八月上旬银行从业资格考试公司信贷水平抽样检测含答案及解析

八月上旬银行从业资格考试公司信贷水平抽样检测含答案

及解析

一、单项选择题（共50题，每题1分）。

1、《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代

理行负责定期召开银团会议，也可由（）以上的银团贷款成员共同提议召开。

A、1/5

B、1/3

C、1/2

【参考答案】：B

【解析】：银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银

团会议，也可由1/3以上的银团贷款成员共同提议召开。银团会议的主要职

能是讨论、协商银团贷款管理中的重大问题。

2、以（）为导向是现代银行经营价值革命的结果。

A、客户

B、经营

C、安全

【参考答案】：A

【解析】：以客户为导向是现代银行经营价值革命的结果，也是银行在

激烈的竞争中生存的法宝。

3、小王在某行业从业多年，经验丰富，前年他辞职后自己开办了企业，

继续干老本行，由此可推断企业成立的动机是（）

A、基于人力资源

B、基于行业利润率

C、基于产品分工

【参考答案】：A

【解析】：客户的组建往往基于以下几个方面的动机；①基于人力资源,

创始人具有某个行业的从业经验。原受雇于某个客户，又另立门户而成立新

公司。可见，与题干相符。②基于技术资源，创始人或合伙人拥有某项专有

技术，拥有技术的一方投资合伙或以技术投资入股而成立新公司。③基于客

户资源，创始人拥有某个行业的下端客户资源，或独自或邀人入伙而成立新

公司。④基于行业利润圭，创始人并没有可利用的某项独特资源，而是看到

某个行业一时利润诱人，便成立新公司。⑤基于产品分工，原客户同时生产

几种产品，其中某种产品做大做强后，便成立新公司专事此种产品的

4、以下不属于挪用贷款的一般情况的是()o

A、用贷款进行项目投资

B、用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营

C、借款企业挪用流动资金用于财政性开支

【参考答案】：A

【解析】：挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资；

②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；③未依法取得经营房地产

资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；④套取贷款相互借贷牟取非法收入;

⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏

损，或者用于职工福利。

5、下列不属于审贷分离形式的是()o

A、部门分离

B、岗位分离

C、客户分离

【参考答案】：C

【解析】：A项是指在分行乃至总行等较高层级的单位，应分别设置信贷

业务经营部门和授信审查部门，前者履行贷前调查和贷款管理职能，后者履

行信贷审查职能；B项是指设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超

权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性；C

项是指在基层经营单位，如信贷规模较小的支行，由于人员限制，无法设立

独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信

贷审查岗履行信贷审查的职能。

6、()指标越小，项目投产以后的财务盈利能力越大。

A、投资回收期

B、净现值

C、资本金利润率

【参考答案】：A

【解析】：投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部

投资所需时间，它越小，说明投资的盈利能力越大。

7、在下列哪种情况下，行业内竞争比较激烈？()

A、行业进入导人期

B、资本运作比较频繁期

C、行业退出市场成本高

【参考答案】：C

【解析】：

【正确答案】：D行业退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如在固定

费产较多，并且很难用亍生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻

易选择退出市场。在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。

在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。故选D。

8、红色预警法重视()o

A、定量分析

B、定量分析与定性分析相结合

C、警兆指标循环波动特征的分析

【参考答案】：B

【解析】：在我国银行业实践中，可以根据运作机制招风险预警方法分

为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。其中，重视定量分析与定性分析

相结合的是红色预警法。故本题选C。

9、借款企业信用额度是指银行授予某个借款企业的()o

A、单笔授信额度

B、所有授信额度总和

C、某段时期授信额度

【参考答案】：B

【解析】：借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信

额度的总和。故本题选C。

10、指数预警法中应用最广泛的是()O

A、扩散指数

B、预期合成指数

C、商业循环指数

【参考答案】：A

【解析】：指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警，其中应

用范围最广的是扩散指数。故选A。

11、下列关于专项准备金的说法，错误的是()O

A、专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在

损失程度或历史损失概去计提的贷款损失准备金

B、专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

C、专项准备金具有资本的性质

【参考答案】：C

【解析】：专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将

这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存

在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资

产折旧相同。因而，专项准备金不具有资本的性质。故选D。

12、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过()

