银行从业资格考试知识点检测题含答案和解析

十月中旬银行从业资格考试知识点检测题含答案和

解析

一、单项选择题(共60题，每题1分)。

1、下列关于财务分析内容的说法，错误的是()O

A、分析客户盈利能力时，应着重对盈利时间进行分析

B、所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强

C、贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债

能力比率等指标综合反映借款人财务状况

【参考答案】：A

【解析】：盈利是借款人偿还债务的重要资金来源，客户盈利能力

越高，盈利越持久，其偿债能力就越强，债权的风险越小。因而分析盈

利能力时应侧重对盈利水平、盈利持久性进行分析。客户何时盈利对偿

债能力影响相对较弱，不作为盈利能力分析重点。

2、声誉风险可能产生于商业银行()环节，通常与信用、市场、

操作、流动性等风险交叉、相互作用。

A、任何

B、特定

C、一些

【参考答案】：A

【解析】：声誉风险可能产生于商业银行任何环节，通常与信用、

市场、操作、流动性等风险交叉，所以A项正确。

3、根据《商业银行理财产品销售管理办法》，商业银行应当建立

健全销售人员资格考核、继续培训、()等管理制度。［2015年5月真

题］

A、实践指导

B、跟踪分析

C、跟踪评价

【参考答案】：C

【解析】：根据《商业银行理财产品销售管理办法》第五十六条规

定，商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等

管理制度，不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的

考核方法，并应当将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考

核指标体系。

4、下列关于评估客户投资风险承受度的表述，错误的是()o

A、年龄越低，人力资本越高，所能承受的风险越大

B、资金需动用的时间离现在越近，越不能承受风险

C、长期理财使投资者无法承担高风险

【参考答案】：C

【出处】：2014年下半年《个人理财》真题

【解析】如果用于投资的一项资金可以长时间持续进行投资而无须

考虑短时间内变现，那么这项投资可承受的风险能力就较强。相反，如

果一项投资要准备随时变现，就要选择更安全、流动性更好的产品,那

么这项投资可承受的风险能力就较弱。

5、根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试

行)》，我国商业银行一级资本充足率的最低要求为()o[2013年11

月真题]

