domin集团财务管理办法

domin集团财务管理办法一、总则1.目的本办法旨在规范Domin集团的财务管理行为，加强集团财务管理和监督，提高资金使用效益，保障集团的稳健运营和可持续发展。2.适用范围本办法适用于Domin集团总部及下属各子公司、分公司（以下统称"集团各单位"）。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。统一管理原则：集团实行统一的财务管理制度，统一财务核算，统一资金管理。分级负责原则：明确集团总部与各单位的财务管理职责，分级管理，分级负责。效益优先原则：以提高经济效益为中心，优化资源配置，降低成本费用。二、财务管理体制1.集团财务组织架构集团设立财务管理中心，作为集团财务管理的核心部门，负责集团财务管理的各项工作。财务管理中心下设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员管理集团财务人员由财务管理中心统一招聘、培训、考核和调配。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守集团财务秘密。3.财务管理职责分工财务总监：负责集团财务管理的全面工作，制定财务战略和财务管理制度，监督财务工作的执行情况，参与集团重大决策。财务经理：协助财务总监开展工作，负责财务核算、资金管理、预算管理、财务分析等具体工作。会计：负责财务凭证的编制、账簿的登记、财务报表的编制等会计核算工作。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等资金出纳工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据集团的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。全面预算原则：涵盖集团各单位、各部门的各项经济活动，实行全员、全过程预算管理。实事求是的原则：预算编制应结合集团实际情况，充分考虑各种因素，确保预算的科学性和合理性。2.预算编制方法固定预算法：根据预算期内正常的、可实现的某一业务量水平为基础来编制预算的方法。弹性预算法：在成本性态分析的基础上，依据业务量、成本和利润之间的联动关系，按照预算期内可能的一系列业务量水平编制的系列预算方法。滚动预算法：将预算期始终保持一个固定期间、连续进行预算编制的方法。3.预算编制程序每年第四季度，集团财务管理中心下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求。各单位、各部门根据集团预算编制通知的要求，结合本单位、本部门的实际情况，编制本单位、本部门的预算草案，并上报集团财务管理中心。集团财务管理中心对各单位、各部门上报的预算草案进行审核、汇总，编制集团年度预算草案，报集团管理层审批。集团管理层审批通过后，下达集团年度预算方案，各单位、各部门按照集团年度预算方案组织实施。4.预算执行与控制各单位、各部门应严格按照集团年度预算方案组织实施，确保预算目标的实现。集团财务管理中心应定期对各单位、各部门的预算执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。各单位、各部门在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报集团财务管理中心审核，经集团管理层批准后执行。5.预算考核与评价集团建立预算考核制度，对各单位、各部门的预算执行情况进行考核评价。预算考核的内容包括预算执行情况、预算完成率、预算调整情况等。预算考核结果与各单位、各部门的绩效挂钩，对预算执行情况好的单位、部门给予奖励，对预算执行情况差的单位、部门进行惩罚。四、财务核算管理1.会计核算原则真实性原则：以实际发生的经济业务为依据进行会计核算，保证会计信息的真实、可靠。准确性原则：会计核算应准确无误，不得弄虚作假。及时性原则：及时进行会计核算，不得拖延。完整性原则：全面、完整地记录和反映集团的经济业务，不得遗漏。2.会计核算方法集团采用统一的会计制度和会计核算方法，确保会计信息的一致性和可比性。会计核算应按照会计期间进行，分为年度、季度和月度。会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料应按照规定的保管期限进行保管。3.财务报表编制集团财务管理中心应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映集团的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、财务总监审批后上报集团管理层。4.财务审计集团定期对各单位、各部门的财务状况进行审计，确保财务核算的合规性和准确性。内部审计部门应按照规定的审计程序和方法，对集团各单位、各部门的财务收支、经济活动等进行审计，并出具审计报告。对审计中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关单位、部门进行整改。