调查手段，分析银行可承受的风险。

A、定性模型

B、定性与定量相结合

C、数据结合推理

【参考答案】：B

【解析】：在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此

时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查

手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。

13、从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的

风险水平，将银行信贷资产分为OO

A、正常关注次级可疑损失

B、正常关注可疑次级损失

C、正常次级可疑关注损失

【参考答案】：A

【解析】：按照四级分类的尺度，我国曾经将不良贷款界说为呆账贷款、

板滞贷款和过时贷款(即一逾两呆)的总和。从2002年起，我国周全实施贷款

五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为正常、关

注、次级、可疑、损失等五类。不良贷款指次级类、可疑类和损失踪类贷款。

故选A。

14、银行在收取承担费时，不可以进行的行为是()o

A、借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费

B、在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应

该对未提部分在提款时自动注销

C、对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费

【参考答案】：B

【解析】：根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定

贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同

中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务

部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借

款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款

合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人

的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

15、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生

不利影响的因素。此类贷款按贷款五级分类划分属于OO

A、关注

B、次级

C、损失

【参考答案】：A

【解析】：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存

在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

16、某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按单利计息，每年应

还利息（）元。

A、720

B、124

C、24

【参考答案】：A

【解析】:如按单利计息,每年应还利息额为：0.0002X10000X360=720

（元）。

17、信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重

支付是（）o

A、银行支付信贷资金给使用者

B、经过社会再生产过程回到使用者手中

C、使用者支付本金和利息给银行

【参考答案】：A

【解析】：信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷

资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金,

用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。

18、下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是()o

A、借款人经济效益

B、借款人规模

C、不良贷款比率

【参考答案】：C

【解析】：根据银行流动资金贷前调查报告内容的相关要求，其中不良

贷款比率(比息率)是反映借款人与银行关系的重要指标。

19、资产负债表上始终存在的那一部分流动资产称为()o

A、营运资产

B、核心资产

C、核心流动资产

【参考答案】：C

【解析】：没有试题解析

20、具有较强竞争刀产品的特点不包括()o

A、性能先进

B、性价比高

C、无品牌优势

【参考答案】：C

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】一般来说，那些性能先进、质量稳定、性价比高和具有明显品

