资产实行归口管理制度

资产实行归口管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，优化资源配置，提高资产使用效益，确保资产的安全与完整，特制定本归口管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则公司资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理体制。由公司总部统一制定资产管理制度，明确各部门在资产管理中的职责和权限，确保资产管理制度的有效执行。2.归口管理原则根据资产的类别和性质，确定各职能部门为资产的归口管理部门，负责相应资产的日常管理工作，包括资产的购置、验收、保管、使用、维护、处置等环节。3.效益优先原则以提高资产使用效益为核心，合理配置资产，优化资产结构，充分发挥资产的效能，确保资产在公司经营活动中发挥最大作用。4.责任追究原则建立健全资产使用责任制度，对因管理不善、使用不当等原因造成资产损失的部门和个人，依法依规追究相应责任。二、管理职责（一）资产管理委员会公司设立资产管理委员会，作为公司资产管理的决策机构。资产管理委员会由公司领导、各相关职能部门负责人组成。其主要职责包括：1.审议和批准公司资产管理制度、发展规划和年度计划；2.审议和决定重大资产购置、处置、对外投资等事项；3.协调解决资产管理中的重大问题；4.监督检查资产管理制度的执行情况。（二）财务部财务部作为公司资产管理的综合部门，负责制定资产核算办法，组织资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查工作；负责资产的财务核算，定期编制资产报表，反映资产的财务状况；参与资产购置、处置等事项的审核，负责资产处置收入的监督管理；配合各归口管理部门做好资产的评估、审计等工作。（三）归口管理部门1.行政部门负责公司办公设备、办公家具、房屋及建筑物等固定资产的归口管理。负责制定办公设备、办公家具等资产的配置标准和使用规范；组织办公设备、办公家具等资产的购置、验收、登记、保管、调配、维修、报废等工作；定期对办公设备、办公家具等资产进行清查盘点，确保资产的安全与完整。2.采购部门负责公司生产设备、运输工具等固定资产的归口管理。负责制定生产设备、运输工具等资产的采购计划和采购预算；组织生产设备、运输工具等资产的采购、招标、谈判等工作；参与生产设备、运输工具等资产的验收、安装调试、交付使用等工作；负责生产设备、运输工具等资产的日常维护、保养、维修等工作；定期对生产设备、运输工具等资产进行清查盘点，提出资产更新、报废等建议。3.技术部门负责公司无形资产（如专利、商标、著作权等）的归口管理。负责制定无形资产的管理制度和保护措施；组织无形资产的申请、登记、评估、维护等工作；负责无形资产的转让、许可使用等事项的审核和管理；定期对无形资产进行清查盘点，确保无形资产的安全与有效。4.业务部门负责本部门使用的各类资产的日常管理工作。负责制定本部门资产的使用计划和操作规程；负责本部门资产的领用、保管、使用、维护等工作；定期对本部门资产进行清查盘点，及时向归口管理部门报告资产使用情况和存在问题；配合归口管理部门做好资产的处置等工作。（四）使用部门资产使用部门负责本部门资产的具体使用和日常管理工作，严格按照资产管理制度和操作规程使用资产，确保资产的安全与正常运行；做好资产的日常维护、保养工作，定期对资产进行自查，发现问题及时报告归口管理部门；配合归口管理部门做好资产的清查盘点、处置等工作。三、资产购置（一）购置计划各归口管理部门应根据公司发展战略、业务需求和资产状况，每年末编制下一年度资产购置计划，明确资产的名称、规格型号、数量、预算金额等内容。资产购置计划应经财务部审核后，报资产管理委员会审批。（二）采购审批资产购置计划经批准后，各归口管理部门按照公司采购管理规定组织实施采购。采购金额在规定限额以上的，应按照公司招标管理规定进行招标采购；采购金额在规定限额以下的，可以采用询价、竞争性谈判等方式进行采购。采购过程中涉及的合同签订、付款审批等事项，按照公司合同管理和财务管理规定执行。（三）验收登记资产到货后，由采购部门或归口管理部门组织相关部门进行验收。验收合格的资产，由使用部门办理领用手续，并及时进行资产登记。资产登记应包括资产的名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、使用部门等信息。四、资产日常管理（一）资产保管1.各归口管理部门应根据资产的性质和特点，建立健全资产保管制度，明确资产保管责任人，确保资产妥善保管。2.资产保管责任人应定期对资产进行检查和盘点，发现资产损坏、丢失等情况，应及时报告归口管理部门，并查明原因，采取相应措施。3.对于贵重资产、危险资产等，应采取特殊的保管措施，确保资产的安全。（二）资产使用1.资产使用部门应严格按照资产管理制度和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途、转借他人或出租、出借资产。2.资产使用人员应爱护资产，定期对资产进行维护、保养，确保资产正常运行。如发现资产出现故障或损坏，应及时报告归口管理部门，并安排维修。3.对于长期闲置不用的资产，归口管理部门应及时进行调配或处置，提高资产使用效率。（三）资产维修1.资产维修分为日常维修和大修理。日常维修由资产使用部门负责组织实施，维修费用在规定限额以内的，由使用部门自行承担；维修费用超过规定限额的，报归口管理部门审核后，由公司统一安排资金。2.大修理由归口管理部门根据资产状况和维修计划，组织相关部门进行论证，提出维修方案和预算，报资产管理委员会审批后实施。大修理费用从公司专项维修资金中列支。（四）资产清查1.公司定期组织资产清查工作，清查范围包括固定资产、流动资产、无形资产等。资产清查工作由财务部牵头，各归口管理部门和使用部门配合实施。2.资产清查应做到账账相符、账实相符。对于清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，按照规定程序进行处理。3.资产清查结束后，财务部应编制资产清查报告，报资产管理委员会审议。资产管理委员会根据资产清查结果，提出改进措施和管理建议，督促相关部门落实整改。五、资产处置（一）处置范围资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。符合下列条件之一的资产，可以进行处置：1.已超过使用年限且无法继续使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足公司业务需要的资产；3.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的资产；4.闲置一年以上且无使用价值的资产；5.其他需要处置的资产。（二）处置审批资产处置由归口管理部门提出申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、处置价格等内容，并附相关证明材料。资产处置申请表经财务部审核后，报资产管理委员会审批。资产处置金额较大的，应按照公司规定进行评估、审计等工作。（三）处置实施资产处置申请经批准后，由归口管理部门按照公司规定的处置方式组织实施。资产出售、转让等处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司预算管理。资产报废、报损等处置应按照规定程序进行账务处理，确保资产账实相符。六、资产信息化管理（一）建立资产信息系统公司建立资产信息化管理系统，对资产的购置、验收、保管、使用、维护、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应与公司财务管理系统、办公自动化系统等实现数据共享，提高资产管理工作效率和透明度。（二）资产信息录入各归口管理部门和使用部门应按照资产信息系统的要求，及时准确地录入资产相关信息，包括资产的基本信息、变动情况、使用状况等。财务部负责对资产信息进行审核和维护，确保资产信息的真实性、完整性和准确性。（三）资产信息查询与分析公司各级管理人员可以通过资产信息系统查询资产的详细信息和使用情况，进行资产统计分析和决策支持。资产管理部门应定期对资产信息进行分析，为公司资产配置、管理决策等提供依据。七、监督检查与考核（一）监督检查公司建立健全资产监督检查制度，定期对各部门资产管理制度的执行情况进行监督检查。监督检查内容包括资产购置、验收、保管、使用、维护、处置等环节的合规性，资产账实相符情况，资产使用效益等。对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，督促相关部门限期整改。（二）考核评价公司将资产管理制度执行情况纳入各部门