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文档简介

1、Hyperion Planning,Manufacturing Industry Overall Budget Management,Overall Budget Management 速驰汽车全面预算管理,全面预算管理思想 汽车行业预算管理 速驰汽车预算思路,目录,汽车案例的销售预算思路,销售按产品、客户进行预算，建立一整套逻辑计算关系； 任何因素的变动，都会导致净利的变动，能通过产品净利多维度深入分析企业运营。,售价,销量,销售收入(含税),销售收入(不含税),增值税率,折扣额,折扣率,销售净额,消费税,消费税率,销售成本,毛利,期间费用分摊额,净利,毛利率,净利率,单台销售成本,单台销售

2、成本、期间费用分摊额都有独立的逻辑计算，详见后篇。,汽车案例的生产成本预算思路,根据销售计划和上期库存量，制定生产计划； 生产车间的直接人工成本、制造费用按各自车间的总工时分摊； 生产管理的制造费用按所有车间的总工时之和分摊。,产量,销量,单台材料,单价有独立的逻辑计算，详见后篇。,库存量(本期),BOM,单价,单台人工,单台制造费用,单台成本,直接人工成本,工时定额,制造费用合计,生产成本,职工薪酬合计,库存量(上期),汽车案例的产品库存预算思路,单台销售成本由上期库存和本期生产加权得出； 本期库存根据上期库存、本期生产、本期销售计算得出。,产量,销量,库存量(上期),库存额(上期),生产成

3、本,单台销售成本,销售成本,库存额(本期),汽车案例的材料采购预算思路,材料采购量由上期材料库存量、本期材料消耗量和本期材料安全库存量得出； 单价由上期材料库存和本期材料采购加权得出； 本期库存根据上期库存、本期采购、本期消耗计算得出。,产量,BOM,材料消耗量,材料库存量（本期),材料库存量(上期),材料采购量,材料价格,材料采购额,材料库存额(上期),材料库存额(本期),材料消耗额,材料采购额,材料库存额(上期),材料库存量(上期),材料采购量,单价,材料消耗量,汽车案例的资金预算思路,将资金预算与业务预算、资本预算、融资预算紧密结合。,销售净额,应收账款余额,销售回款,本期采购付款率,融资,材料采购额,采购付款,应付账款余额,应付余额

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