企业年金基础知识.ppt

1、,平安养老保险股份有限公司 2007年11,企业年金基金基础知识简介,目录,本章节需掌握的知识点,企业年金出台的背景 企业年金政策法规 企业年金定义和意义 建立企业年金的条件 建立企业年金的协商机制 资金来源及列支渠道 企业年金缴费规定 资金分配 异动处理 领取条件和形式 企业年金基金投资范围 企业年金管理费用收取 企业年金信息披露 企业年金特点及与商业保险的区别,社会养老保障体系的构成,替代率60%,替代率30%,替代率10%,目前我国养老保障体系中存在的问题,老年负担系数 = 退休人数/在职人数,社会的老年负担系数在迅速上升,中国人口老龄化趋势日益严重,现行生育政策导致未来的家庭为“421

2、”倒金字塔结构，加之老龄化的趋势，上有老，下有小的年轻夫妻可能面临抚养13个人的重担。,家庭的老人负担压力迅速上升,我国的人口老龄化具有速度快、规模大、未富先老等特点。,基本养老保险面临人口老龄化的严峻挑战,中国人口老龄化发展趋势预测研究报告,2004年底，中国60岁及以上老年人口为1.43亿 2014年将达到2亿，2026年将达到3亿，2037年超过4亿， 2051年达到最大值，之后一直维持在3亿-4亿的规模。,目前中国严峻的社会问题人口老龄化,全国社会保障基金理事会理事长项怀诚2005年5月就“全国社会保障基金的若干问题”进行了专题演讲。项怀诚说，人口普查及人口研究中心预测数据显示，203

3、0年前后，我国60岁以上的老龄人口预计将增至4亿左右，相当于现在欧盟15国的人口总和；到2050年，我国60岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿，这意味着每3个人中就有1个老人。,国家对老人的历史欠账要通过统筹账户来解决 巨大的隐性债务导致现有的统筹账户资金远远不足 目前国家每年基本养老金发放缺口在500亿-600亿人民币 挪用刚刚建立的个人账户资金来发放当前的老人的养老金这直接导致了目前社保个人账户的空账运行2006年上半年个人帐户空账累计达8000亿。,个人账户 空账运行,老人没有个人账户，也没有历史积累 国家仍然要在很长的一段时期内保证老人的退休金水平于是形成国家对

4、老人的历史欠账，即隐性债务有估计为3万-7万亿.,目前我国养老保障体系中存在的问题,隐性债务 规模巨大,基本养老金给付面临困境,2005年初，劳动和社会保障部向国务院递交了一份关于中国养老金缺口的专业报告。这份报告预测，未来30年中国养老金缺口高达6万多亿元人民币。 2005年5月，世界银行公布的一份关于中国未来养老金收支缺口的研究报告指出，在一定假设条件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年间，我国基本养老保险的收支缺口将高达9.15万亿元。 社会保障属于“劫富济贫”， 只能保证社会最低程度的温饱，不能保证生活品质的差异，越是高收入者越是替代率低。,注:2005年底国有资产总值为11

5、万亿元人民币,北京市2001年月职工社会平均工资1508元，月养老金800元,工资替代率53% 北京市2002年月职工社会平均工资1727元，月养老金850元，工资替代率49% 北京市2003年月职工社会平均工资2004元，月养老金1000元,工资替代率50% 北京市2004年月职工社会平均工资2362元，月养老金1100元，工资替代率47% 北京市2005年月职工社会平均工资2750元，月养老金1200元，工资替代率44%,社会养老替代率 83%,社会养老替代率 58%,社会基本养老保险面临的替代率降低的问题,国家财政补贴 国有股减持 降低给付额度 延长退休年龄,解决办法,可能的结果,国家无

6、力承担 证券市场无法承受动荡 退休人员生活无法保障 造成严重就业压力,建立中国多支柱的养老保障体系 大力发展第二支柱和第三支柱，特别是第二支柱,解决问题的办法和可能的结果,企业年金试行办法 20号令 企业年金基金管理试行办法23号令 企业年金基金管理机构资格认定暂行办法24号令 企业年金基金管理运作流程 企业年金基金账户管理信息系统规范 企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则 关于公布第一批企业年金基金管理机构的通告 (第5号） 关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知200535号 关于做好企业年金基金管理合同备案等工作的函200610号,法规的出台为我们创造了舞台和机会,地方企业