牌优势的产品市场竞争力较强。

21、企业外购一项团定资产，购买价格300万元，支付的运输费15万元,

保险费6万元，发生的安装成本4万元，并缴纳税金11万元。则该固定资产

的入账原值为()O

A、311万元

B、325万元

C、336万元

【参考答案】：C

【解析】：购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、

包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值

=300+15+6+4+11=336(万元)。

22、商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是()o

A、产品组合的宽度和关联性

B、产品组合的深度和关联性

C、产品组合的深度

【参考答案】：A

【解析】：市场专业型策略强调的是产品组合的宽度和关联性，产品组

合的深度一般较小。故本题选A。

23、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从()起，转入

逾期贷款账户。

A、核准之日

B、到期当日

C、到期日次日

【参考答案】：C

【解析】：借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日

次日起，转入逾期贷款账户。

24、供应阶段的核心是（）。

A、进货

B、市场

C、设备

【参考答案】：A

【解析】：供应阶段的核心是进货，生产阶段的核心是技术，销售阶段

的核心是市场。故选A。

25、关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的

是（）。

A、损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金

B、如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应

该区别出来逐笔计提

C、对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值

【参考答案】：C

【解析】：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价

值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

26、公司发放红利的一个主要的目的是（）。

A、维持公司在资本市场地位

B、公司发展迅速

C、保住公司资本金

【参考答案】：A

【解析】：红利和利息均为公司的融资成本。大多数公司必须支付红利

来保证其在证券市场的位置或资本市场的地位，因为红利的发放会影响投资

者的态度。否则，投资者可能出售其股份，使股价下跌。

27、客户评级的评价主体是()o

A、专业评级机构

B、商业银行

C、注册会计师

【参考答案】：B

【解析】：【答案】C

【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和

评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目

标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

28、()是判断贷款正常与否的最基本标志。

A、贷款目的

B、还款来源

C、还款记录

【参考答案】：A

【解析】：【正确答案】：A贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否

的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，

贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。故选A。

29、对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须()开出催收贷款通知

函，并同时发送担保单位签收。

A、每周

B、每季

C、半年

【参考答案】：B

【解析】：对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须每季开出催收贷

款通知函，并同时发送担保单位签收。

30、企事业单位支取工资、奖金等现金只能通过()进行。

A、临时存款账户

B、专用存款账户

C、基本存款账户

【参考答案】：C

【解析】：略。

31、()负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中发

生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。

A、商业银行

B、中国银行业监督管理委员会

C、银行业协会

【参考答案】：C

【解析】：银行业协会作为行业自律组织，负责银团贷款市场秩序的自

律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息,

制订行业相关公约等。

32、下列不属于银行营销机构组织形式的是()o

A、平行职能制

B、事业部制

C、直线职能制

【参考答案】：A

【解析】：银行公司信贷营销组织的形式多种多样，概括地说有:①直线

职能制是指在各级行领导之下，设置相应的营销职能部门，不直接对公司信

贷业务部门发号施令，而只对其起指导作用；②矩阵制是指在直线职能制垂

直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统；③事业部制是指在

银行内部，对具有独立信贷产品市场、承担独立责任和利益的部门实行分权

管理的一种组织形式。

33、下列各项中，能够衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的是()o

A、贷款实际收益率

B、利息实收率

C、信贷资产相对不良率

【参考答案】：B

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】利息实收还用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。

34、股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得()

的同意。

A、职工代表大会或董事会决议

B、董事会决议或股东大会

C、董事会决议或监事会

【参考答案】：B

【解析】：股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要

取得董事会决议同意或股东大会同意。

35、对于抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，下列

处理正确的是()O

A、抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，冲减当期收

入

B、抵债资产的计价价值等于贷款本息之和时，作为收回贷款本金与应收

利息处理

C、抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为担保实现处理

【参考答案】：B

【解析】：A项抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，

经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金；B项抵债资产的计价价

值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待

抵债资产变现后一并处理；D项抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷

款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金。

36、商业银行应加强()管理，对双方的往来和违约记录并存档。

A、授信文档

B、存款种类

C、工作人员

【参考答案】：A

【解析】：商业银行应加强授信文档管理，对借贷双方的权利、义务、

各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。

37、风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除()

风险而采取的一系列措施。

A、商业银行

B、企业财务

C、企业管理

【参考答案】：A

【解析】：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消

除商业银行风险而采取的一系列措施。故选A。

38、借款人还款能刀的主要标志就是(),

A、借款人的现金流量是否充足

B、借款人的管理水平是否很高

C、借款人的销售收人和利润是否足够高

【参考答案】：A

【解析】：借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

39、下列关于工艺技术方案评估的说法，错误的是()o

A、目的是分析工艺的先进性

B、要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究

C、要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势

【参考答案】：A

【解析】：对工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程

技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综

合效果最佳的工艺技术方案。

40、某企业到甲银行存钱取得存单，再用此存单到乙银行取得质押贷款,

之后到甲银行挂失原存些取走存款，这种行为造成的风险属于()

