某某化工公司财务管理制度

某某化工公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范某某化工公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，实现公司可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各子公司、分公司。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、全面性、及时性、准确性原则，严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作有序进行。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员职责财务经理负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，监督财务预算执行情况，审核重要财务事项，协调与其他部门的关系等。会计负责公司的会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析，办理税务申报和缴纳，保管会计档案等。出纳负责公司的现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券，核对银行对账单等。三、财务预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度财务预算。各部门应根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度财务预算方案，报公司管理层审批后执行。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。财务部门负责制定资金筹集计划，办理相关筹资手续，确保资金及时足额到位。2.资金使用公司建立资金授权审批制度，明确资金使用的审批权限和程序。重大资金支出需经公司管理层集体决策。资金使用应严格按照预算执行，优先保障生产经营和重点项目建设资金需求。财务部门应加强对资金使用的监控，确保资金安全、合理使用。3.资金结算公司的资金结算应通过银行账户进行，严格遵守银行结算纪律。出纳人员应及时办理资金收付业务，确保资金收付准确、及时。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。五、资产管理1.流动资产货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，确保货币资金安全。应收账款财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，制定合理的收款政策，督促销售部门及时催收账款。对逾期账款应采取有效措施进行清理，减少坏账损失。存货公司应建立健全存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、领用、盘点等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行相应的账务处理。2.固定资产公司制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。固定资产应按规定进行初始计量和后续计量，计提折旧。加强固定资产的日常管理，建立固定资产卡片，记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全、完整。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。六、成本费用管理1.成本核算公司根据生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，对生产成本、制造费用等进行核算。加强成本核算基础工作，准确记录和归集各项成本费用，确保成本核算数据真实、准确。2.费用控制公司制定费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批程序。各部门应严格控制费用支出，节约费用开支。财务部门应加强对费用支出的审核和监控，对超预算、超标准的费用支出不予报销。定期对费用支出情况进行分析，提出降低费用的措施和建议。七、收入与利润管理1.收入确认公司按照国家统一的会计制度规定，确认销售收入的实现。销售商品收入应同时满足相关条件才能予以确认。财务部门应加强对销售收入的管理，及时核对销售发票、发货单等相关凭证，确保销售收入准确入账。2.利润分配公司按照公司法和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东会批准。财务部门应按照批准的利润分配方案进行账务处理，确保利润分配合规、准确。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，按时申报缴纳各项税款。财务部门应指定专人负责税务申报工作，确保申报数据准确、及时。2.税务筹划公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划方案应经公司管理层审批后实施。3.税务风险管理加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度，及时识别、评估和应对税务风险。对重大税务事项应及时向公司管理层报告，并咨询专业税务顾问的意见。九、财务报告与分析1.财务报告编制公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应做到数字真实、内容完整、编制及时、报送合规。财务部门负责人应认真审核财务报告，确保报告质量。2.财务分析财务部门定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层决策提供依据。财务分析应采用科学的分析方法，对主要财务指标进行对比分析，揭示公司存在的问题和风险，提出改进建议和措施。十、会计档案管理1.会计档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、税务资料、银行对账单、发票等会计核算资料。2.会计档案保管会计档案应由专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、整理、装订和存放。会计档案应妥善保管，不得随意销毁。3.会计档案查阅与销毁查阅会计档案应办理登记手续，经财务部门负责人批准后方可查阅。会计档案保管期满需要销毁的，应按照规定的程序进行审批和销毁。十一、财务内部控制1.内部控制制度公司建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务工作流程，防范财务风险。2.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计部门应独立行使审计职权，出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.风险评估与应对公司定期对财务风险进行评估，识别可能存在的风险因