7、年金税优政策汇总,地方企业年金税优政策汇总续前表,企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。,符合下列条件的企业可以建立企业年金： 1、依法参加基本养老保险并履行缴费义务； 2、具有相应的经济负担能力； 3、已建立集体协商机制。,企业年金的定义,建立企业年金的条件,企业建立企业年金计划有哪些好处？,1.员工多一份福利，有利于提高大家工作积极性和凝聚力，提升员工忠诚度，增强企业竞争力。 2.企业年金给个人的缴费可以与个人职位、奉献等挂钩，作为完善企业奖惩机制的又一手段。 3.企业给个人缴费可以在成本中列支4%，较之于其他的退休补贴有一定的税收优惠。可以提

8、高员工福利的同时减轻企业的压力。,建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。 国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工代表大会或职工代表大会讨论通过。,建立企业年金的民主协商机制,企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。,企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。（相当于工资总额的8.33%）,企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。（相当于工资总额的16.7%）,企业年金的资金来源及列支渠道,企业年金缴费规定,企业年金

9、缴费举例,某企业有职工1000人，符合参加年金计划的人数为930人，企业上年职工工资总额为3600万元（月人均3000元）。企业缴费为工资总额的8%，划入个人帐户后剩余额为： 70人3000128%=201600元 这部分余额如何分配？应该在制定年金方案中写明。类似未归属权益的分配。 如果想避免再分配的麻烦，可以在方案中规定：企业缴费按参加计划职工工资总额的8%提取，并划入个人帐户。 如果企业想用这部分钱为临近退休（5年内退休）的职工进行倾斜性补贴，要考虑每年有几位职工退休？怎样分配？要确定合理的分配额度。同时要考虑建立年金前退休的人员是否能平衡？,企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数

10、额计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费计入本人企业年金个人账户。 企业年金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。 企业可根据劳动贡献大小，工龄长短，在缴费上有所不同，允许拉开差距。,职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理。,企业缴费和个人缴费资金的分配,企业年金个人账户的异动处理,职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。企业年金支付标准根据职工企业年金个人账户积累资金确定。职工未达到国家规定的退休年龄，不得从个人账户中提前领取

11、。 出境定居人员的企业年金个人帐户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。,职工或退休人员身故后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。,企业年金的领取条件和形式,权益类资产,固定收益资产,货币市场工具,银行存款（含协议存款）、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券型基金等固定收益类资产。 投资比例为20%-50%,活期存款、短期债券回购、央行票据、货币市场基金等。 投资比例为20%-80%,股票、股票型基金等权益类资产。 投资比例为0-30%，投资股票的比例不高于基金净资产的20%,企业年金基金的投资范围,目前平安的年金投资产品资产配置系列,注：括号内数值是投资的上下限

12、，各产品的业绩基准如下 业绩基准=中信标普300*15%+中信全债指数*35%+同期银行活期存款利率*50%。 业绩基准=中信标普300*10%+中信全债指数*35%+同期银行活期存款利率*55%。 业绩基准=中信全债指数*35%+同期银行活期存款利率*65%。,目前平安的年金投资产品绝对收益型,业绩基准：绝对收益型的比较基准是同期三年定期存款利率。,受托人的法律地位,企业和职工,受 托 人,投资管理人,账户管理人,托管人,受益人,信托关系,委托关系,（委托人）,受托管理及风险防控之一 工作职责,外部审计,监管部门监督,财产独立的独立管理模式 专业化的商业机构运营管理 “钱”“权”分离的制度安

13、排 政府全力打造市场机制,企业年金基金的管理费用和收益分配,受托人,账户管理人,托管人,投资管理人,不高于企业年金基金财产净值的0.2%，从基金财产中支取,每户每月不超过5元人民币，由企业另行支付,不高于企业年金基金托管财产净值0.2%，从基金财产中支取,不高于管理企业年金基金财产净值的1.2%，从基金财产中支取； 投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金,企业年金基金账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长率，按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。,企业年金的信息披露,受托人,账户管理人,托管人,投资管理人,每季度结束后15日 年度结束后4

