资产管理设施管理制度

资产管理设施管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理设施的规范化管理，确保资产的安全与完整，提高资产使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有资产管理设施，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则：公司对资产管理设施实行统一领导、分级管理。2.合理配置原则：根据公司业务需求，合理配置资产，提高资产使用效益。3.安全完整原则：确保资产的安全，防止资产流失，保持资产的完整。4.效益优先原则：注重资产的使用效益，充分发挥资产的作用。二、资产管理设施的分类与编号（一）分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.流动资产：指企业在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，如库存现金、银行存款、应收账款、存货等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权、土地使用权等。（二）编号1.公司对每一项资产管理设施进行唯一编号，以便于管理和查询。2.编号规则如下：固定资产编号：[公司简称首字母缩写][资产类别代码][购置年份][流水号]。例如：[GS][01][2020][001]，表示公司2020年购置的第1台机器设备。流动资产编号：[公司简称首字母缩写][资产类别代码][年份][月份][流水号]。例如：[GS][02][2021][03][001]，表示公司2021年3月的第1笔应收账款。无形资产编号：[公司简称首字母缩写][资产类别代码][注册年份][流水号]。例如：[GS][03][2019][001]，表示公司2019年注册的第1项专利权。三、资产管理设施的购置（一）需求申请1.各部门根据业务需要，填写《资产管理设施购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等。2.申请表需经部门负责人审核签字后，提交至资产管理部门。（二）审批流程1.资产管理部门收到购置申请表后，对申请内容进行审核，核实是否确有必要购置。2.审核通过后，将申请表提交至财务部门，由财务部门审核资金预算。3.财务部门审核通过后，申请表提交至公司领导审批。4.公司领导审批同意后，资产管理部门方可进行采购。（三）采购1.资产管理部门根据审批后的购置申请表，按照公司采购管理制度进行采购。2.采购过程中，应选择合格的供应商，确保采购资产的质量和价格合理。3.采购合同签订后，应及时将合同副本提交至资产管理部门和财务部门备案。（四）验收1.资产到货后，资产管理部门应组织相关人员进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等，确保与采购合同一致。3.验收合格后，填写《资产管理设施验收单》，相关人员签字确认。4.验收不合格的资产，应及时与供应商联系，办理退换货手续。四、资产管理设施的入账与登记（一）入账1.财务部门根据《资产管理设施验收单》和采购发票，及时进行账务处理，将资产入账。2.入账时，应按照资产的类别和编号，准确记录资产的名称、规格、型号、数量、购置日期、购置金额等信息。（二）登记1.资产管理部门根据入账信息，建立资产管理台账，对每一项资产进行详细登记。2.台账内容包括资产编号、名称、规格、型号、数量、购置日期、购置金额、使用部门、存放地点、保管人等。3.资产管理台账应定期更新，确保资产信息的准确性和完整性。五、资产管理设施的使用与维护（一）使用1.资产使用部门应按照资产的使用说明书和操作规程，正确使用资产。2.不得擅自改变资产的用途和性能，严禁违规操作。3.资产使用过程中，如发现异常情况，应及时报告资产管理部门。（二）维护1.资产管理部门应制定资产维护计划，定期对资产进行维护保养。2.维护保养内容包括清洁、润滑、紧固、检查、调试等，确保资产的正常运行。3.资产使用部门应配合资产管理部门做好资产的维护工作，提供必要的协助。4.对于大型设备或关键资产，应定期进行专业检测和维修，确保资产的安全性和可靠性。六、资产管理设施的调拨与转移（一）调拨1.因工作需要，部门之间需调拨资产时，应填写《资产管理设施调拨申请表》。2.申请表需经调出部门和调入部门负责人签字，提交至资产管理部门审核。