经营分析会报告

1、2012年6月份经营分析会报告,重庆大唐科技股份有限公司,2012年7月03日,目录,一、6月份经营指标分析 1、预算执行偏差 2、关键指标达成走势 3、总体绩效指标评价 4、效率指标评价 5、 盈亏平衡点分析 6、安全边际贡献分析 二、7月份经营计划,一、6月份经营指标分析,1、预算执行偏差,单位：万元,订单未达成年度目标，因内蒙项目续签订单（875万）滞后，餐厨垃圾车项目（650万）推进滞后。 项目收入方面：因云南公投项目实施， 销售收入基本达成目标。 回款方面：因内蒙项目支付严重滞后，至今未回收，目标达成不足一半。,2、 关键指标达成走势,单位：万元,2.1、订单走势图,本月订单受项目整

2、车式项目、餐厨垃圾项目推动滞后影响，由5月的高峰跌入低谷，呈现倒”V“字型。 销售一部：主要因内蒙项目续签订单推动滞后。 销售二部：在CZ100方面未形成批量销售，CZ200市场推动滞后。,2.2、销售收入走势图,单位：万元,本月为销售收入超出年度预算的第二个月，本月达成创历史新高（1567万）。 销售一部：因云南公投司项目全部实施，成为本月销售收入的主要来源。 销售二部：销售收入除试销12套CZ100外，无批量销售，处于生命周期的”裂谷地带“。,2.3、回款走势图,单位：万元,回款一直处于低谷状态，导致累计达成率才40%。 销售一部：主要因内蒙项目均不能按计划分批回款，导致应收账款总额上涨（

3、3400万），其中到期应收达1300万，应引起部门销售总监重视。 销售二部：因新签订单一直处于零界点，故不能成为回款主要来源，应加大产品销售力度。,2.4、费用走势图,单位：万元,费用整体在控制范围内。,3、总体绩效指标评价,股东权益回报率,总资产回报率,财务杠杆作用,速动比率,利息保障倍数,净利率,BOM 成本率,制造 费用率,销售 费用率,管理 费用率,市场 费用率,财务 费用率,总资产周转率,应收账款周转率,存货 周转率,应付账款周转率,资金积压期间,固定资产周转率,营业收入成长率,预算,5月,1.18,2.02,工程 费用率,研发 费用率,增值税附加,4、效率指标评价,4.1BOM成本

4、率:,本月实施项目主要为云南公投司项目56套及内蒙项目2套。 该类项目销售价格较高，产品成本率低，产品成本率控制很好。,4、效率指标评价,4.2 存货分析: 4.2.1 存货统计,成品存货：主要由云南公路局4台汽车衡、内蒙项目6台汽车衡构成：已与云南诚茂公司签订合同三个月内完成发货；内蒙项目6台计划先调3台至甘肃，另3台在内蒙续签订单中消化。 半成品及原材料存货：主要由电子车间原器件及苏州项目构成。,4.2.2存货周转率:,存货周转率达11.05，周转天数较预算加快9天。 主要因本月销售收入较高，相对存货较少。,4、效率指标评价,4.2应收账款周转率:,本月应收账款周转率较基本正常，因销售收入高。,内蒙项目应收账款共2120万，7月份计划回收验收款580万。,4.1应收账款统计:,4.3应付账款周转率:,控制范围内。,4.4资金积压期间:,应收账款周转天数过长，应付账款支付较快（较预算提前支付18天）。 资金积压期间在正常范围内。,4.5现金流量分析:,公司1-6月经营性现金流量因回款差，导致780万元资金缺口。 通过融资手段向经营活动注入1500资金来确保经营，注入1500万