某工程有限公司低值易耗品管理办法

某工程有限公司低值易耗品管理办法一、总则（一）目的为了加强某工程有限公司（以下简称"公司"）低值易耗品的管理，规范低值易耗品的采购、使用、保管及处置等行为，合理控制费用支出，提高资产使用效率，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各项目部、分公司等部门。（三）定义低值易耗品是指单位价值在规定标准以下，使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。包括一般工具、专用工具、替换设备、管理用具、劳动保护用品等。二、管理职责（一）采购部门1.根据各部门需求计划，负责低值易耗品的统一采购工作。2.选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量、价格和交货期。3.负责采购物资的验收、入库手续办理，并及时将相关凭证传递给财务部门。（二）使用部门1.负责编制本部门低值易耗品需求计划，并提交给采购部门。2.严格按照规定使用低值易耗品，做好日常保管和维护工作，确保其正常使用。3.定期对本部门的低值易耗品进行盘点，及时反馈盘盈、盘亏情况。（三）仓库管理部门1.负责低值易耗品的验收入库、保管、发放等工作。2.建立健全低值易耗品库存台账，定期进行盘点，做到账实相符。3.对库存低值易耗品的数量、质量等进行检查，及时处理积压、报废物资。（四）财务部门1.负责审核低值易耗品采购计划及相关费用支出，进行账务处理。2.会同相关部门定期对低值易耗品进行清查盘点，监督管理工作的执行情况。3.依据盘点结果进行相应的财务调整，确保账实相符。三、采购管理（一）需求计划编制1.各使用部门应于每年末根据下一年度工作任务和实际需求，编制本部门低值易耗品需求计划，详细注明物品名称、规格型号、数量、预计采购时间等信息。2.需求计划经部门负责人审核签字后，提交至采购部门。（二）采购审批1.采购部门收到各部门需求计划后，进行汇总整理。对于价值在[X]元以下的采购项目，由采购部门负责人审批；对于价值超过[X]元的采购项目，需报公司分管领导审批。2.经审批后的采购计划作为采购工作的依据。（三）供应商选择与管理1.采购部门应建立合格供应商名录，选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理的供应商进行合作。2.定期对供应商进行评估，如发现供应商存在产品质量问题、交货延迟等情况，应及时采取措施，如警告、暂停合作或取消合作资格等。（四）采购合同签订1.采购部门与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括物资名称、规格型号、数量、价格、交货期、质量标准、验收方式、付款方式等条款。2.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本送财务部门、仓库管理部门等相关部门备案。（五）采购验收与入库1.低值易耗品到货后，采购部门应通知仓库管理部门和使用部门共同进行验收。2.验收人员按照采购合同及相关标准对物资的数量、规格型号、质量等进行检查，填写验收单。验收合格的物资办理入库手续，验收不合格的物资应及时与供应商协商解决。3.仓库管理部门根据验收单办理入库手续，将物资存入相应仓库，并在库存台账上记录入库日期、物资名称、规格型号、数量等信息。四、使用与保管（一）领用登记1.使用部门需领用低值易耗品时，应填写领用申请表，注明领用物品名称、规格型号、数量、用途等信息，经部门负责人签字后，到仓库管理部门办理领用手续。2.仓库管理部门根据领用申请表发放物资，并在库存台账上登记发出日期、领用部门、物资名称、规格型号、数量等信息，同时要求领用人签字确认。（二）使用规范1.使用部门应严格按照低值易耗品的使用说明书或操作规程使用，确保其正常运行和使用寿命。2.对于专用工具等低值易耗品，使用部门应指定专人负责保管和使用，避免因使用不当造成损坏。3.在使用过程中，如发现低值易耗品出现故障或损坏，使用部门应及时维修或报告相关部门进行处理。（三）保管责任1.各使用部门应对本部门领用的低值易耗品负责保管，指定专人负责日常管理，确保物资安全、完整。2.仓库管理部门应按照物资的性质、特点等合理安排存放位置，做好防潮、防火、防盗等工作，定期对库存物资进行检查和盘点。五、盘点与清查（一）盘点计划1.财务部门会同仓库管理部门、使用部门制定年度低值易耗品盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工等。2.盘点计划应报公司分管领导批准后实施。（二）盘点实施1.盘点人员按照盘点计划对低值易耗品进行实地盘点，记录实际数量、规格型号、存放地点等信息。2.盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写盘点差异表，注明差异物资名称、规格型号、数量、差异原因等。（三）盘点结果处理1.盘点工作结束后，财务部门根据盘点结果编制盘点报告，对盘盈、盘亏情况进行分析说明，并提出处理建议。2.对于盘盈的低值易耗品，经查明原因后，如属于入账错误或其他正常原因，可调整相关账目；对于盘亏的低值易耗品，如属于保管不善等人为原因造成的，由责任人负责赔偿；如属于正常损耗等原因造成的，经审批后核销。3.财务部门根据盘点报告进行相应的账务处理，确保账实相符。六、报废与处置（一）报废鉴定1.低值易耗品因磨损、损坏、技术淘汰等原因无法继续使用时，使用部门应及时填写报废申请表，注明报废物资名称、规格型号、购置日期、报废原因等信息，并提交至仓库管理部门。2.仓库管理部门会同财务部门、技术部门等相关人员对报废物资进行鉴定，确认是否符合报废条件。（二）报废审批1.对于价值在[X]元以下的报废物资，由仓库管理部门负责人审批；对于价值超过[X]元的报废物资，需报公司分管领导审批。2.经审批后的报废申请表作为报废处置的依据。（三）报废处置1.经批准报废的低值易耗品，仓库管理部门应及时进行清理，并按照公司相关规定进行处置。2.对于有残值的报废物资，可通过变卖等方式回收残值，回收款项交财务部门入账。3.报废处置过程中，应做好记录，包括报废物资名称、规格型号、数量、处置方式、回收金额等信息。七、核算与监督（一）核算要求1.财务部门应按照《企业会计准则》等相关规定，对低值易耗品的采购、领用、摊销、报废等进行准确的账务核算。2.低值易耗品的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于采购成本的费用。3.低值易耗品可采用一次摊销法或五五摊销法进行摊销，具体摊销方法一经确定，不得随意变更。（二）监督检查1.公司内部审计部门定期对低值易耗品的管理情况进行监督检查，包括采购计划执行情况、验收与入库情况、使用与保管情况、盘点与