A、6%

B、5%

C、3%

【参考答案】：A

【解析】：根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办

法(试行)》，资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，

即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%

和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和

。〜2.5%;第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%;第四层

次为第二支柱资本要求。

6、()是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与

的.通过制定和实施系统化、流程和方法，实现控制目标的动态过程和

机制。

A、公司治理

B、合规管理

C、内部控制

【参考答案】：C

【解析】：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全

体员工参与的，通过制定和实施系统化、流程和方法.实现控制目标的

动态过程和机制。

7、制定营销制度属于()的职责。

A、总行

B、支行

C、网点

【参考答案】：A

【解析】：总行的主要职责是管理，包括：制定营销战略；进行市

场细分；制定营销制度；牵头营销；客户管理系统、客户服务和产品开

发；推动全行营销；建立对外门户网站；建立海内外营销网络，与海内

外同行建立合作关系。

8、根据《物权法》规定，以必须办理抵押物登记的财产抵押的，

抵押权自()之日起生效

A、主合同成立

B、登记

C、抵押合同生效

【参考答案】：B

【解析】：《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制,

即抵押合同可以先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能

生效。

9、真实票据理论的局限性不包括()o

A、忽视了贷款需求的多样性

B、没有认识到活期存款余额的相对稳定性

C、强调银行应保持其资金来源的高度流动性

【参考答案】：C

【解析】：真实票据理论的局限性在于：①这一理论没有认识到活

期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对

稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈

利性很差的短期自偿性贷款上；②这一理论忽视了贷款需求的多样性；

③它忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实票

据作抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行

的信贷风险。故选De

10、个人理财顾问服务的风险管理的原则是OO

A、事先防范、事中控制、事后损失最小化原则

B、了解客户和符合客户最大利益的原则

C、谨慎原则

【参考答案】：B

【解析】：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第十一条

规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解个人理财顾问服务

可能对商业银行法律风险、声誉风险等产生的重要影响，密切关注个人

理财顾问服务的操作风险、合规性风险等风险管控制度的实际执行情况,

确保个人理财顾问服务的各项管理制度和风险控制措施体现了解客户和

符合客户最大利益的原则。

11、商业银行通常设定贷款投放的行业比例，这种做法属于()策

略。

A、风险转移

B、风险分散

C、风险对冲

【参考答案】：B

【出处】：2014年下半年《风险管理》真题

【解析】风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多

样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，而不应集

中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

12、个人住房贷款中，借款申请人偿还能力证明材料不包括Oo

A、稳定的工资收入证明

B、家庭成员收入证明

C、财产情况证明

【参考答案】：B

【解析】：借款申请人偿还能力证明材料主要包括：稳定的工资收

入证明，如至少过去3个月的工资单、银行卡对账单、存折对账单等；

投资经营收入证明，如验资报告、公司章程、股东分红决议、纳税证明

等；财产情况证明，如房产证、存单、股票、债券等；其他收入证明材

料

13、物权是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，

下列不属于物权的是()O

A、所有权

B、担保物权

C、债权

【参考答案】：C

【解析】：根据《物权法》第二条规定，物权包括所有权、用益物

权和担保物权。所有权是物权中最完整、最充分的权利，担保物权和用

益物权都是从所有权派生出来的。

"、银行采用标准法计量操作风险时，将全部业务划分为（）个业

务条线。

A、6

B、8

C、9

【参考答案】：C

【解析】：标准法将银行全部业务划分为公司金融、交易和销售、

零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪和

其他业务等9个业务条线.操作风险资本要求等于各条线三年总妆入的

平均值乘上一个固定比例再加总。

15、个人住房贷款的利率按商业性贷款利率执行，实行（）。

A、上限放开，下限管理

B、上限管理，下限管理

C、上限管理，下限放开

【参考答案】：A

【解析】：个人住房贷款的利率按商业性贷款利率执行，实行上限

放开，下限管理。故选A。

16、从购买原材料、生产、销售到收回销售款，资金所经历的过程

称为（）。

A、生产转换周期

B、资本转换周期

C、贷款转换周期

【参考答案】：A

【解析】：生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销

售到收回销售款的整个循环过程。这里要注意区分生产转换周期与资本

转换周期，资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用

和折旧的循环。

17、公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）

核准登记的（）O

A、企（事）业法人

B、政府机关

C、部门

【参考答案】：A

【出处】：2013年下半年《公司信贷》真题

【解析】公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机

关）核准登记的企（事）业法人。

18、关于贷款转让，下列说法错误的是（）o

A、组合贷款转让的难点在于转让过程的复杂性使得组合贷款转让

的费用相对较高

B、大多数的贷款的转让是一组同质性的贷款在贷款二级市场上公

开打包出售

C、选择以资产组合的方式还是单笔贷款的方式进行转让，应根据

收益与成本的综合分析确定

【参考答案】：A

【解析】：A项，转让费用高是单笔贷款转让的缺点；组合贷款转

让的难点在于资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，买卖双方很难就

评估事项达成一致意见，因为买方一般很难核实所有信息，特别是有关

借款人信用状况的信息。

19、在经济转型、机构变革的环境中，()已经成为我国金融机构

各类风险的主要来源。

A、环境因素

B、人员因素

C、技术因素

【参考答案】：B

【出处】：2014年上半年《风险管理》真题

【解析】人员因素已经成为我国金融机构各类风险的主要来源。

20、我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和()。

A、维护金融体系的安全和稳定

B、维护公众对银行业的信心

C、保护债权人利益

【参考答案】：B

【解析】：《中华人民共和国银行业监督管理法》第三条规定：银

行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行

业的信心。银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争

能力。

21、公司解散时可免于清算的情形是()o

A、不能清偿到期债务

B、公司合并或者分立

C、公司被依法吊销营业执照

【参考答案】：B

【出处】：2013年下半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】解散情形出现时，除公司合并、分立免于清算外，公司均

