送水公司财务管理制度

送水公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范送水公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于送水公司及下属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。准确性原则：财务核算准确无误，财务报表真实反映公司财务状况。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务组织架构及职责1.财务部门设置财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。3.会计职责负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表真实、准确、完整。负责财务档案的整理和保管，按照规定期限归档。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。4.出纳职责负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。负责现金日记账和银行存款日记账的登记，做到日清月结。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部门根据公司战略规划和经营目标，制定下一年度财务预算草案。预算草案应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。各部门应根据公司预算草案，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本控制率、费用节约率等。预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。四、收入管理1.销售收入确认原则公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。2.销售价格管理公司制定统一的销售价格政策，确保销售价格的公平、合理、稳定。销售价格如有调整，应提前通知客户，并在公司内部进行备案。3.销售合同管理销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务。销售合同应包括商品名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等条款。销售合同签订后，应及时送交财务部门备案，财务部门根据销售合同进行收款管理。4.收款管理公司应建立健全收款管理制度，加强对收款工作的管理和监督。销售部门负责与客户沟通收款事宜，及时催收到期款项。财务部门负责对收款情况进行记录和核对，确保款项及时足额收回。对于逾期未收回的款项，应及时查明原因，并采取有效措施进行催收。五、成本费用管理1.成本核算对象和方法公司以送水业务为成本核算对象，采用品种法进行成本核算。成本核算应包括直接材料、直接人工、制造费用等项目。2.成本控制措施加强对原材料采购的管理，降低采购成本。合理安排生产计划，提高生产效率，降低生产成本。加强对生产过程的监控，严格控制各项费用支出。定期对成本进行分析和考核，及时发现问题并采取改进措施。3.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。员工报销费用时，应填写费用报销单，并附上相关发票和凭证。费用报销单经部门负责人审核、财务经理审批后，方可报销。财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。六、资产管理1.流动资产现金管理公司应严格遵守现金管理规定，确保现金收付安全。现金库存限额应根据公司实际情况合理确定，不得超过规定限额。银行存款管理公司应加强对银行存款的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。应收账款管理公司应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和监督。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期款项，降低坏账风险。存货管理公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置公司购置固定资产应按照规定程序进行审批，确保固定资产购置的合理性和必要性。固定资产折旧公司应按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提的准确性。固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。3.无形资产无形资产购置公司购置无形资产应按照规定程序进行审批，确保无形资产购置的合理性和必要性。无形资产摊销公司应按照国家规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销，确保无形资产摊销计提的准确性。七、资金管理1.资金筹集公司根据经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等。公司应制定资金筹集计划，明确资金筹集的规模、方式、时间等，并报公司管理层审批。2.资金使用公司应按照资金预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和有效性。资金使用应严格按照规定的审批程序进行，确保资金使用安全。公司应加强对资金使用的监控和分析，及时发现问题并采取改进措施。3.资金安全公司应建立健全资金安全管理制度，加强对资金安全的管理和监督。财务人员应严格遵守财务安全规定，确保资金收付安全。公司应定期对资金安全情况进行检查，及时发现和处理资金安全隐患。八、财务报表管理1.财务报表种类公司定期编制的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报表编制要求财务报表应按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行编制。财务报表应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批。3.财务报表分析财务部门应定期对财务报表进行分析，为公司决策提供财务支持。财务报表分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析等。财务报表分析结果应及时报送公司管理层，并提出相关建议。九、财务内部控制1.内部控制目标保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。确保公司财务信息真实、准确、完整。提高公司财务管理效率和效益。2.内部控制原则全面性原则：内部控制应涵盖公司财务活动的全过程。重要性原则：内部控制应关注公司财务活动的重要环节和风险点。制衡性原则：内部控制应确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：内部控制应根据公司实际情况和外部环境变化及时调整。3.内部控制措施不相容岗位分离：明确不相容岗位，如会计与出纳、财务审批与执行等，实行岗位分离。授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批权限和审批程序。会计系统控制：建立健全会计核算制度，确保财务信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对资产的保护，定期进行资产清查。预算控制：加强对预算的编制、执行、考核等环节的控制。运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取改进措施。绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务人员的工作绩效进行考核评价。十、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、审计内容、审计时间等，并报公司管理层审批。内部审计部门应按照审计计划开展审计工作，及时发现问题并提出改进建议。内部审计部门应定期向公司管理层报告审计工作情况。2.外部审计公司应按照国家规定聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计机构应按照审计准则和相关法律法规的要求开展审计工作，确保审计报告真实、准确、客观。公司应积极配合外部审计机构的工作，提供相关资料和信息。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况。财务部门应加强对自身工作的监督，确保财务工作规范、有序。公司员工有权对财务工作中的违规行为进行举报，公司应及时进行调查处理。十一、财务人员管理1.人员招聘财务部门根据工作需要，制定人员招聘计划，明确招聘岗位、招聘条件、招聘程序等。招聘财务人员应按照公开、公平、公正的原则进行，通过面试、笔试、背景调查等环节，选拔优秀人才。2.人员培