14、5日,信息披露者,时间,内容,提交对象,季度管理报告 年度管理报告,委托人,每季度结束后10日 年度结束后30日,季度管理报告 年度管理报告,受托人,每季度结束后10日 年度结束后30日,每季度结束后10日 年度结束后30日,季度托管和财务会计报告 年度托管和财务会计报告,季度投资组合报告 年度投资管理报告,受托人,受托人,须经会计师事务所审计,须经托管人确认,1、资产独立的信托管理模式 2、“钱”“权”分离的制度安排 3、专业化的商业机构运营管理 4、政府全力打造市场机制,企业年金特点,资产独立,企业年金基金与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用

15、途,专业化运作,企业年金计划受托人 企业年金计划账户管理人 企业年金基金投资管理人 企业年金基金托管人,企业年金特点,制约机制,政府监管,保监会、证监会、银监会 劳动和社会保障部,“钱”“权”分离的制度安排 各管理主体之间监督制衡,企业年金特点,企业年金与商业养老保险比较,企业年金与商业养老保险比较,目录,本章节需掌握的知识点,受托管理人职责 帐户管理人职责 托管人职责 投资管理人职责,企业和职工,受托人,投资管理人,账户管理人,托管人,受益人,信托关系,委托关系,委托关系,委托关系,（委托人）,劳动和社会保障部对整个计划的监管,企业年金基金管理人,企业年金受托人的职责,帐户管理人,托 管 人

16、,投资管理人,中介服务机构,制定企业年金基金投资策略,受托人企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构。,企业年金受托人的主要职责,企业年金账户管理人的职责,建立企业年金基金帐户,定期提交帐户管理报告,提供帐户信息查询服务,及时与托管人核对缴费数据以及企业年金 基金帐户财产变化状况,记录企业、职工缴费以及企业年金基金投 资收益,企业年金帐户管理人的主要职责,企业年基金托管人的职责,安全保管企业年金基金财产,对所托管的不同企业年金基金财产分别设置帐户，确保基金财产的完整和独立,根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜,及时与帐户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投

17、资管理人的投资运作,定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告,以企业年金基金名义开设基金财产的资金帐户和证券帐户,根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金财产,负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值,定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告,企业年金托管人的主要职责,企业年金投资管理人的职责,对企业年金基金财产进行投资,建立企业年金基金投资管理风险准备金,保存企业年金基金财产 会计凭证、会计帐簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年,及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果,定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告,企业年金投资管理人的主要

18、职责,目录,本章节需掌握的知识点,企业年金计划的建立流程 法人受托和理事会受托的区别 单一计划和集合计划的区别 企业年金计划建立过程中各环节问题,制定企业年金方案和方案报备,选择企业年金管理模式和管理机构,企业年金管理合同谈判、签署和备案,企业年金计划登记,企业年金计划建立流程,企业年金经办部门,企业与职工代表大会,1、起草企业年金方案草案,2、集体协商企业年金方案草案，在达成统一决议后，双方代表签字确认,3、根据集体协商修改，形成报备的企业年金方案,制定企业年金方案流程,一、总则部分,二、主体条款部分,三、附则部分,（一）建立企业年金的目的 （二）建立企业年金的依据 （三）建立企业年金的原则

19、,（四）参加人员 （五）资金筹集方式和缴费办法 （六）个人账户管理方式 （七）基金管理方式 （八）待遇计发和支付方式 （九）中止缴费的条件 （十）组织管理和监督方式,（十一）修改条件 （十二）修改程序 （十三）中止条件 （十四）中止程序 （十五）解释权 （十六）实施时间,企业年金方案内容,国资委或履行出资 人职责的部门,集团,劳动和社会 保障部（厅）,子公司所在社会 保险统筹地区劳 动保障行政部门,报备,审批,报送,抄送,子公司,子公司,子公司,1、集团统一建立,企业年金方案报备的流程,子公司授权集团统一运作的办法仅供参考，实际运作以国家和地方政府相关规定以及企业自身规定为准，以下报地方国资委

