工业企业财务管理制度

1、示范企业财务管理系统，示范公司财务管理系统第一章一般原则第一条为加强公司财务工作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，特制定本规定。第二条公司财务部门的职责是： (一)认真执行国家有关财务管理和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财经纪律的执行情况。(3)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进建议，促进公司获得更好的经济效益。(4)严格节约，合理使用资金。(5)合理分配公司收入，及时完成应缴纳的税费和管理费用。(六)积极与财政、税务、银行等相关机构和部门沟通，及时

2、掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和相关资料。(7)完成公司交办的其他任务。第三条公司财务部门由财务经理、会计、出纳和审计人员组成。第四条公司各部门和员工办理会计事务必须遵守本规定。第二章金融工作职责第五条财务经理负责组织公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划和信贷计划，制定资金筹集和使用计划，开拓财务资源，有效使用资金；(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和评估，督促公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(3)建立健全经济核算体系，利用财务会计数据分析经济活动，及时向总经理提出合理建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的

3、工作任务，制定考核、奖惩指标；(5)负责建立和完善公司现有的财务会计制度、生产管理控制流程、成本归集和分配制度；(6)承担公司领导交办的其他任务。第六条会计人员的主要职责是： (一)按照国家会计制度的规定，完成记账、复帐、报帐手续，做到数字准确、账目清楚、账目及时。(2)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效益，做好公司顾问。(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(4)完成总经理或财务经理交办的其他任务。第七条出纳的主要职责是：(1)认真执行现金管理制度。(2)严格执行库存现金限额。任何超额必须及时发送给银行。不会花

4、费任何现金，也不会识别任何白条来抵消现金。(3)建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收付凭证。(四)严格检查管理制度，检查使用程序，检查使用必须经总经理签字，方可生效。(五)积极配合银行做好对账、还款工作。(六)配合会计做好各种会计处理。(七)完成总经理或财务经理委托的其他任务。第八条审计的主要职责是： (一)认真执行有关审计管理制度。(二)监督公司财务计划、决算、与预算外资金收支和财务收支有关的各项经济活动及其经济效益的执行。(3)详细检查公司的财务数字、金额、第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。第十一条财务人员办理会计事务时，必须填

5、制或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证。会计和出纳员都必须在会计凭证上签字。第十二条财务人员应当会同总经理办公室的专人定期进行财务检查，确保账簿、记录与实物和货币相符。第十三条财务人员应当根据账簿和记录编制会计报表，并向总经理报告，同时报送相关部门。会计报表由会计每月编制，财务经理负责每月审查和报告一次。财务报表必须由财务经理和总经理签字或盖章。第十四条财务人员应当对公司的各项经济活动进行会计监督。财务人员不接受不真实和非法的原始凭证；记录不准确、不完整的原始文件应退回进行更正和补充。第十五条财务人员发现账簿记录与实际项目和金额不符时，应及时书面报告总经理或主管副总经理，并要求查

6、明原因，进行处理。财务人员无权自行处理上述事宜。第十六条财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼任审计、会计档案保管和收入、费用、债权债务账户的登记工作。第十七条财务审计应当按季度进行。审核员应根据审核项目进行审核，并制作审核报告提交给总经理。第十八条财务人员调动工作或离职时，必须与接管人办理交接手续。财务人员应办理交接手续，并接受行政办公室主任和主管副总经理的监督。第四章支票管理第十九条支票由出纳或财务经理指定的专人保管。使用支票时，必须有“请购审批表”，并由财务经理和总经理批准和签署。然后根据批准的金额将支票密封，并填写印章、日期、用途和登记号。收款人应在支票簿上签字

7、，以备日后参考。第二十条支票支付后，应当出示支票存根。发票由经办人签字，会计审核(保管员在采购物品上签字)，财务经理和总经理批准。填写金额要正确，收银完成后。出纳应统一编制凭证号，并按规定登记银行账号。原支票收款人应注销“支票借用单”和登记簿。第二十一条支票贷款应当自签发之日起五个工作日内清算。逾期财务人员应在月末结账时，用“支票贷款单”转移个人应收账款。支付工资时，应从收到的工资中扣除。当月收到的工资不足时，每月扣完工资后延期发放。领取人在完成报销手续后应补发工资。第二十二条报销时金额不足的，支票领用人应办理现金借用手续，并遵守现金借用管理规定。一周内支出总额超过10000元或现金支出超过5

8、000元的，会计或出纳应书面报告财务经理。任何与公司业务无关的金额，无论金额大小，均须由承办人以书面形式向财务经理报告。第二十三条1000元以上的资金在两天内存入银行账户的，会计或出纳应书面报告财务经理。第二十四条公司财务经理和总经理应签署公司财务人员支付的每笔款项(包括公共和私人贷款)，无论金额大小。当将军的人第二十六条除本规定第二十五条外，超过现金限额的，财务人员应当以支票支付个人款项。确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付。第二十七条公司的固定资产、原材料及配件、车辆维修、代理运输费用、办公用品、劳动保险、福利及其他工作用品必须通过转账结算，不得以现金结算。第二十八条日常零