必须进行清算清理债权债务。

22、下列对•个人汽车贷款期限调整的做法，符合相关规定的是()o

A、一笔4年期贷款展期1年

B、借款人在贷款到期后向银行申请延长还款期限

C、本期本金尚未偿还，应及时提交期限调整申请书

【参考答案】：A

【出处】：2014年上半年《个人贷款》真题

【解析】期限调整是指借款人因某种特殊原因，向贷款银行申请变

更贷款还款期限，包括延长期限和缩短期限等。延长期限即展期，银行

通常规定每笔贷款只可以展期一次，展期期限不得超过1年，且展期之

后全部贷款期限(含展期)不得超过银行规定的最长期限(5年)。

【专家点拨】借款人需要调整借款期限的，应向银行提交期限调整申请

书，并具备以下条件：①贷款未到期；②无拖欠利息；③无拖欠本金；

④本期本金已偿还。

23、个人住房贷款业务办理中不得一人兼任—和—o()

[2010年5月真题]

A、合同填写岗、合同复核岗

B、抵押登记岗、放款岗

C、贷款调查岗、抵押登记岗

【参考答案】：A

【解析】：住房贷款合同填写完毕后，填写人员应及时将有关合同

文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不

得为同一人。

24、无形资产与递延资产采用的摊销方法是()o

A、双倍余额递减法

B、平均年限法

C、工作量法

【参考答案】：B

【解析】：解析：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法

分期摊销

25、根据巴塞尔新资本协议的规定，商业银行交易账户中的头寸通

常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可参照()定价。

[2011年10月真题]

