《SAP系统那威》PPT课件.ppt

1、SAP系统 FI/CO模块概览,一、 SAP系统概述,三、 财务会计,二、 财务模块概述,四、 管理会计,目录,那威出品必属精品,那威出品必属精品,SAP 为“Systems, applications and products in the data processing” 的简写。 SAP公司成立于1972年，总部位于德国沃尔多夫市，是全球最大的企业管理软件及协同商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。目前，全球有120多个国家的超过19,300家用户正在运行着60,100多套SAP软件。财富 500强80%以上的企业都正在从SAP的管理方案中获益。目前SAP所提供的产品包括：R/3

2、, SRM, CRM, PLM, Enterprise Portal,BW,SEM,APO,SAP概要介绍,那威出品必属精品,那威出品必属精品,mySAP ERP功能介绍,mySAP ERP Financials mySAP ERP Operations,mySAP ERP Human Capital Management mySAP ERP Corporate Services,那威出品必属精品,那威出品必属精品,企业信息结构,运作系统,分析应用软件,行业特定系统,ERP 系统,电子商务 系统,业务伙伴系统,企业应用集成 中间设备,共享主数据和源数据,战略业绩管理,数据分类,数据分类,数据分

3、类,5,共享业务功能,数据仓库,业务智能,CRM系统,付款系统,SCM系统,业务分析器,战略利益相关者管理,会计核算,分析数据转移 / 交易触发,SAP财务管理：集成性,那威出品必属精品,那威出品必属精品,财务合并,总帐 . . .,科目表,币种 1,.,商务智能,财务日历,SD,MM,HR,AM,PP,销售,供应,结帐业务 日记帐 余额审计试算 资产负债表准备 销售 / 采购退税处理,现金 管理,特殊目的 帐套,管理会计,报表处理 总帐信息系统 关键指标评估 获利分析评估,计划 利息计算 书信往来、归档,科目,行业特定,特殊目的评估,工资 / 福利,折旧,物资,SAP财务管理：实时的会计系统

4、,那威出品必属精品,那威出品必属精品,ERP 全面完整财务管理系统,EIS,企业管理,合并,预算,EC,TR,CO,FI,投资管理,准备,IM,利润中心,现金管理 资金管理 市场风险管理 基金管理,总帐 法定合并 应收帐 应付帐 资产会计 预算,管理成本控制 作业成本方法 产品成本 获利分析 项目成本,预算审批,预算执行,那威出品必属精品,那威出品必属精品,会计报表,.,.,:,会计报表,.,.,:,财务会计 外部会计,管理会计 内部会计,灵活,标准,标准,税务,审计,IAS,GAAP,GOB,银行,内部报表,财务会计与管理会计：标准与灵活性,那威出品必属精品,那威出品必属精品,财务会计与管理

5、会计：满足报告需要,财务会计,外部报表,管理会计,生产成本,内部报表,成本中心 报表,利润中心 报表,毛利报表,法定合并,现金流量表,损益表,(P/L),资产负债,管理合并,那威出品必属精品,那威出品必属精品,FI,固定资产,应付帐款,应收帐款,总 帐,总帐 会计科目表维护 科目余额 期末处理 过帐 结帐 应付会计 供应商主记录维护 发票管理 科目余额 付款/预付 汇票 自动付款 应收帐款 客户主记录维护 发票管理 科目余额 收款/预收 汇票 信贷管理 资产会计 资产主记录 采购, 转移, 清理，报废 折旧 投资批准 年终结算,SAP R/3 财务会计(FI),那威出品必属精品,那威出品必属精

6、品,一、 SAP系统概述,三、 财务会计,二、 财务模块概述,四、 管理会计,目录,那威出品必属精品,那威出品必属精品,财务模块概述,SAP R/3财务系统概述 SAP R/3财务系统组织架构 SAP R/3财务系统基本元素,那威出品必属精品,那威出品必属精品,独立会计实体,=,公司,资产,负债,收入 费用,利润/损失,公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司。,公司代码,那威出品必属精品,那威出品必属精品,公司 代码 4,公司 代码 5,公司 代码 3,公司 代码 1,公司 代码 2,在交易中，操作经常是在许多不同的国家和

