计算公式，并填在对应的单元格中

15、。,第7章 Excel在财务分析中的应用,本章的学习目标 掌握如何进行比率分析 掌握如何进行趋势分析 掌握如何进行比较分析 掌握如何进行综合财务分析,7.1 财务分析概述,7.1.1 财务分析目的 1. 评价企业的财务状况 2. 评价企业的资产管理水平 3. 评价企业的获利能力 4. 评价企业的发展趋势,7.1 财务分析概述,7.1.2 财务报表分析的方法 1. 财务报表纵向分析 2. 财务报表横向分析 3. 财务比率分析 4. 因素分析,7.1 财务分析概述,7.1.3 财务分析的数据来源 1. 会计核算数据源 2. 外部数据库,7.2 Excel在财务比率分析中的应用,7.2.1财务比率分

16、析的具体指标 1. 变现能力比率 2. 资产管理比率 3. 长期负债比率 4. 盈利能力比率,7.2 Excel在财务比率分析中的应用,7.2.2利用Excel计算和分析财务比率,7.3 财务状况的趋势分析,7.3.1 趋势分析的具体方法 1. 多期比较分析 2. 结构百分比分析 3. 定基百分比趋势分析,7.3 财务状况的趋势分析,7.3.2 Excel在财务状况趋势分析中的应用 (1) 新建“比较资产负债表”工作表,7.3 财务状况的趋势分析,(2) 形成比较资产负债表,7.3 财务状况的趋势分析,(3)形成比较利润表,7.3 财务状况的趋势分析,图解法,7.4 企业间财务状况的比较分析,

17、7.4.1财务状况比较分析的具体方法 1. 用标准财务比率进行比较、分析 2. 采用理想财务报表进行比较、分析,7.4 企业间财务状况的比较分析,7.4.2Excel在企业间财务状况比较分析中的应用,7.5 财务状况综合分析,7.5.1财务状况综合分析的具体方法 1. 财务比率综合评分法 2. 杜邦分析法,7.5 财务状况综合分析,1.运用Excel进行财务比率综合评分,7.5 财务状况综合分析,2.运用Excel进行杜邦分析,7.6 本章小结,本章介绍了财务分析的各种方法：比率分析、趋势分析、比较分析、综合分析以及采用Excel进行具体分析。首先，浏览了财务分析的基本概念和目的，使读者建立一

18、种表的感性认识，接下来详细介绍了各种财务分析方法的内容和特点。之后，详细讨论了运用Excel进行财务分析的过程，例如，如何创建财务会计报表、构建比率分析公式、建立企业间数据比较以及构建综合分析模型等。最终学习利用财务分析的结果进行评价，得出结论。 其实，Excel在财务分析中的应用对其技术要求并不高，最主要的是单元格间的调用（“=*”），更为重要的是要清楚分析方法本身。当然，也可以选用比如VBA等宏的功能，使其更加智能化。,第8章 Excel在财务辅助决策中的应用,投资决策净现值法 净现值是指在项目计算期内按行业的基准收益率或其他设定折现率计算的各年净现金流量现值的代数和。 NPV(rate,

19、value1,value2, .) Rate 为某一期间的贴现率，是一固定值。 Value1, value2, . 为 1 到 29 个参数，代表支出及收入，在时间上必须具有相等间隔，都发生在期末，且务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。 【例】*公司第一年年末要投资10000元，而未来2、3、4年年末的净现金流量分别为3000元、4200元和6800元。假定每年的贴现率为10%，计算该项目的净现值。,第三篇 实践篇财务管理软件实习,以开放性的视角、探索性的思路，通过自主学习、团队合作、相互交流完成综合实习。,前言,开放式实践教学基本思路 1、观念开放 以学生为主，主动学习，自主实践 2、

20、时空开放 除了集中实践（集中讨论、讲解、验收等）时间不固定、空间基本没有限制 3、内容开放 部分案例的自主选择、自主分析、方法不限 4、评价开放 不都是统一的结果，注重过程的合理和互动,前言,一、本次（综合部分）实习主要内容及安排,1、内容 共三个部分，利用EXCEL等软件完成企业财务管理活动的主要内容。企业财务活动的科目表、凭证表、账簿、报表的实现；利用企业财务报表展开财务分析并做出预测；辅助各种财务管理模型构建及决策等。 完成要求的三个案例；积极参与网上互动讨论。 最终提交实习结果电子稿、实习报告纸质稿并接受现场考核。 详见实习指导书，并参考EXCEL的帮助文档、EXCEL相关书籍。,一、

21、本次（综合部分）实习主要内容及安排,2、时间、地点安排 第1次 理论课并完成分组（东区207机房） 后面集中上机时间7次（东区207机房） 前1次，熟悉EXCEL软件操作及财务管理中的报表制作、分析和投资筹资的计算方法等； 后6次，完成案例，网上互动讨论，接受现场考核； 其他时间，回顾财务管理相关的理论知识，完成实习报告并提交。,详见“时间安排表”文档,二、本次（综合部分）实习的要求,1、实习的总体要求 1）遵守相关法律法规，不得在网上发表违法言论。 2）遵守学校相关规定，在规定的时间、规定的场所，按实习内容及步骤，认真准备，刻苦学习，按时完成实习所要求的全部工作。,二、本次（综合部分）实习的