A、公允价值

B、模型

C、预期损失

【参考答案】：B

【解析】：交易账户中的项目通常按市场价格计价(盯市)，当缺

乏可参考的市场价格时，可以按模型定价(盯模)，按模型定价是指将

从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值。

当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。

26、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿元，若所有借款人的

违约概率都是2%,违约回收率为30%,则该商业银行信贷资产的预期损

失是()亿元。

A、4.2

B、6

C、9

【参考答案】：A

【出处】：2014年下半年《风险管理》真题

【解析】即预期损失=违约概率X违约损失率X违约风险暴露=

2%X70%X300=4.2亿元。

27、买入看涨期权，()o

A、投资者的潜在利润最大值为期权费

B、当标的物价格为协议价格与期权费之和时，达到盈亏平衡

C、是预期标的物价格未来下跌的操作行为

【参考答案】：B

【解析】：当标的物价格为协议价格与期权费之和时，看涨期权的

买方达到盈亏平衡，此时执行期权的收益恰好等于买入期权时支付的期

权费。AB两项，客户买入看涨期权的最大损失是买入期权时的期权费,

潜在利润最大为无穷大；D项，买入看涨期权是预期标的物价格未来上

涨的操作行为。

28、根据《物权法》的规定，动产物权设立和转让前，权利人已经

依法占有该动产的，物权自()时发生效力。

A、法律行为生效

B、约定生效

C、双方共同签署

【参考答案】：A

【解析】：动产物权设立和转让前，权利人已经依法占有该动产的,

物权自法律行为生效时发生效力。

29、一般来说，流动性与偿还期限()o

A、负相关

B、无关

C、不确定

【参考答案】：A

【解析】：一般来说，流动性与偿还期限成反比，而与债务人的信

用能力成正比。偿还期越短、债务人信誉越高，流动性越大。

30、非法吸收公众存款罪侵犯的客体是()。

A、国家的银行管理制度

B、国家的存款管理制度

C、社会公众的财产和国家的金融秩序

【参考答案】：A

【解析】：非法吸收公众存款罪侵犯的客体是国家的银行管理制度。

31、以下属于财务评价基本报表的是（）o

A、流动资金估算表

B、总成本费用估算表

C、借款还本付息表

【参考答案】：C

【解析】：解析：常识题

32、已知某商业银行的资本总额为20亿，核心资本为5亿，附属

资本为2亿，信用风险加权资产为80亿，并且市场风险的资本要求为

20亿，那么根据《商业银行资本充足率管理办法》规定的资本充足率

的计算公式，该商业银行的资本充足率为：（）

A、25%

B、2%

C、9%

【参考答案】：B

【解析】：资本充足率二（资本-资本扣除项）/（风险加权资产

（操作风险资本市场风险资本）*12.5）资本二核心资本附属资本

33、借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无

法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的是（）

类贷款。

A、可疑

B、损失

C、次级

【参考答案】：C

【解析】：贷款的五级分类，如表67所示。表67贷款五级分类

34、备用信用证实质上是()o

A、担保业务

B、理财业务

C、托管业务

【参考答案】：A

【出处】：2015年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】备用信用证是指开证行应借款人的要求，以放款人作为信

用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行

义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证是

在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银

行对借款人的一种担保行为。

35、下列不具有保证人资格的是()o

A、具有代位清偿债务能力的法人

B、具有代位清偿债务能力的自然人

C、国家机关

【参考答案】：C

【出处】：2013年上半年《个人贷款》真题

【解析】保证担保是指保证人和贷款银行约定，当借款人不履行还

款义务时，由保证人按照约定履行或承担还款责任的行为。保证人是指

具有代位清偿债务能力的法人、其他经济组织或自然人。根据《担保法》

的规定，下列单位或组织不能担任保证人：国家机关；学校、幼儿园、

医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；企业法人的分支机构、职

能部门，但如果有法人授权的，其分支机构可以在授权的范围内提供保

证。

36、客户偿还长期债务的承受能力主要通过分析客户的()来确定。

A、盈利能力

B、营运能力

C、资产负债率

【参考答案】：A

【解析】：借款人在正常生产经营过程中，不可能依靠变卖资产还

债，而应依靠实现的利润还债。因此，在分析借款人偿还债务的承受能

力时，主要应通过分析客户的盈利能力来确定客户按期偿还本金和支付

利息的财务实力。如果借款人有足够的盈利能力，以后本金和利息偿还

自然不成问题。

37、()是银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融

体系安全的重要基础。

A、机构准入

B、市场准入

C、风险评估

【参考答案】：B

【出处】：2013年上半年《风险管理》真题

【解析】市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场

主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。市场准入是银行监管的

首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的

重要基础。

38、商业银行应根据理财计划或相关产品的风险情况，设置适当的

期限和()o[2010年10月真题]

A、购买人数

B、产品价格

C、销售起点金额

【参考答案】：C

【解析】：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十六

条规定，商业银行应根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的

期限和销售起点金额°

39、某商业银行2007年度资产负债表显示，其在中国人民银行超

额准备金存款为46亿元，库存现金为8亿元，人民币各项存款期末余

额为2138亿元，则该银行人民币超额准备金率为()o

A、2.53%

B、2.15%

C、1.78%

【参考答案】：A

【解析】：答案为A。人民币超额准备金率一(在中国人民银行超

额准备金存款+库存现金)：人民币各项存款期末余额

X100%=(46+8):2138X100%比2.53%。

40、下列选项中具有法人资格的是()o[2015年10月真题]

A、某银行董事会

B、某公司财务部

C、一个公司

【参考答案】：C

【解析】：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享

有民事权利和承担民事义务的组织。根据我国《民法通则》的规定，以

法人活动的性质为标准，法人分为企业法人、机关法人、事业单位法人

和社会团体法人。AC两项属于企业内部的某个机构或部门，不具有独

立的法人资格；B项，自然人不具备法人资格。

41、某商业银行工作人员违反银行规定私自操作给银行造成重大经

济损失，该风险属于Oo

A、市场风险

B、操作风险

C、信用风险

【参考答案】：B

【出处】：2014年下半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统

或外部事件所造成损失的风险。本题为员工引发的操作风险。

42、个人住房装修贷款是银行向个人发放的，用于装修()的人民

币担保贷款。

A、厂房

B、自用住房

C、商用房

【参考答案】：B

【出处】：2014年上半年《个人贷款》真题

【解析】个人住房装修贷款是指银行向个人发放的、用于装修自用

住房的人民币担保贷款。个人住房装修贷款可以用于支付家庭装潢和维

修工程的施工款、相关的装修材料和厨卫设备款等。

43、下列属于按担保方式分类的个人贷款是()o[2012年6月真

题]