7、地区进行的。因为许多政府和税收管理机构需要每个公司作为一个独立的法律实体，因此公司代码经常要为每一个国家定义一个或多个。,多公司代码,那威出品必属精品,那威出品必属精品,集团公司是法定的合并单位，组成该单位的公司均拥有各自的公司代码。,资产,负债,收入 费用,利润/损失,公司,公司代码,集团公司,那威出品必属精品,那威出品必属精品,两个附加结构 - 功能区域与信贷控制范围,那威出品必属精品,那威出品必属精品,功能区域提供增强的报告功能， 如经营、销售、管理、生产等 费用的报告与分析。,信贷控制范围提供了对用户的信用控制,SAP R/3 提供了 2 个附加本地结构以满足某些特殊的要求。,功能范围

8、,功能范围是根据生产、管理、销售以及分销、市场推广、研制开发等所要求的销售成本会计核算将费用进行分类。通过将成本细分为这些功能区域，成本会计核算可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的。,功能范围 生产 销售与分销 管理,成本,那威出品必属精品,那威出品必属精品,信贷控制范围,用于信贷管理，一客户会在某一具体的信贷控制范围内定义信贷额度。在会计和销售部门每次过帐到客户帐户时检查客户的限制。如果过帐总量超过该限度，系统根据系统配置发出一条警告消息或冻结定单。在任何时候使用系统评估，您就可以获得客户信用控制限制等信息。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,SAP R/3组织架构图,那威出品必属

9、精品,那威出品必属精品,灵活的编码结构,那威出品必属精品,那威出品必属精品,SAP 基本元素,组织机构,主数据,业务操作,凭证,报表,业务场景,那威出品必属精品,那威出品必属精品,银行主数据,主数据,总分类帐,固定资产,供应商 主数据,主数据：是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的对象：在一段期间内,信息往往保持不变；每个主数据具有单一的名字或数字编号，包括总分类帐、固定资产供应商、客户、物料等等。主数据中包含了不同层面的数据，是业务操作的对象，可以被不同的功能模块所调用。在不同的应用中提供数据来源，结合系统设置实现业务的自动化。 例如：资产主数据包含资产名称，地点，数量，资本

10、化日期以及产地、规格等其他一些相关信息。每个资产主数据均应建立在所属资产分类下；资产分类决定了该资产的号码间隔和不同折旧范围内的折旧方法。,客户 主数据,那威出品必属精品,那威出品必属精品,业务操作,业务操作是根据实际的业务需求，在对SAP系统完成配置，维护相关的数据之后，在系统中进行业务功能实现的过程。,物料主数据,客户主数据,销售订单 1xxx,公司代码,销售组织,销售订单,分销渠道,产品线,工厂,存储地点,那威出品必属精品,那威出品必属精品,凭证,凭证可以是实际的业务单据在系统中的体现，也可以看作是系统中业务操作的记录 同凭证相关的最主要的概念有： 凭证类型 凭证编码 输出方式 凭证流,

11、那威出品必属精品,那威出品必属精品,报表,那威出品必属精品,那威出品必属精品,报表产生的方式,R/3,凭证,系统中存储的数据,管理信息 系统,业务信息仓库,SAP BW,信息系统,(LIS, HIS, ),推,R/3,拉,在线 生成报表,拉,输出,输出,输出,输出,那威出品必属精品,那威出品必属精品,SAP灵活的报表方式,那威出品必属精品,那威出品必属精品,一、 SAP系统概述,三、 财务会计,二、 财务模块概述,四、 管理会计,目录,那威出品必属精品,那威出品必属精品,财务会计,系统集成与总分类账 应收及信用管理 应付及付款管理 资产管理,那威出品必属精品,那威出品必属精品,财务会计体系,那

