国际保理业务.ppt

1、国际结算方式的最新发展动态之 -国际保理业务,国际保理的起源及地位,起源：保理起源于五千年前的古巴比伦时期，历史悠久，现代保理业务在欧美和亚洲新兴市场都有较为迅速的发展。 地位：是国际结算的重要辅助方式，也是现代商业银行重要的一项中间业务。（担当保理商或者保理公司）,国际保理的简介,概念： 是保付代理的简称, 英文为factoring。系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。 核心：通过收购债权方式提供出

2、口融资,在以商业信用出口货物时（如以DA作为 付款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任。在保理业务中，保理商承担第一付款责任。,国际保理的服务内容,贸易融资 风险担保 进口额度的核定 销售账户管理 债款催收,国际保理的分类,到期保理与融资保理 双保理与单保理 出口保理与进口保理 无追索权的保理与有追索权的保理 公开保理和隐蔽保理,公开保理：当出口商将应收帐款出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商以书面形式将保理商的参与情况通知进口商，要求进口商将货款付给保理商 隐蔽保理：出

3、口商把单据出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后将货款转交给保理商，而不将使用保理业务的事实告知进口商 招行上海分行首推隐蔽性国际保理业务,国际保理业务中的当事人及其权利与义务关系,（一）出口商与进口商之间的货物和服务合同关系 （二）出口商与出口保理商之间的出口保理协议关系 （三）出口保理商与进口保理商之间的相互保理协议关系 （四）进口商与进口保理商之间的事实上的债权债务关系,国际保理业务流程,国际保理的作用,（一）对出口商的作用 （1）扩大出口业务 （2）降低经营成本 （3）规避收汇风险 （4）改善财务状况 （5）简化结算手续,（二）对进口商的作用 （1）降低收货风险 （2）增强支付

4、能力 （3）降低进口成本 （4）改善财务状况 （5）简化结算手续,国际保理与传统结算方式的比较,信用证(L/C),付现交单(D/P) 承兑交单(D/A),赊销(O/A),出口商 进口商, , , ,CASE,背景：出口商S公司向美国进口商T公司出口夏季鞋，双方合作3年，一直采用O/A60天结算模式。S公司于2008年3月向出口保理商申请叙做出口保理业务，出口保理商经考察认为S公司与T公司交易记录基本正常，可以尝试，故向进口保理商申请为T公司核准25万美元的额度，进口保理商核批了10万美元。2008年5月，S公司先后出了4单发票，共计14万美元。考虑到S公司新叙做保理，且存在季节性因素，出口保理

5、商暂未对S公司提供融资。,出现问题：7月，上述发票先后到期，出口保理商向进口保理商催收，并应进口保理商要求提供了进口商的联系方式。9月16日，进口保理商发来争议通知：“货物质量有问题，进口商T公司反索4万美元。”出口保理商马上联系S公司，了解到该反索涉及的货物属于上年的订单，S公司同意在本次转让的4单发票金额中扣除上述4万美元。根据进口保理商要求，出口保理商发送了4万美元的贷项清单报文，争议就此解决。进口保理商于11月5日做了6万美元的担保付款。,出现问题： 11月25日，进口保理商突然发来邮件，指出： 1、出口保理商提供的贷项清单不能认定为真正的贷项清单，仅是出口商向出口保理商提供的一份内部

6、资料。 2、在发票转让之前，买卖双方已存在争议，出口保理商未履行告知义务。 3、鉴于进口保理商先前的催收因争议受到了不利影响，进口保理商应有更多的时间进行催收，不应很快进行担保付款。 鉴此，进口保理商有意收回担保付款。,出口保理商回邮，指出： 1、出口保理商在申请保理额度前确实不知双方存在争议，而且该争议已得到有效解决。 2、出口保理商完全是按照进口保理商要求提供的贷项清单，而且进口保理商是在收到贷项清单后做出了担保付款。 3、进口保理商于11月5日担保付款完全是遵循GRIF的规定，若争议未发生，进口保理商应更早进行担保付款，没有足够时间进行催收的说法不能成立。 同时，为谨慎起见，出口保理商同

7、时暂时扣回了先前给出口商的担保付款。,问题的解决：进口保理商基本同意了出口保理商的意见，故出口保理商将暂扣的担保付款款项重新交给出口商。 经验教训： 1、加强对客户和交易背景的了解。此案中，出口商向出口保理商隐瞒了先前存在未了争议的事实，引起了麻烦。 2、在金融危机中，需要控制对出口商的融资，对于新客户和季节性发货的融资一定要谨慎。 3、对于进口保理商的无理要求，要敢于据理力争。,国际保理结算时应该注意的问题,国际保理的主要作用是为出口商的信用风险提供保障，但保理商承担的仅仅是财务风险。如果进口商并非因财务方面的原因而拒付，而是因货物品质、数量等不符合合同规定而拒付，保理商将不予担保。对超过信

8、用额度的部分也不予担保。因而出口商必须严格按照合同规定交付货物，且不要超额发货。 采用保理方式，卖方需支付保理商提供的资信调查、承担信用风险和收取应收账款等服务的费用，为发票金额的1%2.5%。若预支货款，其利率高于贴现率。这些因素，均应在报价时于以考虑。对买方来说，由于付款方式是托收或汇付，省却了开证费用和押金，又没有资金负担，故而货价的提高也是可以接受的。,一些关于国际保理的组织介绍,国际保理商联合会（FCI） （Factors Chain International ） 国际保理商组织(IFGS) (International Factors Group Scrl ),-FCI成立于19

9、68年，在荷兰注册，是全球最大的保理商协会组织，目前有会员220多家，分布在全球60多个国家和地区。其宗旨为促进国际保理业务的发展、促进国际保理业务通用规则的运用 2007年，FCI会员的保理业务量达到11072.44亿美元，占全球保理业务总量的58.37；其中，FCI会员的国际保理业务量为1726.75亿美元，占全球国际保理业务量的81.01,GRIF出台的背景,FCI成立后，为规范其会员间开展国际双保理业务业务合作，于1969年制订了该规则，原称国际保理业务惯例规则（Code of International Factoring Customs），所有FCI会员办理国际双保理业务时必须遵循

10、该规则。规则之后多次修订，2002年易名为国际保理业务通用规则（GRIF），最新版的GRIF是2008年10月颁布的 随着FCI会员的日益增加，GRIF在全球保理界的影响越来越广泛，被称为国际保理业的UCP,国际保理商组织 (International Factors Group Scrl ，简称IFG)于1963年成立，总部设在比利时的布鲁塞尔，主要致力于帮助全球保理商之间更好的发展业务，现在IFG已在50个国家拥有近100个成员，这些成员基本上都是大型跨国公司，具有优良的商誉。IFG创立了国际保理业务双保理体系(Two Factors System)，并于1979年开发了电子数据交换系统(IFExchange) 用于各计算机之间的数据交换以支持业务系统的运行。,国际保理商组织与国际保理商联合会 (Factors Chain International）共同