A、个人质押贷款

B、个人经营贷款

C、个人教育贷款

【参考答案】：A

【解析】：根摭担保方式的不同，个人贷款产品可以分为个人信用

贷款、个人质押贷款、个人抵押贷款和个人保证贷款。BCD三项是根据

产品用途不同进行的分类。

44、对市场机会的分析要综合考虑的方面不包括()o

A、细分市场

B、监管部门

C、竞争对手

【参考答案】：B

【解析】：解析：对市场机会的分析要综合考虑细分市场、银行自

身和竞争对手三个方面。

45、由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定

对其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于()。

A、贷款重组

B、贷款审批

C、资产证券化

【参考答案】：A

【解析】：贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时,

商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、

金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。

46、某银行2008年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在2008

年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间次级类贷款

因回收减少了400亿元，则次级类贷款迁徙率为()o

A、25.0%

B、75.0%

C、100.0%

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。可将题干中已知条件代入公式：次级类贷款

迁徙率二期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次

级类贷款期间减少金额)义100%=600/(1000-400)X1OO%=IOO.0%o其中,

期初次级类贷款向下迁徙金额是指期初次级类贷款中，在报告期末分类

为可疑类、损失类的贷款余额之和。

47、基金宣传推介材料中应当含有明确、醒目的()o[2013年

11月真题]

