信托公司集合资金信托计划管理办法

信托公司集合资金信托计划管理办法一、总则（一）目的与依据为规范信托公司集合资金信托计划的运作，保障信托当事人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的信托公司办理集合资金信托计划业务。（三）定义与解释1.集合资金信托计划：是指由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动。2.委托人：是指具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。3.受托人：是指根据信托文件约定，接受委托人委托，对信托资金进行管理、运用或处分的信托公司。4.受益人：是指在信托关系中享有信托受益权的自然人、法人或者依法成立的其他组织。二、信托计划的设立（一）设立条件1.委托人为合格投资者。2.参与信托计划的委托人为两个以上（含两个）。3.信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定。4.信托受益权划分为等额份额的信托单位。5.信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利。6.中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。（二）合格投资者1.投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织。2.个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人。3.个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。（三）信托文件1.信托计划说明书。应包括信托计划的基本情况、信托目的、信托财产的范围、投资方向和投资策略、信托期限、受益人收益分配方案、风险揭示等内容。2.信托合同。应明确约定信托当事人的权利义务，包括委托人的权利义务、受托人的权利义务、受益人的权利义务、信托财产的管理、运用和处分方式、信托利益的分配方式等。3.风险揭示书。应充分揭示信托计划的风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，并由委托人签字确认已了解风险。（四）设立程序1.信托公司应当在设立信托计划前，向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。2.信托公司应当按照信托文件的约定，将信托资金及时、足额地划付至信托财产专户。3.信托公司应当在信托计划成立后，向委托人交付信托计划说明书、信托合同等信托文件。三、信托计划的财产（一）信托财产的范围信托计划财产包括信托资金以及受托人因接受信托而取得的财产，受托人因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，也归入信托计划财产。（二）信托财产的独立性1.信托财产与属于受托人所有的财产相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。2.受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其遗产或者清算财产。3.信托财产独立于委托人未设立信托的其他财产。（三）信托财产专户1.信托公司应当为信托计划开立独立的信托财产专户，用于存放信托财产。2.信托财产专户应当以信托计划的名义开立，独立于受托人的固有财产专户、信托公司管理的其他信托财产专户以及其他财产专户。四、信托计划的管理、运用与处分（一）管理方式1.信托公司应当按照信托文件的约定，对信托计划财产进行管理、运用和处分。2.信托公司可以采取以下方式对信托计划财产进行管理：投资于银行存款、国债、金融债、企业债、股票等金融产品。参与新股申购、上市公司定向增发等投资活动。投资于基础设施建设、房地产开发等项目。其他符合法律法规规定的投资方式。（二）运用限制1.信托公司管理信托计划，应当遵守以下规定：不得向他人提供担保。向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30%，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外。不得以固有财产与信托财产进行交易。不得将不同信托财产进行相互交易。2.信托公司运用信托资金进行证券投资，应当采用资产组合的方式，具体比例由中国银行业监督管理委员会另行规定。（三）处分规则1.信托公司处分信托财产，应当按照信托文件的约定进行。2.信托公司因处分信托财产而取得的财产，应当归入信托计划财产。3.信托公司处分信托财产时，应当以公平、公正的原则进行，维护信托当事人的合法权益。五、信托计划的变更与终止（一）变更情形1.信托计划存续期间，发生下列情形之一的，信托公司应当按规定进行变更：信托目的发生变更。信托当事人发生变更。信托期限发生变更。信托财产的管理、运用和处分方式发生变更。中国银行业监督管理委员会规定的其他情形。2.信托计划变更的，信托公司应当自变更之日起5个工作日内，将变更情况报告中国银行业监督管理委员会或其派出机构。（二）终止情形1.信托计划存续期间，发生下列情形之一的，信托计划终止：信托文件约定的终止事由出现。信托期限届满。信托目的已经实现或者不能实现。信托当事人协商同意。信托计划被依法撤销。信托计划被依法宣告破产。2.信托计划终止的，信托公司应当依照信托文件的约定进行清算，并将清算结果报告中国银行业监督管理委员会或其派出机构。（三）清算程序1.信托计划终止后，信托公司应当组成清算组进行清算。清算组由信托公司、信托财产保管人、受益人代表以及中国银行业监督管理委员会认可的其他人员组成。2.清算组应当自信托计划终止之日起10个工作日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。3.清算组应当对信托计划财产进行清理、核对、变现，按照信托文件的约定进行分配。4.清算结束后，清算组应当制作清算报告，并报中国银行业监督管理委员会或其派出机构备案。六、信托计划的信息披露（一）披露义务主体信托公司是信托计划信息披露的义务主体，应当按照本办法的规定，真实、准确、完整、及时地披露信托计划的相关信息。（二）披露内容1.信托计划成立后，信托公司应当在5个工作日内将信托计划说明书、信托合同等信托文件向委托人披露。2.信托公司应当定期向委托人披露信托计划的管理情况、收益情况、风险状况等信息。年度报告应当经会计师事务所审计。3.信托公司应当在发生可能影响信托计划投资者利益的重大事项时，及时向委托人披露。重大事项包括但不限于信托计划投资项目的重大变动、信托公司的重大财务状况变化、信托计划的重大诉讼或仲裁等。（三）披露方式信托公司可以通过公司网站、营业场所、报纸、杂志等方式披露信托计划的相关信息。七、监督管理（一）监管机构职责中国银行业监督管理委员会及其派出机构依法对信托公司集合资金信托计划业务进行监督管理。（二）现场检查与非现场监管1.中国银行业监督管理委员会及其派出机构可以对信托公司集合资金信托计划业务进行现场检查，包括检查信托公司的内部控制制度、信托计划的运作情况、信托财产的管理情况等。2.信托公司应当按照中国银行业监督管理委员会及其派出机构的要求，定期报送信托计划的相关资料，包括信托计划说明书、信托合同、财务报表、审计报告等。（三）违规处罚信托公司违反本办法规定的，中国银行业监督管理委员会及其派出机构可以责令其改正，并处以罚款；情节严重的，可以暂停或者停止其开展集合资金信托计划业务。八、附则（一）实施日期本办法自[具体实施日期]起施行。（二）解释权本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。通过以上对《信托公司集合资金信托计划管理办