易好管家财务管理制度

易好管家财务管理制度一、总则1.目的为加强易好管家财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于易好管家公司及所属各部门。3.基本原则财务管理遵循合法性、规范性、真实性、准确性、及时性、效益性原则，实行统一领导、分级管理、归口负责的财务管理体制。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和考核，不断提高业务水平。3.财务人员职责财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织财务核算和财务分析，监督财务收支，协调与各部门的关系，参与公司重大决策等。会计：负责公司会计核算工作，编制会计凭证，登记账簿，编制财务报表，进行成本核算和控制，协助财务负责人开展财务分析等。出纳：负责公司现金收付、银行结算及票据管理，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和各种有价证券，协助会计做好账务处理等。三、财务审批流程1.审批原则所有费用支出必须遵循"先申请、后审批、再支出"的原则，未经审批的费用不予报销。审批应严格按照规定的权限和程序进行，确保审批的公正性和准确性。2.审批权限日常费用：金额在[X]元以下的日常费用支出，由部门负责人审批；金额在[X]元以上至[X]元的，由部门负责人审核后报分管领导审批；金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后报总经理审批。重大支出：包括固定资产购置、对外投资、大额借款等重大支出项目，需经公司董事会或股东会审议通过后，由总经理审批执行。3.审批流程费用报销：报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，附上相关发票和审批单，按照审批权限依次提交审批。审批通过后，交给出纳办理报销手续。采购付款：采购部门填写采购申请单，经审批后与供应商签订采购合同。采购完成后，采购人员凭发票、验收单等相关凭证填写付款申请单，按照审批权限进行审批，审批通过后交给出纳办理付款手续。借款：借款人填写借款单，注明借款金额、用途、还款期限等，按照审批权限进行审批。审批通过后，出纳将借款支付给借款人。借款人应在规定的还款期限内归还借款，如需延期还款，应提前办理相关手续。四、预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度预算。各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案，报公司董事会或股东会审议通过后执行。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。五、收入管理1.收入确认原则公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。收入的确认应遵循权责发生制原则，按照合同约定或实际完成的工作量等确认收入。对于销售商品收入，应在同时满足下列条件时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.收入核算与管理销售部门负责销售业务的洽谈、合同签订等工作，并及时将销售合同副本提交给财务部门。财务部门根据销售合同和实际发货情况，及时确认销售收入，并进行账务处理。同时，负责应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收货款，确保公司资金的及时回笼。对于其他业务收入，如租金收入、手续费收入等，应按照相关规定及时确认收入，并进行相应的账务处理。六、成本费用管理1.成本费用分类公司成本费用包括主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。主营业务成本是指公司为取得主营业务收入而发生的直接成本，如原材料采购成本、生产加工成本等。销售费用是指公司为销售商品或提供劳务而发生的各项费用，如广告费、促销费、销售人员薪酬等。管理费用是指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，如办公费、差旅费、管理人员薪酬等。财务费用是指公司为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。2.成本费用控制各部门应加强成本费用管理，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。财务部门应建立成本费用核算体系，准确核算各项成本费用，并定期进行成本费用分析，为公司成本费用控制提供依据。对于成本费用支出较大的项目，应实行专项管理，进行重点监控和分析。3.成本费用报销费用报销应严格按照公司财务审批流程进行，报销凭证应真实、合法、有效。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。费用报销应及时入账，不得拖延或积压。七、资产管理1.资产分类公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产是指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.资产购置与验收各部门因工作需要购置资产，应提前填写资产购置申请单，按照审批权限进行审批。采购部门根据审批后的资产购置申请单进行采购，采购完成后，组织相关部门进行验收。验收合格后，由采购部门将资产移交使用部门，并办理资产入账手续。3.资产折旧与摊销固定资产应按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。无形资产应按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。财务部门应定期对资产折旧和摊销情况进行核对和调整，确保资产账面价值的准确性。4.资产清查与盘点公司定期对资产进行清查和盘点，确保资产的安全完整。资产清查和盘点工作由财务部门牵头，各部门配合进行。清查和盘点结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。对于盘盈、盘亏的资产，应按照规定的程序进行审批，并进行相应的账务处理。八、资金管理1.资金筹集公司根据经营需要合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源的可靠性和稳定性。公司如需对外借款，应按照规定的程序进行申请和审批，并签订借款合同，明确借款金额、利率、还款期限等条款。2.资金使用公司资金应按照预算安排合理使用，确保资金使用的效益性。资金支付应严格按照财务审批流程进行，严禁未经审批擅自支付资金。加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。对于重大资金支出项目，应进行风险评估和控制。3.资金结算公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。财务部门应定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对现金收支的管理，严格执行现金管理制度，确保现金的安全。九、财务报告与分析1.财务报告编制公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析财务部门定期对公司财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，促进公司健康发展。十、财务监督与检查1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的内部监督。财务部门应定期对公司财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。公司审计部门应定期对公司财务工作进行审计，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门进行