费用报销制度及基本流程

费用报销制度及基本流程演讲人：日期：总则费用报销凭证规范内部控制及一般流程借款管理规定及流程日常费用报销规定及流程工薪福利及相关费用支出专项支出财务报销制度报销流程图与实施细则CATALOGUE目

录01PART总则目的规范企业内部费用报销流程，加强内部控制，提高财务管理效率，确保资金安全。适用范围企业所有员工在履职过程中发生的费用，包括但不限于差旅费、招待费、办公费、培训费等。制度目的与适用范围报销的费用必须符合企业的规定和标准，不得超出合理范围。合理性原则报销的费用必须与企业的业务活动直接相关，具有必要性。必要性原则01020304报销的费用必须真实发生，不得虚构或夸大。真实性原则报销应及时进行，不得拖延或滞后。及时性原则报销基本原则报销人责任提供真实、准确的报销凭证，按照企业规定进行报销。审批人责任对报销凭证进行审核，确保报销符合企业规定，并对审批结果负责。财务部门责任负责报销制度的制定、执行和监督，确保报销流程的顺畅和资金的安全。其他相关部门责任在各自职责范围内对报销事项进行监督和管理，确保报销制度的顺利实施。报销责任与义务02PART费用报销凭证规范报销单基本内容必须包括报销人、报销时间、报销事项、报销金额等基本信息。填写报销事项需详细说明费用用途，如差旅费需填写出差地点、时间、费用明细等。报销单审批流程需经过部门主管、财务部门等审批，确保费用合理、合规。报销单填写要求发票的真实性发票应符合国家相关法规，具有法律效力。发票的合法性收据的规范对于无法取得发票的支出，应提供规范、清晰的收据，并加盖收款单位公章。必须提供真实有效的发票，不得使用假发票或虚开发票。发票与收据的规范票据粘贴与整理票据粘贴要求应按照时间顺序、分类粘贴，确保票据整齐、清晰。票据整理规范票据保管要求应统一使用A4纸进行整理，方便查阅和存档。应妥善保管好票据，防止丢失或损坏。12303PART内部控制及一般流程报销审批流程明确审批权限根据费用类型和金额大小，规定不同层级人员的审批权限。030201审批流程规范确保审批流程合理、顺畅，避免繁琐和重复审批。审批责任明确各级审批人员需承担相应责任，确保审批的严谨性和准确性。审核单据是否真实、合法，是否存在虚假或伪造的情况。报销单据审核要点单据真实性审查费用是否在合理范围内，是否符合公司规定和标准。费用合理性检查审批流程是否完整，是否存在未经审批或越权审批的情况。审批程序完整性通过预算管理，控制费用支出总额，避免超支和浪费。报销风险控制措施预算控制定期进行内部审计，发现和纠正报销过程中存在的问题和漏洞。内部审计采用信息化系统，提高报销效率和透明度，降低人为操作风险。信息化管理04PART借款管理规定及流程借款人必须是公司员工，且具备合法身份和完全民事行为能力。借款必须用于合法、合规、合理的个人或企业支出。根据借款人资信状况、借款用途和还款能力等因素确定借款额度。借款人需填写借款申请表，并提交相关资料，经部门负责人和财务部门审核后，报公司领导审批。借款申请与审批借款人资格审查借款用途审查借款额度审批审批流程专款专用借款人必须按照审批的借款用途使用借款，不得挪作他用。借款使用监督财务部门有权监督借款的使用情况，发现违规情况及时采取措施。还款计划借款人需按照约定的还款计划归还借款，包括本金和利息。还款方式还款方式包括等额本息、等额本金、到期一次性还本付息等多种方式。借款使用与归还借款逾期处理逾期催收借款人未按期归还借款时，公司应采取电话、书面等多种方式进行催收。逾期利息与罚息借款人逾期归还借款，需按约定支付逾期利息和罚息。逾期影响借款人逾期还款将影响其信用记录和在公司内部的信用评级。逾期严重处理对于逾期严重的借款人，公司有权采取法律手段追讨借款，并追究其法律责任。05PART日常费用报销规定及流程提交差旅申请员工在出差前需提交出差申请，说明出差事由、地点、时间、费用预算等信息。审批差旅申请部门经理或主管审批差旅申请，确认出差事由及费用预算。垫付款项并保留凭证员工自行垫付出差费用，并保留相关发票、收据等凭证。提交报销申请员工出差归来后，填写差旅费报销单，附上相关凭证，提交给财务部门。财务部门审核财务部门对报销申请进行审核，核对报销金额和凭证是否一致。报销款项支付审核通过后，财务部门将报销款项支付到员工账户。