A、基金业绩预测数字

B、收益承诺或损失承担文字

C、风险提示和警示性文字

【参考答案】：C

【解析】：根据《商业银行理财产品销售管理办法》第四十五条的

规定，基金宣传推介材料应当含有明确、醒目的风险提示和警示性文字,

以提醒投资人注意投资风险，仔细阅读基金合同和基金招募说明书，了

解基金的具体情况。

48、商业银行开展需要批准的个人理财业务需要相关从业人员具备

的资格不包括()c

A、掌握所推介产品的特性

B、具备相关监管部门要求的行业资格

C、具备国家理财规划师资格

【参考答案】：C

【出处】：2013年上半年《个人理财》真题

【解析】个人理财业务需要从业人员具有一定的市场营销学、客户

心理学、财务分析、统计等方面的知识，全面掌握银行各种个人银行产

品、渠道的专业知识和营销要点，一定的学历水平与工作经验则是从业

人员达到这种专业胜任要求的基本前提。根据《商业银行个人理财业务

管理暂行办法》第54条的规定，对个人理财业务人员应满足的资格要

求不包括具备国家理财规划师资格。

49、•个人征信查询系统内容中的居住信息，不包括()o

A、证件信息

B、邮政编码

C、居住状况

【参考答案】：A

【解析】：BCD三项均为个人征信查询系统内容中居住信息；A项

属于个人征信查询系统内容中的个人身份信息。

50、通货膨胀是指()o

A、货币发行量过多引起价格水平的普遍的持续上涨

B、货币发行量超过了流通中商品的价值量

C、以上均不正确

【参考答案】：A

【解析】：通货膨胀是指在纸币条件下，因纸币发行过多，超过了

流通中所需要的货币量，从而引起纸币贬值、物价总体水平持续上涨的

现象。

51、关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是()o

A、应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记

B、抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物

C、银行可不核查抵押物的价值

【参考答案】：A

【解析】：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵

押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有

相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核

查其抵押率是否控制在一定的标准内。②如果借款人的贷款余额与抵押

财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则

抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵

押合同。③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续

期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法

律效力。④切实履行对抵押物跟

52、下列不属于按贷款担保方式划分的是()o

A、质押贷款

B、保证贷款

C、票据贴现

【参考答案】：C

【解析】：按贷款担保方式划分为：抵押贷款、质押贷款、保证贷

款、信用贷款。

53、商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产品的重要

特性和与产品有关的重要事实，在()最醒目位置提示风险，说明最不

利的投资情形和投资结果。［2012年6月真题］

A、最后一页

B、首页

0\文中任意部分

【参考答案】：B

【解析】：根据《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题

的通知》的规定，商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产

品的重要特性和与产品有关的重要事实，在首页最醒目位置揭示风险，

说明最不利的投资情形和投资结果，对于无法在宣传和介绍材料中提供

科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料

中出现“预期收益率”或“最高收益率”字样。

54、下列关于商业银行资本的说法，不正确的是()o

A、账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者双益

部分

B、监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指

引发行的所有合格的资本工具

C、经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

【参考答案】：C

【出处】：2014年上半年《风险管理》真题

【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个

知识点，考生要牢记，可估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。

55、下列不是职务侵占罪与贪污罪的主要区别之一的是()o

[2。5年5月真题]

A、刑罚处罚幅度不同

B、犯罪对象不同

C、犯罪目的不同

【参考答案】：C

【解析】：职务侵占罪与贪污罪在客观方面和主观方面基本相同，

主要区别在于：①犯罪主体不同，职务侵占罪的主体只能是非国有的公

司、企业或者其他单位的非国家工作人员，而贪污菲的主体是国家工作

人员或者受国有单位委派管理、经营国有财产的人员；②犯罪对象不同,

职务侵占罪的犯罪对象是非国有单位(如私营企业、合伙企业、合资企

业、股份制企业等)的财物，而贪污罪的犯罪对象是国有财产在内的公

共财产；③刑罚处罚幅度不同，职务侵占罪的刑罚最高为五年以上有期

徒刑，而对贪污罪，情节特别严重的可以处死刑。

56、根据《合同法》的相关规定，当事人订立合同应当按照法定程

序进行，即采取O方式。

A、起草和抄写

B、要约和承诺

C、协商和证明

【参考答案】：B

【解析】：当事人订立合同，应当按照法定程序进行，即采取要约

和承诺方式。

57、中国人民银行批复开办汽车贷款业务的第一家商业银行是()o

A、中国交通银行

B、中国银行

C、中国建设银行

【参考答案】：C

【解析】：中国人民银行批复开办汽车贷款业务的第一家商业银行

是中国建设银行。

58、在个人住房贷款的贷前调查环节，对开发商及楼盘项目审查时,

无需审查的是OO

A、开发商竞争对手的资信情况

B、项目开发的合法性

C、对项目的实地考察

【参考答案】：A

【解析】：对个人住房贷款楼盘项目的审查主要是对开发商资信的

审查、项目本身的审查以及对项目的实地考察。B项属于对开发商资信

的审查；C项属于对项目本身的审查。

59、用线性插值法计算的全部投资内部收益率()期望收益率或基

准收益率或行业收益率，则项目就可以接受。

A、大于

B、小于等于

C、等于

【参考答案】：A

【解析】：FIRR大于所选定的判别标准，则项目就可以•接受。

60、关于总敞口头寸，下列说法正确的是()o

A、净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差

B、总敞口头寸反映整个资产组合的外汇风险

C、短边法的计算方法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；

其次比较这两个总数；最后选择绝对值较小的作为银行的总敞口头寸

【参考答案】：A

【解析】：B项，累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总

和；C项，总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险；D项，短边法的

计算方法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次比较这两个总

数；最后选择绝对值较大的作为银行的总敞口头寸。

二、多项选择题(共20题，每题2分)