20、或履行出资人职责的部门是参照浙江省国资委的131号文，其他省份以当地国资委的文件为准,授权,国资委或履行出资人 职责的部门（集团）,子公司,报备,审批,子公司所在社会 保险统筹地区劳 动保障行政部门,报送,企业年金方案报备的流程,2、子公司单独建立,央属企业子公司单独建立企业年金计划是否需要报备集团审批，在劳动部的35号文和国资委的135号文中都未有项规定，但实际操作中，对子公司建立企业年金计划是需要报备集团审批,企业年金方案报备的材料,企业应将企业年金方案报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。,1.关于公司企业年金方案备案的函。 2. 企业年金方案。报送文本一式六份

21、，其中一份为原件。 3. 集体协商双方通过企业年金方案草案的决议。 4.企业年金方案重要条款的说明。 5. 企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。,200 号 关于公司企业年金方案备案的函 劳动保障厅（局）： 根据企业年金试行办法（劳社部令第20号）和有关规定，经过集体协商，拟在本公司建立企业年金制度。 现将公司企业年金方案送上，请予备案。 公司 二年月日,劳社厅（局）函200 号 关于公司企业年金方案备案的复函 公司： 你们报送的公司企业年金方案收悉。经研究，该方案符合企业年金试行办法规定要求，望认真组织实施。实施中遇到的重要情况和问题，请及时向我们反映。 此复。 劳

22、动保障厅（局） 二年月日,企业年金方案是经企业与职工民主协商建立的专项集体合同，应当自双方首席代表签字之日起10日内，由企业代表集体协商双方将企业年金方案文本报送劳动保障行政部门备案。,劳动保障行政部门主要审查企业年金方案是否符合企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法及其他国家有关规定。,劳动保障行政部门应在收到符合规定的企业年金方案文本15日内，向企业出具关于公司企业年金方案备案的复函。,企业年金方案经集体协商后作出调整的，企业应自变化发生之日起10日内重新履行备案程序。,企业年金方案报备规定,制定企业年金方案和方案报备,选择企业年金管理模式和管理机构,企业年金管理合同谈判、签署和备案,

23、企业年金计划登记,企业年金计划建立流程,委托人（企业和职工）,受托人（平安）,投资管理人（平安）,托管人（银行）,账户管理人（银行）,“2+2”模式,企业年金运作模式选择,有些客户还会同时选择多个投资管理人,委托人（企业和职工）,受托人（平安）,投资管理人（平安）,托管人,账户管理人,“2+11”模式,企业年金运作模式选择,有些客户还会同时选择多个投资管理人,委托人（企业和职工）,受托人（平安）,投资管理人,托管人,账户管理人,“11+11”模式,企业年金运作模式选择,有些客户还会同时选择多个投资管理人,委托人（企业和职工）,受托人（理事会）,投资管理人（平安）,托管人,账户管理人,“11+1

24、1”模式,企业年金运作模式选择,有些客户还会同时选择多个投资管理人,企业年金理事会作为受托人应具备的条件,劳动保障部基金司陈良司长讲话中提及对企业年金理事会的要求：,企业年金受托模式比较,理事会受托 Vs 法人受托 （1）法律定义与责任,法律定义,受托主体,企业年金理事会,法人受托机构,企业代表和职工代表等人员组成的特定自然人集合,独立法人,理事会理事是企业年金基金财产的共同受托人,法人受托,理事会受托 Vs 法人受托 （2）资产管理独立性,理事会受托 Vs 法人受托 （3）投资组合与成本,组合种类,组合成本,企业年金理事会,法人受托机构,单一计划的投资组合,单一计划组合 集合计划组合,审计费

