财务部制度规章

财务部制度规章一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务部的工作流程、明确财务人员职责，确保公司财务工作的准确、高效运行，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策。真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：各项财务工作遵循标准化流程和规范操作。保密性原则：财务人员对公司财务信息严格保密，不得泄露。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立财务部，财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。根据公司业务发展需要，可适时调整财务部门的组织结构。2.财务人员职责财务经理负责财务部的日常管理工作，制定和完善财务管理制度与流程。组织财务预算、决算编制及执行分析，为公司决策提供财务支持。协调与其他部门的关系，负责财务对外沟通与协调工作。审核重要财务事项，监督财务工作执行情况。会计负责日常账务处理，包括凭证编制、账簿登记、报表生成等。审核各类费用报销、资金收付等业务单据。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制。出纳负责现金、银行存款的收付及日记账登记。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对与账务处理。三、财务预算管理1.预算编制每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度预算草案，提交至财务部。财务部汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场情况，进行综合平衡和审核调整，形成公司年度预算草案。年度预算草案经公司管理层审核通过后，报董事会审议批准。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现偏差并反馈给相关部门。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，相关部门应及时向财务部和管理层报告，提出调整预算的申请。3.预算调整如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及对公司财务状况和经营成果的影响。财务部对调整申请进行审核分析，提出审核意见后报公司管理层审批。经批准的预算调整方案，财务部应及时调整相关预算指标，并确保预算执行的连贯性和有效性。四、资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，制定合理的资金筹集计划，明确资金筹集方式、金额和时间。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券发行等，确保公司资金链的稳定。财务部负责资金筹集的具体操作，包括与金融机构沟通协调、准备相关资料、办理融资手续等。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。各项资金支出必须按照规定的审批流程进行审批，经授权人签字后方可支付。资金使用应严格遵循预算安排，优先保障公司核心业务和重点项目的资金需求。加强对资金使用的监控，确保资金使用的合规性和效益性。3.资金结算规范资金结算方式，主要采用银行转账等安全、便捷的方式进行结算。严格控制现金使用范围，确需使用现金的，应按照现金管理规定办理相关手续。及时核对银行账户余额，定期编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.资金安全加强资金安全管理，建立健全资金安全防范措施，如设置密码、定期更换密码等。出纳人员应妥善保管库存现金、有价证券等重要资产，确保资产安全完整。加强对财务印章、空白支票等重要票据的管理，实行专人保管、专柜存放，严格使用登记制度。五、会计核算与财务报表1.会计核算原则按照国家统一的会计制度进行会计核算，采用权责发生制原则。会计核算应准确、及时、完整地记录公司各项经济业务，确保财务信息的真实性和可靠性。2.会计凭证与账簿财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清晰、会计科目使用正确、金额准确。按照规定设置总账、明细账、日记账等各类账簿，定期进行账簿登记和核对，确保账账相符、账证相符。3.财务报表编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照会计准则和公司财务管理制度的要求编制，数据准确、内容完整、格式规范。财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。六、费用报销管理1.报销范围明确公司允许报销的费用范围，包括差旅费、业务招待费、办公费、差旅费、通讯费等。严禁报销与公司经营活动无关的费用。2.报销流程员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，注明费用发生的日期、事由、金额等，并附上相关原始凭证。费用报销单经部门负责人审核签字后，提交至财务部。财务部会计对报销单据进行审核，重点审核费用的真实性、合理性、合规性以及报销手续是否齐全。审核通过后，报财务经理审批。财务经理审批通过后，出纳根据审批结果进行付款。3.报销标准制定各项费用的报销标准，如差旅费标准、业务招待费标准等，确保费用支出合理、合规。员工应严格按照报销标准进行费用报销，超出标准的部分原则上不予报销。特殊情况需经公司管理层批准。七、资产管理1.资产分类与计价公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等类别。资产计价应按照历史成本原则进行，确保资产价值的准确计量。2.固定资产管理固定资产购置需经相关部门审批，财务部根据审批结果进行账务处理。建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按规定进行处理。按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.无形资产与其他资产管理加强无形资产的管理，包括专利、商标、著作权等，及时进行无形资产的入账、摊销等账务处理。对其他资产，如低值易耗品、办公用品等，建立相应的管理制度，规范采购、领用、摊销等流程。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法规的要求，及时办理税务登记、变更登记和注销登记手续。每月按时进行税务申报，确保各类税款足额、及时缴纳，避免逾期申报和缴纳产生的罚款和滞纳金。2.税务筹划合理进行税务筹划，在合法合规的前提下，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，对可能存在的税务风险进行及时识别和评估。加强与税务机关的沟通协调，积极应对税务检查和税务争议，维护公司合法权益。九、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。提高财务信息质量，保证财务报表真实、准确、完整。促进公司财务管理水平提升，保障公司资产安全。2.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，包括财务审批制度、不相容职务分离制度、授权制度等。明确各岗位的职责和权限，确保各项财务工作相互制约、相互监督。3.内部审计与监督定期开展内部审计工作，对公司财务制度执行情况、财务收支情况等进行审计监督。对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保公司财务管理规范、有效。十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、财务审批文件等。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理、装订，确保档案资料完整、规范。按照档案管理要求，定期将财务档案移交至档案室归档保管，归档时应办理交接手续。3.档