1、企业向商业银行购买远期利率合约(FRA)的主要目的是()o

A、锁定未来的借款成本

B、锁定未来的投资收益

C、对冲利率下降的风险

【参考答案】：A

【出处】：2014年下半年《风险管理》真题

【解析】企业向银行购买远期利率合约主要目的是锁定未来的借款

成本，对冲利率上升的风险。

2、只凭借款人的信誉发放的贷款为()o

A、信用贷款

反抵押贷款

C、票据贴现

【参考答案】：A

【解析】：信用贷款最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的

信用就可以取得贷款。

3、现金流量表中，下列()项目可以不列入表内。

A、保单分红所得

B、资本利得

C、股票市值

【参考答案】：C

【出处】：2014年下半年《个人理财》真题

【解析】股票市值属于个人资产负债表项目。

4、下列机构中，属于证券市场自律性组织的是()。

A、中国证券监督管理委员会

B、中国证券业标会

C、中国证券经营机构

【参考答案】：B

【解析】：中国证券业协会是依据《中华人民共和国证券法》和

《社会团体登记管理条例》的有关规定设立的全国性证券业自律组织，

是非营利性社会团体法人。

5、承担检查失误、清收不力责任的是()o

A、贷款调查人员

B、贷款审查人员

C、贷款发放人员

【参考答案】：C

【出处】：2013年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】贷款审查批准后，银行和借款人签订贷款合同，继而发放

贷款。合同要按照法律规定，明确双方权利和义务，谈判条件也要准确

地写入贷款合同。贷款合同签订后一定期限，银行按时将贷款资金划到

借款人账户，并建立相应的贷款档案。贷款发放人员在贷款出现问题时,

承担检查失误、清收不力责任。

6、个人贷款业务区别于公司贷款业务的重要特征是()o

A、个人贷款的利率明显高于公司贷款

B、个人贷款的品种较多、用途较广

C、个人贷款业务与公司贷款业务的主体特征不同

【参考答案】：C

【解析】：个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种

结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人，这也是

与公司贷款业务相区别的重要特征。故选D,

7、强制提供的俣证，保证合同()o

A、无效

B、可解除

C、部分有效

【参考答案】：A

【解析】：强制提供保证而签订的保证合同，由于订立合同的主体

存在意思表示不真实的情况，因而合同无效。

8、贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的

贷款，实行()计提。

A、批量

B、审核比率

C、权数

【参考答案】：A

【解析】：贷款损失准备金中，对于大额的不良贷款，特别是大额

的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于

其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率

确定一个计提比例，实行批量计提。故选A。

9、商业银行应当制定并落实和措施，合规、有序的开展个人理财

业务，保护客户合法权益。()

A、内部监督；独立审核

B、财务监督；独立审核

C、财务监督；外部审核

【参考答案】：A

【解析】：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第六条的

规定，商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施，合规、有序

地开展个人理财业务，切实保护客户的合法权益。

10、依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，

以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款称为Oo

A、损失贷款

B、可疑贷款

C、关注贷款

【参考答案】：A

【解析】：本题考查损失贷款的概念。

11、甲企业向银行贷款100万元，乙企业以自己的机器设备为甲企

业提供抵押，同时丙企业为该贷款的偿还提供连带保证，则当甲企业不

能偿还贷款时，银行Oo

A、只能先执行抵押权

B、可以任意选择先执行抵押权或者要求丙企业承担保证责任

C、既不能执行抵押权.也不能要求丙企业承担保证责任

【参考答案】：B

【解析】：当物保和人保同时存在时，对于执行机制没有约定的，

债务人提供物保的应先执行。第三人提供担保物的。则由债权人选择。

这里由第三人乙企业提供抵押，所以债权人可以选择。

12、申请个人汽车贷款时，所购车辆为自用车的，贷款额度不得超

过所购汽车价格的Oo

A、50%

B、70%

C、80%

【参考答案】：C

【解析】：申请个人汽车贷款时，所购车辆为自用车的，贷款额度

不得超过所购汽车价格的80%o

13、个人贷款发放以后，还要进行贷后管理，下列不属于贷后检查

范畴的是()o[2010年5月真题]