25、35万元/年 席位费30万元/年 企业年金基金自担,每个年金计划审计费2万/年，席位费由投管人共享 企业年金基金自担；集合计划由各企业年金基金分摊,规模效应,资金量大小由单个企业资金决定，投资品种的选择面受到一定的限制。,资金量大小由加人集合计划的企业资金决定，投资品种的选择面较广。,理事会受托 Vs 法人受托 （4） 赔偿能力,赔偿主体,赔偿责任,企业年金理事会,法人受托机构,对第三人所负债务时，理事之间承担连带清偿责任 某一个理事过错使得年金基金财产受损，其他理事要承担连带赔偿责任,法人机构,以法人机构全部财产对企业年金财产承担赔偿责任,理事以个人全部财产对企业年金财产承担赔偿责任,理事会

26、受托 Vs 法人受托 赔偿能力,企业年金理事会,法人受托机构,财产 赔偿 能力,理事会是自然人组成的集合，作为共同受托人理事须承担赔偿责任，但个人财产非常有限，而且理事没有财产担保措施，所以赔偿能力非常不足。,法人受托机构作为独立法人，责任追究非常明确 ，且试行办法对法人受托机构的注册资本（1亿元）及净资产（ 1.5亿元）都有严格的规定，有独立的财产可以承担赔偿责任，赔偿能力有相当的保障。,理事会受托 Vs 法人受托 （5）人力资源与专业性,企业年金理事会,法人受托机构,人力 资源 与专 业性,企业采用理事会受托需要有相关的专业人才，按照日常的服务工作量一般需要5人左右。 财务人员1名 投资分

27、析人员1名 法律专家1名 负责与其他三种管理人沟通处理后续服务人员2名,法人受托机构作为独立法人，专门配置涉及受托管理的人员近百名。 香港强积金运作7年，后台受托管理与前台营销人员人员比例为10：3。,理事会受托可能面临的问题,国际上政府对企业年金理事会都有严格的监督管理标准，并在养老金的相关法规中明确提出。 我国因为补充养老保险的运作习惯，一些大型国有企业存在理事会受托模式，2005年后新建立企业年金计划的企业90以上选择法人受托管理模式。 香港强积金针对自然人受托的规定： 必须是香港公民 具备良好的信誉和品格 由相关的担保措施（购买保险或银行担保），而且担保的资产规模必须要达到计划净资产的

28、10%以上 至今为止，香港强积金还没有自然人受托人情形出现 企业年金专业化管理和规范性发展的需要使法人受托模式成为主流,两种模式市场选择现状,集合计划,由法人机构受托人发起设立 事先指定账户管理人，投资管理人和托管人 事先制定投资组合产品 一个计划适用于多个企业,单一计划,根据企业年金方案单独设立 企业选择受托人，受托人选择账户管理人、投资管理人和托管人 根据企业风险收益特征及企业需求确定投资产品 一个计划适用于单个企业,企业年金计划模式选择,集合计划 PK 单一计划,企业年金集合计划，又称为 22集合计划。是指由法人受托机构发起的，事先确定账户管理人、投资管理人、托管人等企业年金基金管理人，

29、且受托人与投资管理人为同一法人机构，托管人与帐户管理人为同一法人机构，并事先制定投资组合产品供企业选择，各参加企业的资金进行集中运作的企业年金计划管理模式。,平安企业年金集合计划简介,由平安养老保险股份有限公司和中国工商银行股份有限公司共同发起设立。 由平安养老保险股份有限公司担任计划的受托人和投资管理人，中国工商银行股份有限公司担任计划的账户管理人和托管人。 设置三个类型的标准化投资组合产品，满足不同企业的选择需求。 同时向多个委托人提供企业年金标准化服务，通过标准化服务和费用分摊降低委托人成本。,平安工行相伴今生企业年金计划,以平安工行相伴今生企业年金计划为例,企业n,平安工行相伴今生企业

30、年金计划运作模式,平安目前2+2集合计划产品,制定企业年金方案和方案报备,选择企业年金管理模式和管理机构,企业年金管理合同谈判、签署和备案,企业年金计划登记,企业年金计划建立流程,企业年金管理合同谈判,合同文字内容谈判 管理费谈判 投资产品选择 特殊条款要求,签署企业年金管理合同流程,委托人,受托人,投资管理人,账户管理人,托管人,受托管理合同,账户管理合同,托管合同,投资管理合同,劳社部发200535号 第六条：受托人兼任账户管理人或投资管理人的，有关委托管理 合同的内容可包括在受托管理合同中,企业年金管理合同组成,1、平安只做受托人： 主合同：受托管理合同 附件一：平安养老保险股份有限公司

