x公司项目预结算管理办法及实施细则

x公司项目预结算管理办法及实施细则一、总则（一）目的为加强x公司项目预结算管理，规范预结算工作流程，合理确定和有效控制项目成本，提高项目经济效益，特制定本办法及实施细则。（二）适用范围本办法及实施细则适用于x公司内部所有工程项目、技术改造项目、服务项目等各类项目的预结算管理。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保预结算工作合法合规。2.实事求是原则：依据项目实际情况，如实反映项目成本，不得虚报、漏报。3.科学准确原则：运用科学的方法和合理的依据进行预结算编制，保证数据准确可靠。4.动态管理原则：对项目预结算进行全过程动态跟踪和调整，及时反映项目成本变化。二、管理职责（一）项目管理部门1.负责项目的前期策划和组织实施，提供项目相关资料。2.参与项目预算的编制，对预算编制提出合理化建议。3.负责项目实施过程中的成本控制，及时反馈项目成本变动情况。4.配合项目结算工作，提供结算所需的相关资料。（二）财务部门1.负责制定项目预结算管理的财务制度和流程。2.参与项目预算的审核，从财务角度提出审核意见。3.负责项目成本的核算和分析，监督项目资金的使用情况。4.负责项目结算的财务审核，办理项目款项的支付结算。（三）造价管理部门1.负责制定项目预结算编制的标准和规范。2.组织开展项目预算的编制、审核工作。3.参与项目结算的审核工作，对结算金额进行把关。4.提供工程造价咨询服务，协助解决预结算中的技术问题。（四）其他部门其他相关部门按照各自职责，配合做好项目预结算管理工作，提供相关业务资料和支持。三、项目预算管理（一）预算编制依据1.项目立项文件、可行性研究报告、设计图纸等相关资料。2.国家及地方现行的工程造价计价规范、定额标准、费用定额等。3.市场价格信息，包括材料、设备、人工等价格。4.类似项目的成本数据和经验。（二）预算编制流程1.项目管理部门根据项目要求，收集相关资料，组织造价管理部门、财务部门等进行项目预算编制准备工作。2.造价管理部门按照预算编制依据，结合项目实际情况，编制项目预算书。预算书应包括工程量清单、单价分析、费用汇总等内容。3.财务部门对预算书进行财务审核，重点审核预算费用的合理性、资金来源的可靠性等。4.项目管理部门对预算书进行业务审核，审核预算是否符合项目实际需求、是否与项目进度计划相匹配等。5.造价管理部门根据审核意见对预算书进行修改完善，形成项目预算初稿。6.项目管理部门将项目预算初稿提交公司分管领导审批，经审批通过后作为项目预算执行的依据。（三）预算调整1.在项目实施过程中，因以下原因导致预算需要调整的，项目管理部门应及时提出预算调整申请：项目设计变更。施工条件变化。市场价格波动较大。其他不可预见因素。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等详细信息，并附上相关证明材料。3.项目管理部门将预算调整申请提交造价管理部门进行审核，造价管理部门审核后出具审核意见。4.财务部门对预算调整申请进行财务审核，审核调整后的预算是否符合财务规定。5.预算调整申请经项目管理部门、造价管理部门、财务部门审核通过后，提交公司分管领导审批，经审批通过后实施预算调整。四、项目结算管理（一）结算编制依据1.项目合同文件。2.经批准的设计变更文件、施工签证等。3.项目竣工图纸、工程竣工验收报告等。4.国家及地方现行的工程造价计价规范、定额标准、费用定额等。5.市场价格信息。（二）结算编制流程1.项目竣工后，项目管理部门应及时组织清理项目资料，包括竣工图纸、施工记录、设计变更、施工签证等，并整理成册。2.项目管理部门将整理好的项目资料提交造价管理部门，造价管理部门根据结算编制依据，编制项目结算书。结算书应包括工程量计算书、单价分析、费用汇总、结算说明等内容。3.财务部门对结算书进行财务审核，重点审核结算费用的合理性、是否符合合同约定、款项支付情况等。4.项目管理部门对结算书进行业务审核，审核结算是否真实反映项目实际完成情况、是否与合同约定相符等。5.造价管理部门根据审核意见对结算书进行修改完善，形成项目结算初稿。6.项目管理部门将项目结算初稿提交公司分管领导审批，经审批通过后作为项目结算的最终依据。（三）结算审核1.对于金额较大或重要的项目，公司将组织内部审计部门或委托外部造价咨询机构对项目结算进行审核。2.审核机构应按照相关规定和要求，对项目结算进行全面、细致的审核，重点审核工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规等。3.审核机构出具审核报告，明确审核意见和审核结果。项目管理部门、造价管理部门、财务部门等应根据审核报告对项目结算进行调整和处理。（四）结算支付1.项目结算经审核通过后，财务部门按照合同约定和公司资金管理规定，办理项目款项的支付结算。2.支付结算前，财务部门应审核项目结算金额是否准确、是否已扣除预付款、质保金等款项，确保支付金额无误。3.财务部门在办理支付结算时，应严格按照审批流程进行操作，确保支付手续齐全、合规。五、预结算资料管理（一）资料收集1.项目预算编制过程中，项目管理部门应负责收集项目立项文件、可行性研究报告、设计图纸、市场价格信息等相关资料，并及时提供给造价管理部门。2.项目结算编制过程中，项目管理部门应负责收集项目竣工图纸、施工记录、设计变更、施工签证、工程竣工验收报告等相关资料，并及时提供给造价管理部门。（二）资料整理1.造价管理部门应对收集到的预结算资料进行整理和分类，确保资料的完整性和准确性。2.资料整理应按照项目阶段和资料类型进行分类，建立电子和纸质档案，便于查询和使用。（三）资料归档1.预结算资料整理完成后，应及时进行归档保存。归档资料应包括项目预算书、结算书、审核报告、相关资料清单等。2.档案管理人员应按照档案管理规定，对预结算资料进行妥善保管，确保资料的安全和完整。（四）资料查阅1.公司内部人员因工作需要查阅预结算资料的，应填写资料查阅申请表，经所在部门负责人批准后，到档案管理部门查阅。2.查阅资料时，应在档案管理部门指定的地点进行，不得擅自复印、带出资料。如需复印资料，应经档案管理部门同意，并按照规定办理相关手续。六、监督与考核（一）监督检查1.公司审计部门定期对项目预结算管理工作进行监督检查，重点检查预结算编制、审核、执行、调整等环节是否符合规定和流程。2.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.公司建立项目预结算管理考核评价制度，对项目管理部门、造价管理部门、财务部门等相关部门在预结算管理工作中的表现进行考核评价。2.考核评价指标包括预算编制准确性、结算审核质量、成本控制效果、资料管理情况等。