差旅费报销流程010203040506提交采购申请员工在采购办公用品前需提交采购申请，说明采购事由、物品名称、数量、预算等信息。审批采购申请部门经理或主管审批采购申请，确认采购事由及预算。采购并保留凭证员工自行采购办公用品，并保留相关发票、收据等凭证。提交报销申请员工填写办公费用报销单，附上相关凭证，提交给财务部门。财务部门审核财务部门对报销申请进行审核，核对报销金额和凭证是否一致。报销款项支付审核通过后，财务部门将报销款项支付到员工账户。办公费用报销流程010402050306提交招待申请员工在招待客户或合作伙伴前需提交招待申请，说明招待事由、地点、预计费用等信息。员工自行安排招待事宜，并保留相关发票、收据等凭证。财务部门对报销申请进行审核，核对报销金额和凭证是否一致。业务招待费报销流程安排招待并保留凭证财务部门审核审批招待申请部门经理或主管审批招待申请，确认招待事由及费用预算。员工填写业务招待费报销单，附上相关凭证，提交给财务部门。审核通过后，财务部门将报销款项支付到员工账户。提交报销申请报销款项支付06PART工薪福利及相关费用支出考勤核算、绩效评定、工资表制作、银行代发、员工签收。发放流程代扣代缴个人所得税，确保合规性。税务处理01020304基本工资、岗位津贴、绩效奖金、加班费等。工资构成根据公司业绩、员工表现等因素，制定奖励政策并及时发放。奖金发放工资与奖金发放流程医疗保险、员工体检、员工旅游、节日福利等。福利项目福利费用报销流程根据公司政策，制定各项福利的报销标准和限额。报销标准员工提交申请、部门审批、财务审核、报销费用。报销流程确保发票合规、报销内容真实，避免虚报冒领。注意事项养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。按照国家规定比例，为员工缴纳住房公积金。确定缴费基数、计算缴费金额、按时足额缴纳。为员工建立社保和公积金个人账户，确保资金安全。社保与公积金缴纳流程社保种类公积金缴纳缴费流程账户管理07PART专项支出财务报销制度项目立项各部门根据实际需求提出项目申请，经过评审、批准后立项。预算编制项目立项后，编制详细的经费预算，包括支出明细和预算金额。经费审批预算提交财务部门审核，经主管领导审批后执行。经费支出项目执行过程中，按照预算和审批程序进行支出。报销结算项目结束后，根据实际支出情况办理报销手续，并提交相关凭证。经费审计财务部门对项目经费进行审计，确保资金使用的合规性和合理性。项目经费报销流程010203040506研发费用报销流程研发立项研发部门提出研发项目申请，经评审、批准后立项。预算编制根据项目需求，编制详细的研发费用预算，包括人员费用、材料费用等。经费审批预算提交财务部门审核，经主管领导审批后执行。费用归集按照预算和审批程序，将研发费用进行归集和核算。报销结算研发项目结束后，根据实际支出情况办理报销手续，并提交相关凭证。跟踪管理对研发费用的使用情况进行跟踪管理，确保资金使用的有效性和合规性。培训费用报销流程预算提交财务部门审核，经主管领导审批后执行。经费审批员工提出培训申请，经部门审批后提交培训部门。培训申请培训结束后，员工根据实际支出情况办理报销手续，并提交相关凭证。报销结算培训部门根据申请情况，编制详细的培训费用预算。预算编制培训费用按照审批程序和预算进行支付。费用支付对培训效果进行评估，确保培训费用的投入达到预期效果。培训效果评估08PART报销流程图与实施细则报销费用支付财务部门根据审批结果支付报销费用，员工收到报销款项。部门审核部门经理或财务部门对报销申请进行初步审核，确保报销事项符合公司政策。领导审批根据公司规定，可能需要高层领导审批，审批通过后进行报销。财务审核财务部门对报销单据、发票等进行审核，确保报销费用真实、合理。提交报销申请员工提交报销申请，包括报销事由、金额等信息。财务费用报销流程图规定报销所需凭证的类型、格式和要求，如发票、明细单等。报销凭证要求确定报销申请提交、审核、审批和支付的时间节点。报销时间规定01020304明确报销范围包括哪些费用，以及各项费用的报销标准。报销范围和标准对于特殊情况或超出标准的费用，需明确审批流程和责任。特殊情况处理报销制度实施细则常见问题与解决方案报销凭证不全加强员工培训，提高报