某工程公司预算部管理制度

某工程公司预算部管理制度一、总则（一）目的为加强公司预算部的管理，规范预算工作流程，提高预算编制的准确性和及时性，有效控制工程成本，确保公司工程项目的顺利实施和经济效益的最大化，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司预算部及与预算工作相关的各部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和相关政策的要求。2.准确性原则：预算数据应真实、准确、完整，能够真实反映工程项目的成本情况。3.及时性原则：按照规定的时间节点完成预算编制、审核、调整等工作，确保预算工作不影响工程进度。4.保密性原则：预算部人员应对涉及公司商业机密的预算资料严格保密。二、组织架构与职责（一）组织架构预算部设部门经理一名，预算主管若干名，预算员若干名。（二）职责1.部门经理职责全面负责预算部的日常管理工作，制定部门工作计划和目标，并组织实施。负责与公司内部各部门及外部相关单位的沟通协调，确保预算工作的顺利开展。审核重要项目的预算文件，对预算结果的准确性和合理性负责。组织部门人员进行业务培训和学习，提高团队整体业务水平。负责预算部与其他部门之间的工作协调，解决预算工作中出现的问题。2.预算主管职责协助部门经理制定预算工作流程和规范，并监督执行。负责组织编制工程项目的预算文件，对预算编制的质量和进度负责。审核预算员编制的预算初稿，提出修改意见并督促落实。参与工程项目的成本分析和控制工作，为项目成本管理提供数据支持。负责与项目团队沟通，了解项目进展情况，及时调整预算。3.预算员职责根据工程图纸、施工方案等资料，准确计算工程量，套用相应的定额和单价，编制工程项目的预算初稿。收集、整理与预算相关的资料，包括市场价格信息、政策法规变化等，为预算编制提供依据。配合预算主管和项目团队进行预算审核和调整工作，按照要求及时修改预算文件。负责预算文件的归档和保管工作，确保预算资料的完整性和准确性。三、预算编制管理（一）预算编制依据1.工程招标文件、投标文件及相关合同文件。2.经会审的施工图纸、设计变更通知书、施工组织设计或施工方案。3.国家、地方现行的预算定额、费用定额、材料价格信息及相关计价规范。4.类似工程的预算资料及成本控制经验。（二）预算编制流程1.项目承接阶段预算部接到项目信息后，由部门经理安排专人负责收集项目相关资料，包括招标文件、图纸等。预算员对项目资料进行初步分析，了解项目概况、工程范围、技术要求等，为预算编制做好准备。2.预算编制阶段预算员根据施工图纸和相关资料，按照预算定额和计价规范的要求，计算分部分项工程量。依据市场价格信息和企业内部价格体系，确定各项材料、人工、机械台班的单价。按照费用定额的规定，计算各项费用，包括直接费、间接费、利润和税金等，汇总形成工程项目的预算初稿。预算员将预算初稿提交给预算主管进行审核，预算主管对工程量计算、单价套用、费用计取等方面进行全面审核，提出修改意见。3.预算审核与调整阶段预算主管审核通过后的预算初稿提交给部门经理进行最终审核，部门经理对预算的准确性、合理性和完整性进行把关，必要时组织相关人员进行讨论和会审。根据审核意见，预算员对预算初稿进行修改完善，形成正式的预算文件。预算文件经审核批准后，作为工程项目成本控制的重要依据，不得随意更改。如因特殊原因需要调整预算，必须按照规定的程序进行审批。（三）预算编制要求1.工程量计算应准确无误，严格按照施工图纸和工程量计算规则进行计算，不得漏算、重算。2.定额套用应合理，根据工程实际情况选择合适的定额子目，不得高套或低套定额。3.材料价格应真实可靠，参考市场价格信息时要注意价格的时效性和准确性，对于主要材料应进行市场调研，确保价格合理。4.费用计取应符合规定，严格按照费用定额的要求计算各项费用，不得擅自提高或降低费率。5.预算编制说明应清晰完整，对预算编制的依据、采用的计价方法、主要材料价格的确定方式等进行详细说明，便于审核和使用。四、预算审核管理（一）审核流程1.预算员完成预算编制后，首先进行自审，检查预算文件的准确性和完整性，发现问题及时修改。2.自审通过后的预算文件提交给预算主管进行审核，预算主管对预算的各项内容进行全面审查，提出审核意见。3.预算主管审核通过后的预算文件提交给部门经理进行最终审核，部门经理对预算的整体质量进行把关，必要时组织相关人员进行会审。