A、对借款人的检查

B、对抵押物、质押权利的检查

C、对借款企业公司治理的检查

【参考答案】：C

【解析】：个人住房贷款贷后检查是以借款人、抵(质)押物、担

保保证人、担保物、合作开发商及项目为对象，通过客户提供、访谈、

实地检查、行内资源查询等途径获取信息，对影响个人住房贷款资产质

量的因素进行持续跟踪调查、分析，并采取相应补救措施的过程，从而

判断借款人的风险状况，提出相应的预防或补救措施。

14、开办费在项目投产后按不短于()年的期限平均摊销。

A、5

B、15

C、20

【参考答案】：A

【出处】：2014年下半年《公司信贷》真题

【解析】开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。无形

资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有

效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期

限或者不少于10年的期限平均摊销。

15、已知1年期即期利率为6%,2年期即期利率为9%,则对应的1

年后的1年期远期利率为()。

A、7.60%

B、11.09%

C、12.08%

【参考答案】：C

【解析】：根据远期利率的计算公式可得，对应的1年后的1年期

远期利率为：F1,2=(1+R2)2/(1+R1)-1=(1+9%)2/(1+6%)-

1^12.08%,其中.Ri表示i年期即期利率，F1,2表示1年后的1年

期远期利率。

16、关于公允价值、名义价值、市场价值的以下说法，不正确的是

()O

A、国际会计准则委员会将公允价值定义为：”公允价值为交易双

方在公平交易中可接受的资产或债权价值”

B、与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括

C、在大多数情况下，公允价值可以代表市场价值

【参考答案】：C

【解析】：国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为

交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”，A项正确；市场价

值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获

得的资产的预期价值，B项正确；与市场价值相比，公允价值的定义更

广、更概括，C项正确；在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值,

所以D项不正确。

17、房地产的投资方式不包括()o[2009年10月真题]

A、房地产信托

B、申请房地产抵押贷款

C、房地产购买

【参考答案】：B

【解析】：房地产即不动产，是指土地、建筑物以及附着在土地或

建筑物上的不可分离的部分和附带的各种权益。房地产的投资方式包括

房地产购买、房地产租赁和房地产信托。

18、商业银行的经营以()为第一要旨。

A、安全性原则

B、效益性原则

C、风险性原则

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《个人理财》真题

【解析】《商业银行法》第四条规定，商业银行以安全性、流动性、

效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

19、早期银行贷款的特点是()o

A、利息高，规模大

B、利息高，规模小

C、利息低，规模小

【参考答案】：B

【解析】：早期银行贷款利息很高、规模不大，不能满足资本主义

工商业的需要。

20、以下公式中错误的是（）o

A、资产一负债二净资产

B、普通年金终值一每期固定金额义[（1+利率）期限-1]/利率

C、复利现值二终值作（1+利率）期限

【参考答案】：C

【出处】：2013年上半年《个人理财》真题

【解析】复利终值的计算公式为：终值一现值X（1+利率）期限。

因此，现值一终值X1/（1+利率）期限。

三、判断题（共20题，每题1分）

1、个人汽车贷款利率必须严格按照中国人民银行规定的同期贷款

利率规定执行。（）

【参考答案】：错误

【解析】：个人汽车贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利

率规定执行，并允许贷款银行按照中国人民银行利率规定实行上下浮动。

2、银行境外理财投资，可以委托具有托管业务资格的本行或境内

其他商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。

【参考答案】：错误

【出处】：2013年下半年《个人理财》真题

【解析】商业银行境外理财投资，应当委托经银监会批准具有托管

业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资

产。

3、客户缺乏相关金融知识，风险承受意识比较低，是其利益容易

受到侵害的重要原因。O

【参考答案】：正确

【解析】：没有试题分析

4、声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，

以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。()

【参考答案】：正确

【解析】：声誉危机管理需要技能、经脸以及全面细致的危机管理

规划，以便为商业银行在危机情况下保仝甚至提高声誉提供行动指南。

5、商业助学贷款与国家助学贷款的贷款人必须实行审贷分离和授

权审批，确保贷款审批人按照授权独立审批贷款。()

【参考答案】：正确

【解析】：国家助学贷款与商业贷款的贷款人都必须根据审慎性原

则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行

审贷分离和授权审批，确保贷款审批人按照授权独立审批贷款