12、威出品必属精品,那威出品必属精品,会计科目表,运行的会计科目表- 提供有效总分类账主记录的定义,会计科目表,公司 代码,公司 代码,公司 代码,每一个公司代码只能有唯一 运营的会计科目表,那威出品必属精品,那威出品必属精品,附加科目表,Cash / 113100,现金 / 110100,现金 / 100000,现金 / 113100,附加科目表可提供附加报告能力。,营运会计科目表,本地会计科目表,本地会计科目表 - 满足本地化的国家报告需求。,公司集团会计科目表,公司集团会计科目表 - 将不同科目表加以组合，用于合并报告。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,会计科目表,那威出品必属精品,那威

13、出品必属精品,账户组,AS 固定资产,CASH 流动资金账户,GL 总分类账户,MAT 物料管理账户,PL 利润表科目,账户组,会计科目表 内部,那威出品必属精品,那威出品必属精品,会计科目表信息,公司代码信息,名称,控制,账户控制,账户管理,凭证输入控制,短文本 / 长文本,资产负债表 或损益表 科目组,科目货币 税收种类 统驭科目,行项目显示 未清项目管理 排序码,字段状态组,总账主数据 包含的内容,会计科目数据,那威出品必属精品,那威出品必属精品,统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种G/L 科目。 统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。 行项目明细保持在明细分类账中。 汇总

14、信息则保留在统驭科目中。 统驭科目不能直接进行过账。,统驭科目,凭 证 输 入,“ 平 行 ,统驭科目,G/L 会计,供应商/客户/资产,明细分类账,R/3系统,那威出品必属精品,那威出品必属精品,客户 1,1,000,客户 2,500,统驭科目： 内部应收账,1,000,500,总分类账,统驭科目和明细分类账,那威出品必属精品,那威出品必属精品,统驭科目和明细分类账,应收账款,Leisure Goods Int.,那威出品必属精品,那威出品必属精品,应付账款,资产,总分类账,资产负债表,P + L,资产,债务,供应商,应收账,WLD Light,三角债,应付账,银行,销售额,购买的 服务,3

15、50,350,350,客户 发票,350,供应商 发票,195,195,195,195,供应商未清项,客户,客户未清项,未清项管理,那威出品必属精品,那威出品必属精品,分两步维护,集中维护,分两步维护或者集中维护 ? 是否用样板科目 ?,是否用样本科目 ?,创建会计科目,那威出品必属精品,那威出品必属精品,公司代码1级的 会计科目,会计科目表 级的会计科目,公司代码2级的 会计科目,会计科目表数据,公司代码 指定数据,总账管理特点,那威出品必属精品,那威出品必属精品,客户订单管理周期中的业务处理,预售活动,销售订单处理,库存货源,交货,付款,记帐,那威出品必属精品,那威出品必属精品,损/益,定

16、单接收 预测,定单接收,货物 发出,销售/分发,控制监督,会 计,资 金,发票,信用 审评,信用 审评,客户/GL,催款书,现金 预测,GL,现金 预测,电子银行,支付,应收帐管理,那威出品必属精品,那威出品必属精品,客户主数据,那威出品必属精品,那威出品必属精品,客户编码 公司代码 账户组,一般数据 (Client Level),公司代码数据,销售数据,应收账款模块功能,维护客户主记录 凭证输入 凭证更改/冲销/重置已清项 客户余额/未清项显示 月结 报表,那威出品必属精品,那威出品必属精品,和总帐实时集成 为会计和销售灵活的信用管理 多套催款程序处理 自动通讯处理 与资金管理相集成 在线未

17、核销项目跟踪 方便的收到款管理 过期未付利息管理,应收帐管理特点,那威出品必属精品,那威出品必属精品,采购流程,那威出品必属精品,那威出品必属精品,采购请求,采购定单,货物接收,发票接收(预过帐),GL,释放,供应商,现金 预测,支付,供应链系统,资金,GL,现金 预测,现金管理,电子 银行,会计,实际发生,实际发生(预过帐),采购预留款(成本中心, 内部定单),采购请求 预留款 (成本中心, 内部定单),控制监督,已兑现支票,应付账款管理,那威出品必属精品,那威出品必属精品,公司代码数据,一般数据 (Client Level),采购数据,供应商主数据,那威出品必属精品,那威出品必属精品,供应

