培训结售汇及付汇

1、结算汇兑和回收汇兑的定义如下： 1结算汇兑包括：我国银行以国家规定的汇率购买国内机构、居民个人、中国驻在机构以及来华人员的外汇，支付人民币的外汇业务，用经常项目和资本项目进行结算。 2汇兑：汇兑是指我国银行以国家规定的汇率向国内机构、居民个人、驻中国机构以及中国出售外汇兑换的汇兑业务，包括以经常项目和资本项目进行的汇兑。 汇款：指根据国内机构、居民个人、驻华机构和来华人士的要求，向指定海外或国内特殊经济区域账户支付外汇兑换的业务。4特殊经济区：经国务院行政许可在中华人民共和国境内设立，是海关实现关闭监督的特定区域，主要包括保税区、出口加工区、保税物流园区、保税物流中心、保税港、钻石交易厅、飞机

2、场物流园区等。 5预付款：指货物进口合同约定的汇款日期早于合同约定的进口日期或实际汇款日期早于实际进口报关日期的汇款。 6延期收款：指货物出口合同约定的汇款日期晚于合同约定的出口日期，或者实际汇款日期比实际出口报关日期晚(不含) 9.0日期以上的汇款。 7延期付款：指在企业货到付款项目下(仅指TT和普通发票，不含信用凭证和海外费付款) 9.0以上(不含)的汇款。 汇款，SWIFTMT103电文要素：消息中的32A栏val DTE/curr picnum/interbnksettlamt (发信日、银行间的还款货币、金额)消息中的5.0栏Ordering Customer (汇款人)消息中的消息

3、表现5.3栏Senders Correspondent (发行代理)或5.4栏Receivers Correspondent (接受代理)中的任一个项目时，从上述发行代理或接受代理开始与MT103消息定径套的MT910、MT910 汇款的顾客清算基本资料，按照国际收支平衡和贸易进出口核销信息申报操作程序(FJHXB-2-GJ14 )，提交国际收支必要的涉外收入申报书的普通发票，制作汇兑业务基本信息表(FJHXB-4-GJ188 )，提交国际事业部。 资本项目下收取汇款，必须在外汇兑换审核额内办理存款。 注： 1、文件管理：汇款业务基本信息表、汇款信息和库存通知、通讯、外汇管理规定的相关证明、审

4、核的相关资料原件及复印件还剩5年。 2、在所有货物贸易项目下汇款时，必须转入客户的受审核账户。 3、在直接投资项目下汇款时，分理处应在外汇兑换“直接投资外汇业务情报系统”内处理流入记录。结算、经常项目结算、转帐(贸易项目结算、非贸易项目结算)资本项目结算、转帐(债务外、外汇资本金)、结算汇兑基本规定、结算汇兑业务操作依据经营者、讨论人和责任者(或授权人)三级审查制。 分公司可以得到总店的行政许可处理公开销售业务。 场外分公司应根据外汇兑换的要求，向所属外汇兑换局提交结算报告。在货物贸易项目下进行结算、转移流程的业务负责人首先计程仪中国电子口岸主页(ttp:/)，进入“出口结算网络审计系统”，进

5、行网络审计，进行网络审计后打印“审计信息”或“汇款申请审计信息”，进行审计延期付款下，即企业2008年1.2月1日(含)后出口货物发货期限超过9.0日(不含)的延期付款，可在国家外汇管理局网上服务平台上贸易信用登记管理系统(网站：以下简称网上服务平台)中通过国结系统向国际营业部的经营者提交聘书。 注：电子口岸核注需要企业为中国电子口岸企业提供运营商集成电路卡。、在货物贸易项目下进行结售汇、材料转换，签订结售汇委托书的客户，提供了出口结售汇的说明(“可以在网际网络中提交”)、“出口结售汇网络监查系统银行核有详细信息记载”。 未签订(一般贸易汇兑、供给加工贸易汇兑、材料加工贸易(比例内)汇兑、其他

6、贸易汇兑、预付款汇兑)的客户，提供出口汇兑的说明，提交出口汇兑联网审计系统银行的核明细信息和汇兑申请书。 (一般贸易收支、供应加工贸易收支、材料加工贸易(比例内)收支、其他贸易收支、预付款收入收支)、货物贸易项目中的结售汇、材料计划(续)、不需要按规定在货物报关项目中的出口收支，除上述材料外，还需要银行业务公章的涉外收入申报书、相应文件(邮寄货物清单、货物单据等)。 材料加工贸易(超比例)，除上述材料外，还需要出口合同、海关检查完毕的出口货物报关单(普通发票注销连)原件和企业印章的复印件。 与新经营外贸业务的企业开展外贸业务，关于领取超过外汇兑换核定比例的预付款的企业的汇兑或者转移，除上述材料