A、虚假质押风险

B、汇率风险

C、市场风险

【参考答案】：A

【解析】：虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。例如，不法企

业用变造或伪造的银行定期存单到银行骗取贷款，另外有些到甲银行先存一

笔款取得真存单，到乙银行取得质押贷款后，回头又到甲银行挂失原存单取

走存款。

41、具有较强竞争刀产品的特点不包括()o

A、性能先进

B、性价比高

C、无品牌优势

【参考答案】：C

【解析】：略。

42、信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的()因素。

A、经济技术环境

B、宏观环境

C、微观环境

【参考答案】：C

【解析】：影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷

客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手

的实力与策略。

43、关于信贷人员对借款人信誉状况的分析，下列说法错误的是()o

A、可通过“中国人民银行信贷登记咨询系统”查询借款人的不良记录

B、分析借款人的股东，尤其是大股东的素质、财产情况、持股情况等

C、分析企业关联方

【参考答案】：C

【解析】：一般借款人信誉主要受借款人的高管层、股东(尤其是大股

东)的素质和有关情况影响，与企业关联方关系不大。

44、抵押权的标的物以()最为常见。

A、不动产

B、动产

C、股票

【参考答案】：A

【解析】：解析：抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为

常见。

45、贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注

意()对抵押担保额的影响程度。

A、汇率变化

B、通货膨胀率

C、存款准备金率

【参考答案】：A

【解析】：在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员

要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变

化对抵（质）押担保额的影响程度。

46、在信用评级操作程序中，不合要求的是（）o

A、相关部门调查、初评

B、上报至银行主管风险管理领导审批

C、银行领导签字认定后直接反馈认定信息

【参考答案】：C

【解析】：信用评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。以某银行

评级程序为例：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评,

核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门

审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级

银行主管风险管理的行领导。银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级

材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。

47、银行对某企业提供的抵押物评估价值额为1000万元，拟向该企业贷

款本息总额为800万元，其中利息300万元，则该企业的抵押率为（）。

A、80%

B、110%

C、125%

【参考答案】：A

【解析】：抵押率二担保债权本息总额/抵押物价值评估价值额

X100%=800/1000X100%=80%o

48、某银行于2003年向张女上办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为

16万元。到2010年时，张女士总计偿还利息5万元，此时张女士请求提前还

贷，则银行()。

A、应按照实际的借款期限收取利息

B、有权要求张女士偿还剩余11万元利息

C、有权拒绝张女士请求

【参考答案】：B

【解析】：根据《人民币利率管理规定》，借款人在借款合同到期前归

还贷款的，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。题中贷款合同约定总

利息16万元，张女士要求提前还款时，银行有权按原合同要求张女士继续支

付合同利息，总计11万元。故本题应选C。

49、某银行现有一笔贷款需要发放，目前有4个行业可以选择：市场上

只有一家厂商的A行业；市场上有许多厂商生产和销售有差别同种产品的B

行业；市场上有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业；市场只有3

家厂商的D行业。则银行应当选择()o

A、A行业

B、C行业

C、D行业

【参考答案】：A

【解析】：同一行业中的企业竞争程度在不同的行业中区别很大。处于

竞争相对较弱的行业的企业短期内受到的威胁就较小，反之则相反。由题可

知，A行业只有一家厂商，竞争力最小。

50、下列不属于商业银行一级押品范畴的是()o

A、银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票

B、贷前审批及贷后管理的有关文件

C、上市公司股票、政府债券和公司债券

【参考答案】：B

【解析】：一级文件（押品）主要是指信贷抵（质）押契证和有吩证券

及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本

外币存单、银行本票、钗行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保

险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债

物资的物权凭证等。

二、多项选择题（共15题，每题2分）

1、对项目固定资产折旧及无形资产、递延资产摊销办法的审查主要是审

查其（）O

A、单价是否合理

B、是否符合财政部规定

C、折旧确定方法

【参考答案】：B

【解析】：在财务预测审查中，对固定资产、无形资产、递延资产原值

确定及其折旧和摊销办法的审查，主要是审查这三类资产的原值的确定方法

和固定资产折旧及无形资产、递延资产摊销方法是否符合财政部的规定。

2、下列关于贷款抵押额度，表述错误的是（）o

A、抵押人担保的债权不得超出其抵押物的价值

B、再次抵押的财产的价值余额不能超出所担保的债权

C、抵押财产价值高于所担保债权的余额部分不可以再次抵押

【参考答案】：C

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】贷款抵押额度的确认：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬

值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，

银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评

估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。其计算公式为：抵押贷款额一抵押

物评估值X抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财

产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不

得超出其余额部分。

3、下列关于长期偿债能力指标的说法，错误的是（）o

A、资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

B、有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力

C、利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

【参考答案】：B

【解析】：负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，

用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。

4、投资利税率是（）o

A、使项目在计算期内各年净现金流量絮计净现值等于零时的折现率

B、项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产

期内平均利税总额与项目总投资的比率

C、项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内

平均利润总额与资本金的比率

【参考答案】：B

【解析】：投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份

的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。计算公式为:

投资利税率二年利税总额或年平均利税总额/项目总投资X100%；年利税总额二

年销售收入（不含销项税）一年总成本费用（不含进项税）或二年利润总额+

年销售税金及附加（不含增值税）。在项目评估中，可将投资利税率与行业

平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行

业的平均水平。

5、下列关于贷款档案管理期限的说法，不正确的是（）o

A、贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）当年起计算

B、一般中长期贷款结清后原则上再保管20年

C、经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久

保存

【参考答案】：A

【解析】：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。

其中包括：①5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20

年期，一般适用于中长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险

管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。故本

题选A。

6、下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是()。

A、还款来源因素

B、资金用途因素

C、定量模型因素

【参考答案】：C

【解析】：5Ps分析系统包括：个人因素(PersonalFactor)、资金用途

因素(PurposeFactor)、还款来源因素(PaymentFactor)、保障因素

(ProtectionFactor)、企业前景因素(PerspectiveFactor)。

7、真实票据理论的局限性不包括()o

A、忽视了贷款需求的多样性

B、没有认识到活期存款余额的相对稳定性

C、强调银行应保持其资金来源的高度流动性

【参考答案】：C

【解析】：【正确答案】：D真实票据理论的局限性在于：①这一理论没

有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一

个相对稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于

盈利性很差的短期自偿性贷款上；②这一理论忽视了贷款需求的多样性；③

它忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实票据作抵

押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险。

故选D。

8、目前我国商业银行资金的主要来源为—,利润的主要来源为—o

【)