18、商编码 公司代码 账户组,维护供应商主记录 凭证输入 凭证更改/冲销/重置已清项 供应商余额/未清项显示 月结 报表,应付账款模块功能,那威出品必属精品,那威出品必属精品,和总帐实时集成 通过发票确认集成采购和会计系统 发票的预过帐和跟踪 管理一次性供应商 在线处理支付建议 国内和国际支付处理 预付款支付处理,应付帐管理特点,那威出品必属精品,那威出品必属精品,维护,设备,历史,定单,报告,投资控制,清算 模拟,预算/计划,在建工程,资产管理,那威出品必属精品,那威出品必属精品,模块主要功能,资产主数据 资产购置 资产出售 资产转移,折旧计算及记账 资产报表,那威出品必属精品,那威出品必属精品

19、,主要的资产业务,公司内部转移,资产的获得,报废,转移,销售,报废,公司内部的购置,购置,建筑物,其它公司,那威出品必属精品,那威出品必属精品,资产主数据,资产负债表,资产分类,A,L,；办公设备,建筑物,运输设备,机器设备,总帐会计科目,资产会计的结构,那威出品必属精品,那威出品必属精品,资产,1110,大楼,-,停车场,2046,飞机,2019,叉车,3002,传真机,3020,货车,CA 45595,3209,多媒体,PC,3216,打印机,资产,债务,总帐,资产分类帐,那威出品必属精品,那威出品必属精品,公司代码,3000,公司代码,1000,公司代码,5000,美国折旧表,澳大利亚折

20、旧表,日本折旧表,折旧表,那威出品必属精品,那威出品必属精品,资产,折旧范围,10,年,2019,2019,叉车,叉车,帐面折旧,帐面折旧,购置,67,000,有效期,折旧方法,年,1,6,700,2,6,700,.,资产科目的递减余额,10,年,税法准许的折旧方法,税法准许的折旧方法,6,700,6,700,.,直线,40%,7,年,成本会计折旧,成本会计折旧,20,100,14,070,.,直线,5,年,集团折旧,集团折旧,13,400,13,400,直线,.,折旧范围,那威出品必属精品,那威出品必属精品,通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据（例如：资本化日期) 维护资产信息 评估信息

21、 科目分配 折旧参数,资产主数据的关键信息,那威出品必属精品,那威出品必属精品,资产次级编号,电脑 26000000,显示器 26000000-0000,主机 26000000-0001,扫描仪 26000000-0002,那威出品必属精品,那威出品必属精品,资产的购置,外部购置的系统处理方式： 1、资产购置与应付帐款同步，无定单 2、资产购置与应付帐款同步，有采购定单,那威出品必属精品,那威出品必属精品,与应付账款集成的资产采购,凭证数据,.,记账码,31,账号,供应商,金额,资产价值日,过账,金额,记账码,70,业务类型,100,供应商行项目,过账:,发票,资产行项目,资产号码,那威出品必

22、属精品,那威出品必属精品,资产报废,有收入有客户资产报废： 资产出售，得到一笔收入，销售额以客户入账。 有收入无客户资产报废： 无收入资产报废 资产报废可以分部分报废和全部报废，部分报废又可供根据金 额/百分比/数量报废,那威出品必属精品,那威出品必属精品,折旧处理流程,折旧运行,工作单输入,释放,记账,生成,那威出品必属精品,那威出品必属精品,折旧运行,凭证类型：AF 记账周期：每月 记账处理 对本月进行折旧运行 资产主记录中的成本中心自动计入到折旧费用中,那威出品必属精品,那威出品必属精品,外部购置 1 内部制造 2 自库存领用1 .,AUC行项目,在建工程资本化,那威出品必属精品,那威出

23、品必属精品,多达99种用户可定义折旧表 所有国际通行折旧方法.直线法,余额递减法 . 与采购集成 折旧和利息数据直接传递至成本控制系统,资产管理特点,那威出品必属精品,那威出品必属精品,一、 SAP系统概述,三、 财务会计,二、 财务模块概述,四、 管理会计,目录,那威出品必属精品,那威出品必属精品,管理会计目录,管理会计概览 管理会计的组织结构 管理会计的主数据 管理会计的成本中心会计 管理会计的内部定单 管理会计的生产成本核算 管理会计的获利能力分析,那威出品必属精品,那威出品必属精品,管理会计模块的目的,CO Application Module provides integrated