9、星费用所需现金限额为5000元。多余的钱应该存入银行。第二十九条财务人员可以从公司的现金限额或银行存款中支付现金，不得直接从现金收入中支付(即以现金支付)。因特殊情况，确需融资的，应事先报财务经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金时，应填写现金借款单，明确目的和金额，经财务经理批准后提取现金。第三十一条公司员工因工作需要借款。他们需要填写借款单，已经过会计部审核。必须经财务经理和总经理批准并签字后方可借用。根据贷款审批程序第二条。如果超过还款期限，应收账款将被转移并从当月工资中扣除。第三十二条根据本规定第二十五条的规定，现金由出纳在收到公司批准的发票、工资单、差旅费用单和有效的报销或收款凭证

10、，并经经办人签字、会计审核、财务经理和总经理批准后支付。第三十三条发票和报销单经总经理批准后，由会计审核，经办人签字，金额和数量正确，并填写会计凭证。第三十四条工资由财务人员根据行政办公室和各部门提供的月度工资信息，代表员工编制。工资单应提交主管副总经理审核。财务经理和总经理签字。财务人员应当按时取款。工资应在当月支付。会计处理应填制会计凭证。第三十五条差旅费及各种补贴表格(包括支付收据表格)由部门经理签字。会计审核的时间和天数正确后，提交财务经理审核，送总经理签字，填制凭证，支付出纳，办理会计手续。第三十六条无论何种汇款，财务人员必须查验汇款通知单，并由经办人员、部门经理、财务经理、总经理分

11、别签字。会计审计相关文件。第三十七条出纳人员应当建立健全现金和银行存款账户，逐笔记录现金和银行付款。账目应当每日结算，账目应当每月结算，账目应当一致。第六章会计档案管理第三十八条公司所有会计凭证、会计账簿、会计报表、会计凭证及其他具有保存价值的资料，均应归档。第三十九条会计凭证应当按月、按序号装订成册，标明月份、季度、年初和年末、编号和凭证号。会计及相关人员应在文件上签字盖章(包括制证、审核、记账和监管)。财务经理应指定专人负责文件的归档和保管。文件应在归档前装订好。第四十条会计报表应当按月、季度、年度及时报送。财务经理应指定专人保管，并分类填写目录。第四十一条会计档案不得进行。会计档案的任何

12、检查、复制或提取都必须得到财务经理的批准。第七章处罚办法第四十二条有下列情形之一的，对财务人员给予警告，并扣减其月工资1-3倍： (一)超出规定范围使用现金、超出批准的库存现金限额或留存现金的；(二)用不符合本法规定的凭证代替银行存款或者库存现金(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或者提供虚假的会计凭证、报表和文件的；(三)伪造、变造、谎报、销毁或者隐匿会计凭证、会计账簿的；(四)利用职务上的便利，非法占有或者冒领、骗取公司财产的。(五)弄虚作假、徇私舞弊、非法谋取私利、泄露秘密、挪用公司资金的；(六)工作范围内发生重大失误或者因失职造成公司利益损失的；(七)有其他失职和

13、严重错误，应予撤职的。第八章补充规定(1)财务总监责任制(2)出纳业务处理标准(3)基础会计工作标准(4)借款及各项费用标准审批程序(5)其他需要补充的财务管理制度第四十四条本规定由公司财务部门负责解释。第四十五条本规定自发布之日起试行。附件一：财务部负责人工作责任制一.立场第一条在公司董事会和总经理的领导下，负责公司的资金分配、成本核算和财务管理，实施现代管理方法，对企业进行经济核算和分析，并反映其有效性。第二条严格执行国家财务制度、财经纪律和财务会计制度。认真执行统一的财务管理制度，加强财务管理，遵守国家政策和法律。确保国家和公司的利益不受侵犯。第三条公司财务收支计划、信贷计划和成本计划应

14、根据公司年度综合生产经营计划编制，并加强管理，促进各项经济指标的实现。确保按时缴纳税款和利润，完成上级分配的所有任务。第四条组织制定储备、生产和成品的资金定额，严格控制费用，加强成本管理，做好经济活动分析，收集、整理和积累历年各种原始数据，指导车间经济核算工作，促进工厂经济效益逐年提高。第五条负责企业资金的管理，监督资金的增减，负责盘盈、盘亏、报废清理、支付结算、归集和处置等工作。做到情况清楚，程序完整，数据准确，处理及时。第六条严格执行国家价格政策，收集整理价格数据，负责制定劳务、成品、半成品、材料等的计划价格。在公司工厂，监督和检查相关部门和车间对材料、半成品和成品的正确定价和销售。第七条

15、负责财务、历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集、归档，并按照规定程序报送销毁。第八条负责公司重要经济合同的审核和会签。监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。第九条负责组织起草财务管理制度及相关规章制度。第十条根据公司方针和目标的要求，负责部门方针和目标的制定、检查、诊断和实施。第十一条负责完成公司领导临时交办的各项任务。二。权威第一条公司有权检查和监督公司工厂各项资金和费用的使用情况。有权根据工厂生产经营的变化，提出资金和费用使用的调整方案。第二条政府有权劝阻和制止违反国家政策、财政经济制度和纪律的资金筹集和支出。第三条公司有权对相关财务制度和管理提出修改建议第三条负责因资金计划不周、管理不善、监管不严而影响的生产工作。第四条对未及时清理库存现金、银行存款、往来账户、在途资金等账户造成的损失负责。第五条对国家规定的财务档案资料整理归档不及时、管理不严