31、法定代表人及其授权 代表的签字与印鉴章样本 附件二：授权代表名单及其签字与印章样本,企业年金管理合同组成,2、平安同时充当受托人和投资管理人 主合同：受托管理合同 附件一：企业年金基金投资管理条款 附件二：平安年金投资组合账户说明书 附件三：投资经理资料 附件四：平安养老保险股份有限公司法定代表人及其授权代表的签字与印鉴章样本 附件五：授权代表名单及其签字与印章样本 如果平安只做投资管理人为附件一至五,企业年金管理合同备案的规定,受托管理合同签定后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、托管人和投资管理人签定的委托管理合同报送劳动保障行政部门备案。,委托人为中央企业集团公司 报送劳动保障部备案

32、，并抄送子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门 ；,委托人为其他企业的（包括中央企业子公司） 报送企业年金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案 。,企业年金管理合同备案所需材料,劳动保障行政部门出具的关于公司企业年金方案备案的复函,1,2,3,4,200 号 关于公司企业年金基金管理合同备案的函 劳动保障厅（局）： 根据企业年金基金管理试行办法（劳社部令第23号）规定，（申请受托人）拟作为公司企业年金计划受托人，行使受托人职责，并选定了账户管理人、托管人和投资管理人，分别签订了委托管理合同。 现将公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同呈上，请予备案。 (申请受托人名称和盖章

33、) 二年月日,劳社厅（局）函200 号 关于公司企业年金计划确认函 （申请受托人）： 你们报送备案的公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同收悉。根据企业年金基金管理试行办法（劳社部令第23号）和有关规定，现对公司企业年金计划予以确认，登记号为。望认真履行受托人职责，按规定运作。 此复。 劳动保障厅（局） 二年月日,企业年金基金管理合同签订之日起10日内，由受托人将企业年金基金管理合同文本报送劳动保障行政部门备案。,劳动保障行政部门于收到符合规定的企业年金基金管理合同备案文本之日起15日内，向备案受托人出具关于公司企业年金计划确认函，给予企业年金计划登记号。,企业年金计划登记号为12位数字代

34、码，前6位为GB/T 2260-1999 中华人民共和国行政区划代码规定的企业所在地行政区划代码，后6位为本省级劳动保障行政部门通过备案的顺序号。,在执行过程中，企业年金基金管理合同主体条款有调整或基金管理合同发生变更，受托人应自变化发生之日起15日内重新履行备案程序。,企业年金管理合同备案的其他规定,企业年金方案和基金管理合同备案工作流程,制定企业年金方案和方案报备,选择企业年金管理模式和管理机构,企业年金管理合同谈判、签署和备案,企业年金计划登记,企业年金计划建立流程,企业年金计划登记,银行开户 证券户开户 基金户开户 银行间债券户开户 信息采集 计划登记,账户类别 受托财产托管账户（归集

35、帐户） 投资组合托管账户 投资管理风险准备金账户,银行户开户,银行间债券户开户,账户类别 乙类债券托管账户 丙类债券托管账户（需托管行为代理人）,账户类别 上交所证券户按投资组合开立 深交所证券户按投资组合开立,证券户开户,开放式基金户开户,账户类别 按投资组合在各基金公司开立,企业,平安业务员,银行（交行）,平安养老金,提交计划及客 户信息,传递信息交至 机构团险柜面,提供计划信息 及客户信息,系统处理,出具企业/个人 计划参与证明,存档企业计划 参与证明,接收企业计划 参与证明分发 个人计划参与 证明,信息采集（1/2）,信息采集(2/2),企业可以用以下二种方式提交计划登记资料,第一种方

