装修公司现金管理制度

装修公司现金管理制度总则目的为加强装修公司现金管理，规范现金收付行为，确保现金安全、完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目部、分公司等涉及现金收支的所有部门和人员。基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法、合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。3.简化现金收支手续，提高工作效率，同时保证现金收支准确无误。4.现金收支必须及时入账，日清月结，做到账实相符。现金收支管理现金收入管理1.业务人员收取的装修款、定金、预付款等现金收入，必须在当日或次日及时交回公司财务部门。严禁业务人员坐支现金，即不得直接用收取的现金支付本单位的支出。2.收款时，必须向交款人开具合法有效的收款凭证，如发票、收据等。收款凭证应注明收款日期、交款人姓名或单位名称、收款金额、款项来源等内容，并加盖公司财务专用章或收款专用章。3.财务人员收到现金后，应立即进行清点，核对现金金额与收款凭证是否一致。如发现现金短缺或假钞等情况，应及时查明原因，并向相关负责人报告。4.对于通过银行转账等非现金方式收取的款项，财务人员应及时与银行核对到账情况，并在款项到账后及时进行账务处理。现金支出管理1.公司各项现金支出必须严格按照规定的审批程序进行审批。审批流程一般为：经办人填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、收款单位等信息，经部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批后，方可办理支出手续。2.现金支出应严格控制在规定的使用范围内，主要包括：支付给个人的工资、奖金、津贴、福利等；支付给供应商的货款、劳务报酬等；支付的差旅费、业务招待费、办公费等零星费用。3.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等。原始凭证应注明支出日期、支出事由、金额、收款单位等内容，并加盖收款单位公章或财务专用章。4.财务人员在支付现金前，应再次核对原始凭证的真实性、合法性、完整性以及审批手续是否齐全。核对无误后，方可支付现金，并在原始凭证上加盖"现金付讫"章。5.对于金额较大的现金支出，原则上应通过银行转账方式支付。如因特殊情况需要支付现金的，应经总经理批准，并提前通知财务部门做好资金准备。现金库存管理库存现金限额管理1.公司根据日常现金支出的需要，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.库存现金限额经开户银行核定后，公司必须严格遵守。如因业务发展需要调整库存现金限额的，应及时向开户银行提出申请，经批准后进行调整。现金保管1.公司应设置专门的保险柜用于存放库存现金，并指定专人负责保管。保险柜钥匙和密码应分别由不同人员保管，确保保险柜安全。2.库存现金应实行分类存放，不同面值的现金应分别摆放整齐，并保持整洁。3.财务部门应建立库存现金日记账，由出纳人员按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日现金收入、支出合计数和结余数，并与实际库存现金进行核对，做到账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行处理。4.严禁将公司现金以个人名义存入银行，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得"白条抵库"。现金盘点1.公司应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或其指定人员负责组织，出纳人员必须在场。2.现金盘点应采用实地盘点法，即对库存现金进行逐一清点。盘点结束后，应编制现金盘点表，注明盘点日期、账存金额、实存金额、差异金额及原因等内容，并由盘点人员和出纳人员签字确认。3.如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。属于责任人赔偿的，应责令其赔偿；属于无法查明原因的现金短缺，应计入管理费用；属于无法查明原因的现金溢余，应计入营业外收入。现金报销管理报销范围1.与装修业务相关的费用支出，如材料采购款、工人工资、运输费、设备租赁费等。2.员工因工作需要发生的差旅费、业务招待费、办公费等。3.其他经公司批准的合理支出。报销凭证要求1.报销凭证必须是合法有效的原始凭证，如发票、收据等。发票应具备发票联、记账联，发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务项目、金额、税率、税额等，并加盖发票专用章。2.对于发票内容不完整、字迹模糊、未加盖发票专用章等不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。3.除发票外，报销还应提供相关的附件，如合同协议、验收报告、清单等，以证明支出的真实性和合理性。报销审批流程1.经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、收款单位等信息，并在报销单上签字。2.将填写好的报销单及相关附件提交给部门负责人审核。部门负责人应根据业务实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.财务负责人对报销凭证的合法性、合规性以及金额的准确性进行复核。复核无误后，在报销单上签字。4.报销单经部门负责人、财务负责人审核签字后，报总经理审批。总经理根据公司财务制度和实际情况，对报销事项进行最终审批，并签字确认。5.报销单经总经理审批通过后，交给出纳人员办理报销付款手续。报销时间规定1.员工应在费用发生后及时办理报销手续，一般不得超过一个月。如因特殊原因未能及时报销的，应向财务部门说明情况，并经批准后方可报销。2.每月末，财务部门应清理当月的报销单据，对未及时报销的事项进行催办。现金日记账管理记账要求1.现金日记账应采用订本式账簿，由出纳人员根据审核无误的现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐日逐笔登记。2.登记现金日记账时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。3.每一笔现金收支业务登记完毕后，应结出当日余额，并与实际库存现金进行核对，做到日清月结。账簿保管1.现金日记账应妥善保管，不得随意丢失或损坏。账簿保管期限按照国家有关规定执行。2.年度终了，应将现金日记账装订成册，加盖封面、封底，并由专人负责保管。保管期满后，如需销毁，应按照规定的程序进行审批和处理。现金安全防范安全保卫措施1.公司应加强财务部门的安全保卫工作，安装必要的安全防护设施，如防盗门、防盗窗、监控设备等。2.财务人员应增强安全意识，妥善保管好现金、支票、印章等重要物品，下班时应将现金存入保险柜，并关好门窗、切断电源。3.非财务人员未经允许不得进入财务部门办公区域，如因工作需要进入的，必须经财务负责人批准，并由财务人员陪同。突发事件应急处理1.制定现金安全突发事件应急预案，明确突发事件发生时的应急处理流程和责任分工。2.如发生现金被盗、抢劫等突发事件，财务人员应立即报警，并保护好现场，及时向公司领导报告。同时，应配合公安机关进行调查，提供相关线索和资料。3.公司应根据突发事件的处理情况，及时总结经验教训，对应急预案进行修订和完善，提高应对突发事件的能力。监督与检查内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支是否合法合规、账实是否相符、库存现金限额是否遵守等。2.对于审计中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。整改情况应向公司领导报告。财务检查1.财务部门应定期对各部门的现金收支情况进行检查，核对记账凭证与原始凭证是否一致、现金日记账与实际库存现金是否相符等。2.对于检查中发现的不符合现金管理制度的行为，财务部门应及时提出纠正意见，并要求相关部门和人员进行整改。整改情况应纳入财务考核范围。违规处理1.对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措