出口信用证付款

1、.出口信用证付款1 引言信用证（Letter of Credit，L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。因此，信用证结算方式被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算。2 信用证的含义及其主要内容 信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证

2、书。属于银行信用，采用的是逆汇法。 信用证虽然是国际贸易中的一种主要支付方式，但它并无统一的格式。不过其主要内容基本上是相同的，大体包括： 1.对信用证自身的说明：信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等2.汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；4.对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；5. 对单据的要求：单据的种类、名称、内容和份数等；6.特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可作出不

3、同的规定；7.开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。 3信用证的特点1.信用证是一项独立文件信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。对此，跟单信用证统一惯例第3条明确规定：“信用证与其可能依据的销售合约或其他合约是性质上不同的业务。即使信用证中包含有关于该合约的任何援引，银行也与该合约完全无关，并不受其约束。”2.开证行是第一性付款人信用证支付方式

4、是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。跟单信用证统一惯例第2条明确规定，信用证是一项约定，根据此约定，开证行依照开证申请人的要求和指示，在规定的单据符合信用证条款的情况下，向受益人或其指定人进行付款，或支付或承兑受益人开立的汇票；也可授权另一银行进行该项付款，或支付、承兑或议付该汇票。这后一种情况并不能改变开证行作为第一性付款人的责任。3.信用证业务处理的是单据跟单信用证统一惯例第4条明确规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。”可见，信用

5、证业务是一种纯粹的凭单据付款的单据业务。该惯例在第15条、第16条及第17条对此作了进一步的规定和说明，就是说，只要单据与单据相符、单据与信用证相符，只要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付款。因此，单据成为银行付款的唯一依据，这也就是说，银行只认单据是否与信用证相符，而“对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般及/或特 殊条件，概不负责任”，对于货物的品质、包装是否完好，数（重）量是否完整等，也不负责任。所以，在使用信用证支付的条件下，受益人要想安全、及时收到货款，必须做到“单、单一致”、“单、证一致”。4 信用证的种类信用证的种类

6、很多，从其性质、用途、期限、流通方式等不同的角度，可以分为以下几种类型。1 跟单信用证与光票信用证2 不可撤销信用证和可撤销信用证3 保兑信用证和不保兑信用证4 即期信用证和远期信用证5 可转让信用证和不可转让信用证6 循环信用证7 对开信用证8 对背信用证9 预支信用证10 付款信用证11 议付信用证5 信用证的当事人及其业务的一般程序信用证 (Letter of Credit，LC) 信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。其当事人有：(1)开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。(2)开证行(Ope

7、ningIssuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。(4)受益人(Benificiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。(5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。(6)付款银行(PayingDrawee Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。（7）偿付行（Reimbersement bank）。偿付行

8、也是开证行的付款代理，它不负责审单，只是代理开证行偿还议付行垫款的第三国银行。偿付行的付款不能视为开证行的付款。当开证行收到单据发现不符而拒绝付款时，仍可向索偿行(一般是议付行)追索。（8）保兑行（Confirming bank）。保兑行是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任和地位。它对受益人独立责任，在付款或议付后，不论开证行发生什么变化，都不能向受益人追索。业务中通常由通知行兼任，也可由其他银行加具保兑。（9）转让行（Transferring bank）。转让行是应受益人委托，将信用证转让给信用证的受让人即第二受益人的银行。它一般为通知行、议付行、付款行、或保兑

9、行。信用证的一般流程i信用证方式的一般收付程序(1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。 (2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。 (3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。 (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。 (5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。 (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 (7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。 (8)开证行通知开证人付款赎单。信用证的具体流程图6 结语 信用证是按一定的程序和规则的结算工具，对国际物流的贡献是实现了资金的跨国界的转移、清偿国际间债权债务关系的行为。信