36、式适用于企业员工在50人以下； 第二种方式适用于企业员工在50人以上，电子表可以光盘、软盘、U盘为介质来提供。,说明： 若企业的人力资源系统能够支持员工信息数据的下载，则可以以下载的员工信息数据作为“员工清单电子表”，但需要注意的是其中的信息必须包含平安标准“员工清单”中所必须提供的内容。,企业,账户管理人,平安总部,提交企业 /个人信息,收集并传 递信息,审核计划信 息登记表,系统处理,出具企业/个人 计划参与证明,接收企业计划 参与证明分发 个人计划参与 证明,受理,扫描,资料整理影像打包,接收资料,计划信 息审核,发出企业 计划证明,传递问 题信息,与客户沟通 并反馈确认,服务专员,平安

37、机构,错误信息退回,正确信息扫描,计划登记流程,受理项目,计划登记,缴费,一般信息变更,支付申请,企业账户信息表,个人账户信息表,缴费申请表,待遇支付申请表,企业信息变更申请表,员工信息变更申请单,所需单证,缴费明细表,办理企业年金业务的单证,缴费汇总表 （集团客户）,规则信息变更,计划信息变更申请表,投资转换申请表,重大信息变更,企业未归属账户调整 申请单,个人账户调整申请单,成员离职转保留申请单,成员计划内转移申请单,成员离职转出申请单,成员新建申请单,成员新建明细表,成员转入新增申请单,计划转入成员明细表,收益分配申请表,目录,本章节需掌握的知识点,两种业务受理模式的区别 企业年金基金日

38、常运营流程,企业HR 人员,平安业务员或服务专员,二级机构受理人员,提交客户 单证,扫描,影像 服务器,总部运营部人员,邮寄或电子邮件,账户管理人录入,当地机构档案室,审核处理,处理信息交互,基本作业流程(A),*机构年金业务受理的系统支持：ICSs企业年金业务受理系统,基本作业流程(B),企业HR 人员,工行服务人员,分公司受理人员ICSs系统操作,员工离职转出 和支付单证,扫描岗扫描至影像系统,影像 服务器,养老金总部 人员调阅,邮寄或电子邮件,账户管理人录入,当地机构档案室,审核处理,其他环节直接将客户单证交后台账管进行系统处理,处理信息交互,初审后交账管进行系统处理,企业年金基金日常运

39、营流程,投资分配,待遇支付,信息变更,投资转换,1,2,3,4,计划登记后主要运作流程,15个工作日,银行：5个工作日 投资：10个工作日,10个工作日,3个工作日,上述时效为材料齐全且无重大错误或遗漏情况下的时效，计划登记及缴费的时效还需要视企业方面提交材料和正式缴费的及时性而确定。,受托管理报告披露,5,6,缴费归集流程,委托 人,受托 人,托管 人,归集 账户,账户 管理人,1. 缴费通知单,3. 缴费收账通知,4. 缴费收账 通知,5. 委托人缴费,6. 托管人进行初步审核,7. 缴费到帐通知及初步审核结果,9. 缴费不一致，联系委托人，委托人下达处理指令,10. 下达多余缴费处理指令

40、，账户管理人在系统中做处理,1. 缴费通知单,8. 账户管理人核对缴费,7. 缴费到帐通知及初步审核结果,2. 缴费清单等资料受理,2.缴费清单等资料受理,缴费流程中各角色的职责,受托人,托管人,账户管理人,为企业年金基金开立归集账户和投资组合账户 向受托人下发缴费到账通知 核对供款到账金额与缴费收账通知是否一致，并将初步核对结果告知受托人,向托管人下发缴费收账通知 将托管人反馈的缴费初步审核结果告知账户管理人 缴费到账金额与缴费收款通知不一致时，负责联系委托人,查找原因,并与委托人商讨处理方式,在约定的缴费日前，测算本期应缴金额 生成缴费通知单和缴费清单 向委托人发送缴费通知 接收委托人审核