22、要求,2、实习报告要求（报告格式要求直接参考“财管141、2财管15Z1、2财务管理软件实习报告格式”） 1）查阅文献资料，了解财务管理活动与EXCEL等财务管理软件的结合与应用情况。 2）给出模拟企业的财务核算、财务分析及财务管理过程相应的实验结果，并阐明案例实践过程中碰到的难点及解决办法。（每个案例选取1-2个关键步骤为例阐述） 3）对案例二企业报表数据处理结果展开全面的财务分析，并作出预测及建议。 4）结合本次实习，就EXCEL在财务管理中的应用及财务管理信息化发展谈谈自己的见解。 5）实习体会及建议。 6）参考文献资料。,二、本次（综合部分）实习的要求,3、实习分组要求 1）每组3人或

23、以下，要求同一个班内自由组合，组号随机生成。 2）每组成员必须明确分工（含案例实践、报告写作、网上互动讨论等3部分的分工），同时每个人必须参与到所有案例的实践过程中，并在报告中明确写出。因为分工中的多少直接影响实习的结果（如有小组成员没有参与实习内容的或者分工中没有任务的成绩直接为不及格，分工中只负责实习报告写作或网上互动讨论的成绩也直接为不及格）。,二、本次（综合部分）实习的要求,4、网上账号使用规则及网上操作要求 每个小组中排在第一位的成员的学号为该小组账号（小组账号信息须在实习报告目录页相应表格中注明），网上操作时各小组统一使用该账号，各账号默认密码都为:”000000”，勿更改。（如有

24、小组无法登录，请联系我）,二、本次（综合部分）实习的要求,4、网上账号使用规则及网上操作要求 使用相应账号查看实习有关资料。与本次实习有关的资料命名为“财管141、2财管15Z1、2*”。 通过相应账号在 “一般讨论与答疑”提问，提问方式为新发起一个帖子，寻求老师和同学们帮忙。在 “主题讨论”，通过跟帖方式参与3个主题讨论。大家可以根据相应主题探讨交流。在“实习日志”，完成每次实习日记写作。 “一般讨论与答疑”要求各账号发起5个以上；“主题讨论”要求各账号参与每个主题至少1次，每次跟帖字数超过100字。“实习日志”要求各账号完成7次实习日记，并在每次实习结束前完成，每次日记跟帖字数超过50字。

25、网上互动讨论必须完成，否则小组成绩不及格。 网上发表请文明用语。,二、本次（综合部分）实习的要求,5、案例二选择的规则 按照分组完成后的各小组组号与国内股市（不含香港市场）中股票代码后三位一致的原则，优先考虑选择中小板、创业板公司（如：小组号为101，企业的可选择股票代码为101），选择其中一家上市公司作为案例企业，选定后即不能更改。 6、其他实习要求 具体参见文档其他要求；,三、实习中的主要问题及难点,1、案例二数据获取 所有的的上市公司财务报表数据都在上海证券交易所和深圳证券交易所网站上有的，一般是PDF格式。请按照案例要求自行录入。（仅供参考，通过其他正规途径获取都可以）,三、实习中的主

26、要问题及难点,2、函数 CONCATENATE() ：其实就是一个文本连接函数，要求包含的参数都为文本型的。 IF() ：是一个条件选择（判断）函数，条件是对的，运行这这这这，条件是错的，运行呐呐呐呐。 VLOOKUP() ，索引取值函数，利用表格的中记录的列位固定对应关系，实现索引值与显示值的对应。 SUMIF(),有条件求和函数，根据指定条件对若干单元格求和。,三、实习中的主要问题及难点-vlookup,VLOOKUP(lookup_value, table_array, col_index_num, range_lookup) VLOOKUP 函数语法具有下列参数 ： lookup_va

27、lue，必需。要在表格或区域的第一列中搜索的值。lookup_value 参数可以是值或引用。如果为 lookup_value 参数提供的值小于 table_array 参数第一列中的最小值，则 VLOOKUP 将返回错误值 #N/A。 table_array，必需。包含数据的单元格区域。可以使用对区域（例如，A2:D8）或区域名称的引用。table_array 第一列中的值是由 lookup_value 搜索的值。这些值可以是文本、数字或逻辑值。文本不区分大小写。 col_index_num，必需。table_array 参数中必须返回的匹配值的列号。col_index_num 参数为 1

28、时，返回 table_array 第一列中的值；col_index_num 为 2 时，返回 table_array 第二列中的值，依此类推。 range_lookup，可选。一个逻辑值，指定希望 VLOOKUP 查找精确匹配值还是近似匹配值： 如果 range_lookup 为 TRUE 或被省略，则返回精确匹配值或近似匹配值。如果找不到精确匹配值，则返回小于 lookup_value 的最大值。,三、实习中的主要问题及难点-vlookup,VLOOKUP与IF嵌套使用实例 1、IF(G3=“”,”,VLOOKUP(G3,科目编码!A$1:B$58,2,FALSE) 2、IF(G3=“”,”,VLOOKUP(G3,科目表,2,FALSE) 3、IF(ISNA(VLOOKUP(A53,科目汇总表!$B$7:$D$42,2,FALSE),0,VLOOKUP(A53,科目汇总表!$B$7:$D$42,2,FALSE) 另：空格函数TRIM(),三、实习中的主要问题及难点-sumif,SUMIF(range, criteria, sum_range) SUMIF 函数语法具有下列参数 ： range，必需。用于条件计算的单元格区域。每个区域中的单元格都必须是数字或名称、数组或包含数字的引用。空值和文本值将被忽略