24、functionality for the management and reporting of cost and revenue information used for internal business decision making. CO模块为管理者提供关于成本和收入方面实时和集成的信息，帮助管理者提高业务决策的速度和质量。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,今年的部门费用是否超过预算？,责任区,获利能力,策略,间接/直接成本,业务的角度,那威出品必属精品,那威出品必属精品,FI,财务会计,CO 管理会计,AM,折旧,SD,销售信息,MM,物料成本,HR,工资、员工,PP,生产成

25、本,模块与其它模块的集成,那威出品必属精品,那威出品必属精品,CO子模块,成本中心会计（CO-CCA） 内部定单（CO-IO） 产品成本核算（CO-PC） 利润中心会计（CO-PCA） 获利能力分析（CO-PA） 作业成本核算（CO-ABC） 管理会计报表,那威出品必属精品,那威出品必属精品,成本中心会计是通过组织单元对成本/费用的发生进行分类。 成本费用通过成本中心进行跟踪。成本中心是进行成本控制的责任区。 成本中心可以对未来发生的成本进行计划，用于与实际相比较。提供了每个成 本中心在成本控制方面的考核指标。,成本中心会计（CO-CCA）,那威出品必属精品,那威出品必属精品,内部定单（CO-

26、IO）,内部定单用于对基建、技改等项目费用的计划、归集、监控及结算。 内部定单可以用于许多不同的目的。 内部定单可以用于对于持续的成本进行监控，如设备的维护及修理。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,产品成本核算（CO-PC）,成本核算与成本分摊功能 收集有关的后勤与技术方面的数据，对单个产品与服务进行成本分析等。 能用于对成本结构、成本要素及运营过程进行监控，并生成对单个对象或对整 个一段时期的预测。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,利润中心会计（CO-PCA）,确定利润中心的经营利润 通过把资产负债表行项转入利润中心会计,您还可以按利润中心显示其它关键指标(投资收益率、流动资产、现金

27、流量等) 为管理层提供重要的、战略性的计划信息，并提供可靠的数据以支持对公司未来至关重要的投资决策过程,那威出品必属精品,那威出品必属精品,获利能力分析（CO-PA）,可以对市场段或战略业务单元进行评估或利润分配。 与销售、市场、产品管理及计划相集成。 销售、市场、产品管理、战略经营计划这四个领域将从获利能力分析获取第一手面向市场的信息。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,作业成本核算（CO-ABC）,把成本先同发生该成本的活动联系起来，然后再与该活动相关的产品或服务联系起来 使用单一的变量在整个企业内进行分摊（如：产量、价格等） 每个部门有各自的成本分摊率 根据产品所涉及的活动，进而得出其

28、消耗资源来进行成本的分摊,那威出品必属精品,那威出品必属精品,CO组织单元,CO组织架构的定义在SAP R/3中是非常重要的一步。 需要通过对业务活动进行分析。 SAP R/3 CO模块的组织单元包括：: 公司代码 成本控制范围 经营组织,那威出品必属精品,那威出品必属精品,集团,会计科目表,会计科目表,成本控制范围,公司 代码,公司 代码,公司 代码,成本控制范围,CO组织架构,那威出品必属精品,那威出品必属精品,成本控制范围 1000,成本控制范围 2000,公司代码 3000,公司代码 4000,公司代码 1000,成本控制范围,成本控制范围是用于进行成本/费用管理和利润分析的组织单元。

29、 成本控制范围与公司代码间存在对应关系。一个成本控制范围可以包括几个公司代码（但这些公司代码必须使用同一套会计科目表）。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,集团公司,=,公司代码,一个公司代码代表了一个独立的会计实体（如，法人组织下的一个公司）。 一个集团中可以包括几个公司代码，其会计数据分别按独立的公司进行管理。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,OPERATING CONCERN,经营组织,经营组织是获利能力分析的一个组织单元。 一个经营组织可以包括几个成本控制范围。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,成本中心会计主数据,成本中心 成本要素 作业类型 统计指标,那威出品必属精品,那威