7、外，还必须有外汇兑换发行的资本项目外汇业务承认书类。 企业材料加工贸易项下订单的出口货物报关单实际普通发票比例超过25%时，业务负责人在办理业务时必须保管相关文件的复印件，并在每月头儿三个工作日内汇总报告材料加工普通发票普通发票比例2.5的普通发票(FJHXB-4-GJ131 ) (相关文件的复印件) 福州市区以外的分理处将向当地外汇兑换汇总报告。非贸易项目下汇款材料、汇款方提供的汇款申请书合同(或协议书)或相关发票、资本项目下-外商投资企业资本金汇款材料、(1)等价5万美元以上的资本金汇款须要求企业提供： a外商投资企业外汇登记证集成电路卡b外商投资企业资本金结算支付令书(FJHXB-4-G

8、J132 ) (以下简称“支付c资本金结算后人民币资金用途证明文件(包括商业合同或收货人出具的支付通知，支付通知包括商业合同的主要条款内容、金额、收款人姓名及开户银行号、资金用途等。 用于偿还人民币贷款的，应当提出其贷款资金按照合同约定在批准的经营范围内使用的说明。 (请参见。) 、资本项目下-须附上外商投资企业资本金结算资料(续1 )、d会计人员事务所出具的近期验资报告(外汇出资情况查询状的回信； e上次资本金结算中得到的人民币资金是按照“支付命令书”对外支付的相关证明书和上次资本金结算中得到的人民币资金使用状况明细书(FJHXB-4-GJ133 )和推一推企业印鉴和财务印鉴的发票等相关证明

9、书的复印件。 此笔结语为一次或分批结语的最后时，经营者应要求企业在结语后5个工作日内提交上述资料，当天扫描到公司总部国际营业部(集中处理公司总部国际营业部时)。 f结算申请书(FJHXB-4-GJ126 )、资本项目下-外商投资企业资本金结算资料(续2 )、(2)上次当且仅当5万美元(含)以下的资本金结算为企业备用，无需提交c、e文件，其他参照(1)办理。 (三)资本金账户利息已结算的，只提供结算申请书和银行发放的利息清单。 注： 1、企业资本金在其经常项目中可用于外汇支出。 2、业务负责人在国家外汇管理局“直接投资外汇系统”登记备案资本金账户结算、转移，备案后，选择复印、打印备案画面，保留审

10、批，由经营者签字。资本项目下-外商投资企业资本金结算材料(续三)，结算所得人民币资金转账： 1、外商投资企业资本金账户与人民币账户在同一家银行开户的，结算完成之日必须办理人民币资金结算手续的不在同一家银行的，在完成结售汇的两个工作日内计入所得人民币资金，并在结售汇证书上“资本金结算” 企业资本金的结算用于本企业的资金周转、工资薪金奖金的支付，该结算所得人民币资金可以保留在企业自身的人民币账户。 2、集中经营公司总部国际事业部时，公司总部国际事业部在办理资本金结算手续后，向该外商投资企业资本金账户或者人民币账户所属事务所发行外商投资企业资本金结算通知书(FJHXB-4-GJ134 ) (当天传真

11、给经营者确认)。 经营者收到后，应通知书要求办理人民币资金计划手续，并将普通发票和有关资料提交总店国际营业部。 3、对外商投资项目资本金大额结算状况表(FJHXB-4-GJ10 )的提交：外商投资企业，公司总部国际服务部从月开始2个工作日内向当地外汇兑换局提交单笔超过了当且仅当100万美元、当天的累计结算额超过了当且仅当100万美元的资本金结算状况表(FJHXB-4-GJ10 ) 、资本项目下-海外机关在国内设立的分理处、代表机关(以下简称“国内分理处、代表机关”)购买国内商社(包括希望室、现房、二手房)的外汇费用申请汇兑时，汇兑业务负责人必须审查以下资料： a为汇兑申请方的采购师(国内分理处

12、、代表机关) 的公章所写的汇兑申请书(汇兑申请书必须简单标明采购师、住宅所在地、面积、定员、汇兑金额等基本状况)。 批准b文件和有效注册证书(无需审查可以直接设立分公司代表机构的，只需审查分理处代表机构的工商登记证书)。 设立分支、代表机构需要审查，行业主管部门发行的承认书类和工商登记证明文件需要审查的在c注册处购买住房的商社预售合同登记备案等相关证明，购买现行住房和二手房的； 房地产主管部门出具的相关登记证明必须审批d商品房销售合同或者预售合同、资本项目-国内自营外汇贷款(出口外汇以外)不能结算，其中包装贷款也不能结算。 其他资本项目的结算，如外债等都必须由外汇兑换的“结算承认书”处理。 个