A、存款；贷款

B、贷款；存款

C、贷款；中间业务

【参考答案】：A

【解析】：商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要

来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。

9、某厂购进一价值100万元的机器设备，预计净残值率为10%,折旧年

限10年，按照平均年限法计算。则第九年应计提折旧为()万元。

A、9

B、11.1

C、10

【参考答案】：A

【解析】：平均年限法的固定资产折旧计算公式如下：固定资产年折旧

率二(1-预计的净残值率)X100%：折旧年限固定资产年折旧额=固定资产原值

X年折旧率。

10、某公司欲转让其拥有的某项固定资产，该资产原账面价值1000万元,

经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则()o

A、该公司的收入将增加50万元

B、该公司资本公积金将增加50万元

C、该公司盈余公积金将增加50万元

【参考答案】：B

【解析】：该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值,

应计入资本公积金。

11、银行在收取承担费时，不可以进行的行为是OO

A、借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费

B、在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应

该对未提部分在提款期结束时自动注销

C、对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费

【参考答案】：C

【解析】：根据国际惯例，若在借款合同中规定，变更提款应收取承担

费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改

变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。故选D。

12、按()划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金

贷款、项目融资和房地产贷款。

A、贷款经营模式

B、贷款用途

C、贷款担保方式

【参考答案】：B

【解析】：按贷款用途划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、

流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。

13、()是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银

行承担.并由银行收回玄金和利息。

A、特定贷款

B、固定资产贷款

C、自营贷款

【参考答案】：C

【解析】：自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，

其风险由银行承担.并由银行收回本金和利息。

14、某银行现有一笔贷款需要发放，目前有四个行业可以选择：市场上

只有一家厂商的A行业；市场上有许多厂商生产和销售有差别同种产品的B

行业；市场上有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业；市场只有三

家厂商的D行业。则银行应当选择()o

A、A行业

B、C行业

C、D行业

【参考答案】：A

【解析】：由题意可以判断，A行业为完全垄断，R行业为垄断竞争，C

行业为完全竞争，D行业为寡头垄断，其垄断程度为A行业〉D行业〉B行业

>C行业。行业的垄断程度越高，意味着市场集中度越高，则企业的经营风险

越小，获得高利润的可能性越大，因而应选择垄断程度最高的A行业。

15、公司信贷中，调查人员常通过借款人的()及其与本行及他行的业

务往来状况考察借款人与银行关系。

A、存款数量

B、熟悉程度

C、信用履约记录

【参考答案】：C

【解析】：没有试题解析

三、判断题(共20题，每题1分)

1、关于借款需求与负债结构，一个基本的信贷准则是长期现金需求要通

过长期融资实现，短期资金可通过短期融资实现，也可通过长期融资实现。

()

【参考答案】：错误

【解析】：关于借款需求与负债结构，一个基本的信贷准则是短期资金

需求要通过短期融资实现，长期资金需求要通过长期融资来实现。

2、结构分析法经常用于与同行业平均水平比较分析。()

【参考答案】：正确

【解析】：

【正确答案】：对。试题解析：结构分析法可以用于单个客户损益表相

关项目的分析，还经常月于与同行业平均水平比较分析。

3、贷放分控中的“贷”，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符

合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。()

【参考答案】：错误

【解析】：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款

审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环

节。“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款

条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

4、银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，可将公司销售

收入/净固定资产比率与银行相似客户进行比较，也能获得很多有价值的信息。

【)

【参考答案】：错误

【解析】：银行在分析借款企业因固定资产扩张导致的借款需求时，可

将公司销售收入/净固定资产比率同行业相关数据进行比较，也能获得很多有

价值的信息。

5、通过计算借款人的各项资产占总资产的比重，分析借款人的资产结构，

可以判断出借款人资产分配的合理性。

【参考答案】：正确

6、贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复

条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。

()

【参考答案】:正确

【解析】：贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实

贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署

借款合同。

7、对于并购融资导致的借款需求，如果银行要提供可展期的短期贷款，

就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动，比较好的判断

方法是通过与公司管理层沟通判断并购是否是公司真正的借款原因。(