30、出品必属精品,什么是成本中心,成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元。 成本中心可以根据职能需求，分配原则，提供的作业或服务，地点和/或职责范围建立。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,成本中心,10100,财务处,成本中心,10200,硫酸厂销售,成本中心,10210,XX厂销售,销售部门,管理部门,XX厂,XX厂,深圳公司,香港公司,成本中心层次结构,成本中心组,成本中心,标准成本中心层次结构,那威出品必属精品,那威出品必属精品,什么是成本要素,成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目，用于控制输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分配，如

31、：成本中心，一份定单等。,那威出品必属精品,那威出品必属精品,会计科目表 COA,会计科目表 COA,成本控制范围 CA00,总帐帐户 400000,成本要素400000,集团 006,财务会计,管理会计,公司代码 1000,总帐帐户和初级成本要素,那威出品必属精品,那威出品必属精品,COA 会计科目表,成本控制范围 CA00,成本要素 650000,集团 006,财务会计,不存在,管理会计,总帐帐户和次级成本要素,那威出品必属精品,那威出品必属精品,描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动，用以内部计价。根据管理层的决策赋予活动价值，进行内部计价。,什么是作业类型,那威出品必属精品,那威

32、出品必属精品,用于成本中心和内部定单的统计数值，如：成本中心的雇员人数。,什么是统计指标,那威出品必属精品,那威出品必属精品,计 划,总经理办公室,人事部门,行 政 管 理,公司,CCG2,CCG3,CCG4,CCG5,CCG 1,控 制,水费 电费 差旅费 工资,水费 电费 差旅费 工资,水费 电费 差旅费 工资,费 用 记 帐,费 用 分 摊,业务概览,那威出品必属精品,那威出品必属精品,900,1000,6000,8888,费用计划,那威出品必属精品,那威出品必属精品,费用计划,那威出品必属精品,那威出品必属精品,复制计划版本,那威出品必属精品,那威出品必属精品,版 本 001,冻结计划

33、版本,那威出品必属精品,那威出品必属精品,费用归集,那威出品必属精品,那威出品必属精品,费用分摊分配,那威出品必属精品,那威出品必属精品,员工人数 3400 30 人 4410 10 人 4420 50 人,统计指标,费用分摊分摊,那威出品必属精品,那威出品必属精品,费用控制,那威出品必属精品,那威出品必属精品,R/3定义的定单,那威出品必属精品,那威出品必属精品,内部订单 15540(新项目开发）,成本中心80549,成本中心87831,成本中心82265,内部定单用途,那威出品必属精品,那威出品必属精品,建 筑,开 发,资 产,维 护,工 具 和 设 备,市 场,定单类型,那威出品必属精品

34、,那威出品必属精品,Product Costing,PC模块控制目标,PC概述,那威出品必属精品,那威出品必属精品,生 产 成 本-工 资 生 产 成 本-动 力 辅 助 生 产 成 本-工 资 辅 助 生 产 成 本-动 力 制 造 费 用 -工 资 奖 金 制 造 费 用 -办 公 用 品 制 造 费 用 -修 理 费 制 造 费 用 -物 料 消 耗 制 造 费 用 -水 费 制 造 费 用 -电 费 制 造 费 用 - 燃 料 费 制 造 费 用 -折 旧 费 制 造 费 用 -其 他,生 产 成 本-原 料 生 产 成 本-辅 料 辅 助 生 产 成 本 -原 料 辅 助 生 产 成 本-辅 料,成本中心,生产订单,产成品入库 （标准成本）,产成品 库存差异,成本核算方法成本流向（集中体现物流、资金流、信息流）,那威出品必属精品,那威出品必属精品,BOM* 单价+作业数量*作业价格=制造成本,成本的计算公式,那威出品必属精品,那威出品必属精品,产品成本核算步骤,那威出品必属精品,那威出品必属精品,产成品成