13、人资本项目的外汇结售汇也必须得到外汇兑换的批准。 资本项目下的结算注意事项：债务结算、计划资料、一、结算资料： a结算申请书(FJHXB-4-GJ126 )。 b外商投资企业外汇登记证集成电路卡(外商投资企业情况)。 c外汇兑换的承认书类。 按照d外汇兑换承认书类记载的指示进行人民币资金的转账。 成批结算金额在当且仅当2.0万美元以上时，要求企业提交书面支付指令清单。结算资金在当且仅当2.0万美元以下(含2.0万美元)的小额支付不提供，但该企业下一次结算时，必须要求企业提供的上一次结算资金的用途清单。 二、外债资金的转移应当根据外汇兑换的承认书类进行处理。汇兑、经常项目：贸易和非贸易资本项目，

14、在经常项目的货物贸易，(1)贸易项目的汇兑基本规定： a国内的机构有实际的贸易背景，需要对外支付的情况，汇兑、汇兑、汇兑管理规定以及其他外汇管理法律规范规定的有效的证明书和商业文件提前向我的银行申请汇兑，其经常项目的外汇账户对b贸易项目的对外支付的基本要求是进口企业必须在外汇兑换局公布的外汇兑换进口机构清单上打印(即打印进口汇票查询可以正常汇款的证明书)，或者持有外汇兑换局颁发的进口汇兑登记表(以下简称登记表)。、在经常项目货物贸易(续)、(2)以信用凭证/保险证方式结算的贸易进口，在开票时或者对外支付前需要购买的，在进口合同、进口汇款注销单、开票申请书、对外汇款进口机构清单中查询的正常汇款证

15、明书(或者备案表) 有需要提前购买的汇款时购买的，属于我开的进口信用凭证项的购买汇率可以直接办理，属于其他银行开的进口信用凭证项的购买汇率可以用上述文件办理。 (三)以提货单接收方式结算的贸易进口，以进口合同、进口汇款核销单、外汇进口机构清单查询的正常汇款证明(或登记表)、进口汇款通知书、提货单接收结算方式要求的有效商业发票以外汇账户办理买卖汇款。 在经常项目下注册货物贸易销售汇款流程，1、贸易接收汇款核查系统(网站.533650921/safechknet/)，填写企业查询密码，汇款地址在外汇兑换公布的“进口汇款清单”中核查有木有， 印刷新清单查询结果留底2、对

16、于没有新清单的客户，业务负责人必须向客户要求当地外汇兑换局办理相关手续上述清单的结果，或者提供由外汇兑换局发行的进口汇款登记表(福建省内(厦门除外)之后3、办理预付货款项目外汇兑换确认的企业可以办理预付货款登记信息，核对企业申请的实际汇款金额、货币、收款等信息是否与系统中的对应汇款登记信息一致4，海关发行日期在2008年1.0月1日以后，并且， 本进口报关单提交日晚于(不含)海关发行日期9.0日以上时，须定期登记货物贸易销售汇款流程(续)、(a )经营者须登记“网上服务平台”(网站)，查询本进口报关单。 然后，应该在系统中根据这次的购买汇款金额，为该企业办理延期支付注销手续。 (b )海关进口

17、报关单的发行日期超过9.0日时，经营者需计程仪中国电子口岸进口汇款系统对进口货物申报单进行联网审计。 销售汇率最高不得超过纸质报关单的成交总价：报关单电子登记册全额核对后，业务负责人应“核销、关闭”处理该报关单，保留海关“验收”报关单原件。 业务负责人必须在报关文件的原件上记录并签名货币、金额和日期。 4、通过国结系统，向国际事业部经营者提供汇款资料。在经常项目下以货物贸易销售传输文件、以汇款方式结算的贸易进口货到付款项目下销售传输文件、a购买/汇款申请书(FJHXB-4-GJ129 ) 和销售海外汇款申请书的b进口合同c发票d海关“检查完毕章”复盖的进口货物报关单e进口汇款登记表(需要在外汇

18、兑换登记时) f中国电子口岸企业的操作员集成电路卡(提供延期付款的相关需求) g进口汇款登记表(场外购买汇款需要登记时) h委托代理协议(代理用预付货款进口项目支付的a购买/支付申请书(FJHXB-4-GJ129) b进口合同c发票d进口汇款登记表(如果需要在外汇兑换登记的话) e进口汇款登记表(如果需要在场外购买汇款的话) f其他有效商业信函。在经常项目中以货物贸易销售汇款资料(续1 )、在信用凭证、收据项目中以进口销售汇款a购买/汇款申请书(FJHXB-4-GJ129 )。 b进口合同c进口汇款登记表(如果需要在外汇兑换登记) d进口汇款登记表(如果需要在场外购买汇款) e开证申请书(信用凭证项下) f对外付款/承兑通知书或国内付款/承兑通知书(普通发票下) g代理协议(代理进口项下) h其他必需的有效商业信函。b用进口代理普通发票支付时，海关发行日期在2008年1.0月1日以后，且该进口报关单的发行日期