41、确认的缴费通知单，向受托人发送缴费收账通知 核对缴费到账金额,并将最终核对结果反馈受托人,投资分配流程,受托 人,托管 人,账户管理 人,归集 账户,投资组 合账户,投资管理 人,1 .核对估值结果,2 .估值结果,2 .估值结果,3 .账户管理人将估值结果录入系统,生成投资分配汇总表,4 .审核投资分配汇总表,下达投资分配指令,5 .执行投资分配指令,6 .资金划拨,假设T日为估值日,作业流程图,投资分配流程,相关人,T+1日 对T日企业年金基金资产的估值,T+1日16：30前完成估值，出具估值报表,T+1日17：00前估值结果录入系统，系统完成收益分配,T+2日10：00前出具投资分配汇总

42、报表,T+2日 完成投资分配报表的审核，下达投资分配指令,指令下达后的三个工作日完成资金划拨,投资管理人、托管人,投资管理人、托管人,账户管理人,账户管理人,受托人,托管人,投资分配流程各角色的职责,受托人,托管人,账户管理人,完成资产估值，出具估值表 完成投资分配指令的资金划拨,审核投资分配汇总报表 向托管人下达投资分配指令,完成收益分配 出具投资分配汇总报表,投资管理人,进行资产的投资运作 完成资产估值,待遇支付流程,受托 人,托管 人,账户管理 人,归集 账户,员工,受益人 账户,1.支付申请,3.审核通过通知账户管理人,4.账户管理人计算个人账户余额及归属比例，生成待遇支付报表,5.审

43、核不通过,反馈,2.审核不通过反馈,6.审核通过,下达待遇支付指令,7. 投资管理人卖出企业年金基金资产,10.完成待遇支付,投资组合 账户,8. 资金划拨,9. 通知资金划拨,待遇支付流程中各角色的职责,受托人,托管人,账户管理人,根据待遇支付指令完成资金划拨,并反馈资金划拨情况,审核待遇支付申请 审核账户管理人提供的待遇支付报表 向托管人下达待遇支付指令,计算个人权益支付,生成待遇支付报表,企业,账户管理人,平安机构,提交变 更申请,收集并传 递信息,受理,扫描,打包传递,是否重 大变更,系统预处理,是否需要 政府审批,协助报批,传递相关证 明给总部,系统处理,预处理 结果审核,变更结果反

44、馈,重大变更指： 对于年金计划相关规则的变更，该类变更会直接影响到受益人的利益。如缴费规则的变更，会涉及年金方案的重新报批。,平安总部,服务人员,是,否,信息变更流程,企业,账户管理人,平安机构,提交投资 转换申请,收集,平安总部,服务人员,受理、初审,审核 发送数据,系统处理,审核 通知客户,投资转换报告,扫描,投资转换流程,账户管理人,投资管理人,委托人,受托人,托管人,监管机构,投资管理报告(年度),受托报告,账户管理报告,财务会计报告,托管报告,账户管理报告,财务会计报告,托管报告,受托报告,投资组合报告(季度),投资管理报告(年度),投资组合报告(季度),信息披露报告的编制流程,客户

45、HR 人员,填写单证 提交,客户服务代表,当地服务点 受理人员ICSS柜面受理系统,提交客户 单证,扫描影像扫描系统,影像 服务器,分支机构 后援中心,根据影像 后台录入DES集中录入系统,打印/邮 寄中心,物流,年金系统 服务器 受托管理系统,分发客户 报告,Internet,互联网 PA18网上查询系统,电话中心 IVR电话坐席系统,总部运营部 分支机构,复核/审核,外部合作伙伴,1.接口信息交互功能 2.深证通数据交互平台,目录,问题解答,FAQ,1,2,3,4,问题描述：做企业年金对企业的人数及固定资产是否有要求？ 解答：1.依法参加基本养老保险并履行缴费义务；2.具有相应的经济负担能力；3.已建立集体协商机制。,问题描述：公司一般会在什么时间给企业寄发相关信息披露？ 解答：1.受托人会在每季度结束后30日出具季度受托报告；2.受托人会在每年度结束后40日出具年度受托报告；年度报告里的财务报告需经会计师事务所审计；3.各项目经理负责报告的送达并接受客户的咨询与交流,问题描述： 如果被保人在保单约定是60周岁领取养老金，但可能因特殊原因在法定的退休年龄55周岁退休了，这时公司是否还是正常给付？ 解答：可以，