（二）审核内容1.工程量计算的准确性：审核工程量计算是否符合施工图纸和工程量计算规则的要求，有无漏算、重算、错算等情况。2.定额套用的合理性：审核定额子目套用是否正确，是否与工程实际情况相符，有无高套或低套定额的现象。3.材料价格的真实性：审核材料价格的确定是否合理，是否参考了市场价格信息，对于主要材料是否进行了市场调研。4.费用计取的合规性：审核各项费用的计取是否符合费用定额的规定，费率的选取是否正确，有无多计或少计费用的情况。5.预算编制说明的完整性：审核预算编制说明是否清晰、完整，是否对预算编制的依据、计价方法、主要材料价格的确定方式等进行了详细说明。（三）审核意见反馈与整改1.审核人员应将审核意见及时反馈给预算编制人员，预算编制人员根据审核意见进行整改，修改后的预算文件再次提交审核，直至审核通过。2.对于审核中发现的重大问题或分歧，由部门经理组织相关人员进行讨论，形成一致意见后进行整改。整改完成后，将整改情况书面报告给审核人员。五、预算执行与控制管理（一）预算交底1.工程项目中标后，预算部应组织项目团队进行预算交底，向项目经理、技术负责人、施工员、质检员等相关人员详细介绍工程项目的预算情况，包括预算编制依据、工程成本构成、各项费用标准等。2.预算交底应形成书面记录，双方签字确认，确保项目团队成员对预算内容有清晰的了解，为预算执行和成本控制奠定基础。（二）预算执行跟踪1.预算部应定期对工程项目的预算执行情况进行跟踪检查，及时掌握工程进度、成本支出等情况，发现问题及时分析原因并采取措施加以解决。2.建立预算执行台账，详细记录工程项目的预算收入、实际成本支出、成本偏差等情况，每月进行汇总分析，为成本控制提供数据支持。（三）成本控制措施1.严格控制工程变更：工程项目实施过程中，如发生工程变更，必须按照规定的程序进行审批。预算部应及时对变更部分进行预算调整，分析变更对工程成本的影响，确保工程成本得到有效控制。2.加强材料成本管理：建立材料采购询价制度，定期收集市场材料价格信息，选择质量可靠、价格合理的供应商进行采购。严格控制材料用量，加强施工现场材料的管理，减少浪费和损耗。3.合理安排人工费用：根据工程进度和实际需要，合理安排劳动力，避免人工闲置或浪费。加强对劳务队伍的管理，严格按照合同约定支付劳务费用。4.控制机械台班费用：合理调配机械设备，提高设备利用率，减少设备闲置时间。加强设备维护保养，降低设备维修成本。（四）预算调整1.工程项目在实施过程中，如因以下原因导致预算需要调整，应按照规定的程序进行审批：工程设计变更；施工条件变化；市场价格波动较大；其他不可预见的因素。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等详细信息，经项目负责人、预算主管、部门经理审核后，报公司领导审批。3.预算调整批准后，预算部应及时对预算文件进行修改，并将调整后的预算作为工程成本控制的新依据。六、预算资料管理（一）资料分类1.工程预算文件：包括预算编制说明、工程量计算书、预算汇总表、工料机分析表等。2.工程相关资料：如施工图纸、设计变更通知书、施工组织设计、招标文件、投标文件、合同文件等。3.市场价格信息资料：包括材料价格信息、人工价格信息、机械台班价格信息等。4.其他资料：如预算审核意见、预算调整记录、成本分析报告等。（二）资料收集与整理1.预算员在预算编制过程中，应及时收集、整理相关资料，确保资料的完整性和准确性。2.工程项目结束后，预算员应将该项目的预算资料进行分类整理，装订成册，移交公司档案室存档。（三）资料保管与查阅1.公司档案室负责预算资料的保管工作，建立健全档案管理制度，确保资料的安全和完整。2.因工作需要查阅预算资料的，应填写查阅申请表，经部门经理批准后，到档案室查阅。查阅人员应遵守档案室的相关规定，不得擅自复印、涂改、转借资料。七、绩效考核管理（一）考核指标1.预算编制准确率：考核预算编制结果与实际成本的偏差程度，以预算准确率作为衡量指标。2.预算编制及时性：考核预算编制是否按照规定的时间节点完成，以按时完成率作为衡量指标。3.预算审核通过率：考核预算文件经审核后的通过情况，以审核通过率作为衡量指标。4.成本控制效果：考核预算执行过程中对工程成本的控制情况，以成本节约率作为衡量指标。（二）考核周期绩效考核以月度为考核周期，每月末由部门经理对预算部人员进行考核评分。（三）考核结果应用1