3.资产管理部门审核通过后，办理资产调拨手续，并更新资产管理台账。4.资产调拨过程中，应确保资产的安全和完整，如有损坏或丢失，由责任人负责赔偿。（二）转移1.公司内部机构调整或资产处置等原因，导致资产需要转移时，应填写《资产管理设施转移申请表》。2.申请表需经相关部门负责人签字，提交至资产管理部门审核。3.资产管理部门审核通过后，办理资产转移手续，并更新资产管理台账。4.资产转移后，原使用部门应及时将资产清理干净，交还给资产管理部门。七、资产管理设施的清查与盘点（一）清查1.资产管理部门应定期组织资产清查工作，全面清查公司资产的数量、质量、使用状况等。2.清查工作应制定详细的清查方案，明确清查人员、清查范围、清查方法等。3.清查过程中，应认真填写《资产管理设施清查表》，记录资产的实际情况。（二）盘点1.资产管理部门应定期对资产进行盘点，确保账实相符。2.盘点工作应至少每年进行一次，在年末或季末进行。3.盘点前，应制定盘点计划，明确盘点人员、盘点时间、盘点范围等。4.盘点过程中，应逐一核对资产的编号、名称、规格、型号、数量等信息，与资产管理台账进行比对。5.如发现账实不符，应及时查明原因，填写《资产管理设施盘盈盘亏报告表》，报经公司领导审批后进行处理。八、资产管理设施的处置（一）报废1.资产达到报废条件时，使用部门应填写《资产管理设施报废申请表》，详细说明报废原因。2.申请表需经部门负责人审核签字后，提交至资产管理部门。3.资产管理部门组织相关人员对报废资产进行鉴定，确认是否符合报废条件。4.鉴定通过后，将申请表提交至财务部门审核资产账面价值。5.财务部门审核通过后，申请表提交至公司领导审批。6.公司领导审批同意后，资产管理部门办理资产报废手续，进行账务处理，并在资产管理台账中核销。7.报废资产应妥善处理，可采取变卖、捐赠等方式，确保资产的价值最大化。（二）出售1.公司因业务调整或其他原因需要出售资产时，应填写《资产管理设施出售申请表》。2.申请表需经相关部门负责人审核签字后，提交至资产管理部门。3.资产管理部门组织评估机构对拟出售资产进行评估，确定合理的出售价格。4.评估通过后，将申请表提交至财务部门审核出售价格和账务处理。5.财务部门审核通过后，申请表提交至公司领导审批。6.公司领导审批同意后，资产管理部门按照相关规定进行资产出售，并办理相关手续。（三）捐赠1.公司对外捐赠资产时，应填写《资产管理设施捐赠申请表》，详细说明捐赠原因和受赠对象。2.申请表需经相关部门负责人审核签字后，提交至资产管理部门。3.资产管理部门审核通过后，将申请表提交至财务部门审核捐赠资产的账面价值。4.财务部门审核通过后，申请表提交至公司领导审批。5.公司领导审批同意后，资产管理部门办理资产捐赠手续，并进行账务处理。九、资产管理设施的信息化管理（一）建立资产管理信息系统1.公司应建立资产管理信息系统，对资产管理设施进行信息化管理。2.信息系统应涵盖资产的购置、入账、登记、使用、维护、调拨、转移、清查、盘点、处置等全过程。（二）数据录入与更新1.资产管理部门应及时将资产的相关信息录入资产管理信息系统，确保数据的准确性和完整性。2.资产信息发生变更时，应及时在信息系统中进行更新，如资产的使用部门、存放地点、保管人等。（三）信息查询与统计1.公司员工可通过资产管理信息系统查询资产的相关信息，如资产编号、名称、规格、型号、购置日期、使用部门等。2.资产管理部门可通过信息系统对资产数据进行统计分析，如资产分布情况、资产使用状况、资产增减变动情况等，为资产管理决策提供依据。十、资产管理设施的监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对资产管理设施进行审计监督，检查资产管理工作的合规性和有效性。2.审计内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、入账、登记、使用、维护、调拨、转移、清查、盘点、处置等环节的操作是否规范等。（二）外部检查1.公司应接受相关政府部门或行业监管机构的检查，积极配合提供有关资产管理设施的资料和信息。2.对于检查中发现的问题，应及时整改，确保公司资产管理工作符合法律法规和相关政策要求。十一、责任追究（一）资产损失责任认定1.因保管不善、违规操作、故意损坏等原因导致资产损失的，应追究相关责任人的责任。2.资产损失责任认定应根据资产的账面价值、损失原因、责任人的过错程度等因素进行综合判断。（二）责任追究方式1.对于资产损失较轻的责任人，可给予批评教