蓝光集团筹资管理制度

蓝光集团筹资管理制度一、总则（一）目的为规范蓝光集团筹资行为，加强筹资管理，降低筹资成本与风险，提高资金使用效益，保障集团战略目标的实现，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于蓝光集团总部及所属各子公司、分公司的筹资活动。（三）筹资原则1.合法性原则：筹资活动应符合国家法律法规和相关政策要求。2.合理性原则：根据集团发展战略和经营计划，合理确定筹资规模和筹资结构。3.成本效益原则：权衡筹资成本与收益，选择最优筹资方案，降低筹资成本。4.风险可控原则：充分评估筹资风险，采取有效措施防范和控制风险。二、筹资决策管理（一）筹资决策机构1.集团董事会：是集团筹资决策的最高权力机构，负责审议批准重大筹资方案。2.财务管理部门：负责组织筹资方案的编制、可行性分析和风险评估，为董事会决策提供依据。（二）筹资方案编制1.筹资需求分析：各部门根据业务发展计划，提出资金需求申请，财务管理部门汇总分析，确定筹资规模和用途。2.筹资渠道与方式选择：结合集团实际情况，分析不同筹资渠道和方式的优缺点，选择合适的筹资组合。常见的筹资渠道包括银行借款、发行债券、股权融资等。3.筹资成本与风险评估：对各筹资方案进行成本测算和风险评估，评估指标包括资金成本率、偿债能力指标、利率波动风险等。4.筹资方案制定：根据上述分析，编制详细的筹资方案，包括筹资规模、筹资方式、筹资期限、资金成本、还款计划、风险应对措施等。（三）筹资方案审批1.初审：财务管理部门将筹资方案提交集团财务负责人初审，审查方案的合理性、可行性和风险可控性。2.审议：初审通过后，提交集团董事会审议。董事会成员应充分发表意见，对筹资方案进行全面评估。3.批准：经董事会审议通过的筹资方案，报董事长批准后实施。重大筹资方案需报股东大会审议通过。三、筹资执行管理（一）筹资合同签订1.合同起草：根据批准的筹资方案，由财务管理部门会同法务部门起草筹资合同。合同内容应明确双方权利义务、筹资金额、利率、还款方式、违约责任等条款。2.合同审核：法务部门对筹资合同进行法律审核，确保合同合法合规。财务管理部门对合同的财务条款进行审核，防范财务风险。3.合同签订：审核通过后，由集团法定代表人或授权代表与筹资方签订筹资合同。（二）筹资资金管理1.资金到账管理：财务管理部门负责跟踪筹资资金的到账情况，确保资金及时足额到账。资金到账后，及时进行账务处理。2.资金使用管理：按照筹资方案确定的用途使用资金，严格执行资金审批制度。各部门应定期向财务管理部门报送资金使用情况报告。3.资金监控：财务管理部门建立资金监控机制，实时监控资金流向和使用情况，及时发现和解决问题。（三）筹资利息与费用支付1.利息计算：按照筹资合同约定的利率和计息方式计算筹资利息。2.支付计划：财务管理部门制定利息与费用支付计划，确保按时足额支付。3.支付审批：利息与费用支付前，需经财务负责人审批。四、筹资风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别：对筹资活动可能面临的风险进行全面识别，包括市场风险、信用风险、利率风险、汇率风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.市场风险应对：关注市场动态，合理选择筹资时机和筹资方式，降低市场波动对筹资成本的影响。2.信用风险应对：对筹资方进行信用评估，选择信誉良好的筹资对象。加强合同管理，确保筹资方履行合同义务。3.利率风险应对：采用固定利率与浮动利率相结合的方式，或运用利率衍生工具进行套期保值，降低利率波动风险。4.汇率风险应对：对于涉及外币筹资的，合理选择外币币种，运用外汇衍生工具进行套期保值，防范汇率风险。（三）风险监控与预警1.风险监控：建立风险监控指标体系，定期对筹资风险进行监测和分析。2.预警机制：设定风险预警阈值，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。五、筹资预算管理（一）预算编制1.年度筹资预算编制：各部门根据业务发展计划和资金需求预测，提出年度筹资预算申请。财务管理部门汇总编制集团年度筹资预算草案，报集团董事会审议批准。2.季度筹资预算调整：根据实际经营情况和资金需求变化，各部门可在季度末提出筹资预算调整申请。财务管理部门审核后，报集团董事会审批。（二）预算执行与控制1.预算执行：严格按照批准的筹资预算组织实施筹资活动，确保预算执行的严肃性。2.预算控制：财务管理部门对筹资预算执行情况进行监控和分析，及时发现和纠正预算执行偏差。（三）预算考核1.考核指标：建立筹资预算考核指标体系，包括筹资预算完成率、筹资成本控制率等。2.考核方式：定期对各部门的筹资预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。六、筹资信息披露（一）披露原则按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露筹资信息。（二）披露内容1.筹资规模：披露集团年度筹资总额、新增筹资额等。2.筹资方式：说明采用的筹资方式，如银行借款、发行债券等。3.资金用途：详细披露筹资资金的用途。4.筹资成本：公布筹资的资金成本率等。5.还款计划：明确各笔筹资的还款期限和还款金额。（三）披露渠道通过集团官方网站、定期报告等渠道进行筹资信息披露。七、监督与检查（一）内部审计监督集团内部审计部门定期对筹资活动进行审计监督，检查筹资方案的执行情况、资金使用的合规性和效益性等。（二）财务检查财务管理部门定期对各部门的筹资业务进行财务检查，发现问题及时督促整改。（三）违规处理对违反本制度的筹资行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括责令改正、通报批评、经济处罚等。构成违法犯罪的，依