五、资金管理1.资金集中管理集团实行资金集中管理制度，各单位、各部门的资金统一由集团财务管理中心管理。各单位、各部门应按照集团财务管理中心的要求，及时将资金上缴集团财务管理中心，由集团财务管理中心统一调配使用。2.资金预算管理集团财务管理中心应根据集团年度预算方案，编制资金预算，合理安排资金使用。资金预算应包括资金收入预算、资金支出预算、资金结余预算等。各单位、各部门应按照资金预算安排使用资金，不得超预算支出。3.资金结算管理集团财务管理中心应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算应通过集团指定的银行账户进行，不得坐支现金。各单位、各部门应按照规定的结算方式和结算期限进行资金结算，确保资金结算的安全、及时、准确。4.资金风险管理集团财务管理中心应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制。资金风险预警指标包括资产负债率、流动比率、速动比率、资金周转率等。集团财务管理中心应定期对资金风险预警指标进行分析和监控，及时发现资金风险并采取措施加以防范和化解。六、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等，应按照规定进行管理，确保资金安全。应收账款：应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，及时收回账款，减少坏账损失。存货：应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全、完整。2.固定资产固定资产购置：应按照集团固定资产购置审批制度的要求，进行固定资产购置的审批和采购。固定资产折旧：应按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值的合理分摊。固定资产处置：应按照规定的程序进行固定资产处置的审批和处置，确保固定资产处置的合规性和合理性。3.无形资产无形资产购置：应按照集团无形资产购置审批制度的要求，进行无形资产购置的审批和采购。无形资产摊销：应按照规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销，确保无形资产价值的合理分摊。无形资产处置：应按照规定的程序进行无形资产处置的审批和处置，确保无形资产处置的合规性和合理性。七、成本费用管理1.成本费用预算管理集团财务管理中心应根据集团年度预算方案，编制成本费用预算，合理安排成本费用支出。成本费用预算应包括生产成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算等。各单位、各部门应按照成本费用预算安排使用成本费用，不得超预算支出。2.成本费用核算管理集团采用统一的成本费用核算方法，确保成本费用核算的准确性和一致性。成本费用核算应按照成本费用项目进行，分为直接成本和间接成本。各单位、各部门应按照规定的成本费用核算方法和核算程序进行成本费用核算，及时准确地反映成本费用情况。3.成本费用控制管理集团建立健全成本费用控制制度，加强成本费用的控制和管理。成本费用控制的方法包括目标成本控制、标准成本控制、成本分析控制等。各单位、各部门应按照成本费用控制制度的要求，采取有效措施控制成本费用支出，降低成本费用水平。八、利润分配管理1.利润分配原则依法分配原则：严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行利润分配。兼顾各方利益原则：兼顾股东、员工、债权人等各方利益，合理分配利润。可持续发展原则：在保证集团可持续发展的前提下，进行利润分配。2.利润分配程序集团年度财务报表经审计后，根据审计结果确定可供分配的利润。按照国家有关法律法规和公司章程的规定，提取法定盈余公积、任意盈余公积等。向股东分配利润，分配比例和分配方式按照公司章程的规定执行。3.利润分配方案集团财务管理中心应根据利润分配原则和利润分配程序，编制利润分配方案，报集团管理层审批。利润分配方案应包括可供分配的利润、提取的盈余公积、向股东分配的利润等内容。利润分配方案经集团管理层审批通过后，按照规定的程序进行利润分配。九、财务风险管理1.财务风险识别集团财务管理中心应定期对集团面临的财务风险进行识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。财务风险识别的方法包括风险清单法、财务报表分析法、流程图法等。2.财务风险评估集团财务管理中心应定期对识别出的财务风险进行评估，评估财务风险的可能性和影响程度。财务风险评估的方法包括定性评估法、定量评估法、综合评估法等。3.财务风险应对集团财务管理中心应根据财务风险评估的结果，制定相应的财务风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。财务风险应对策略应根据集团的实际情况和风险偏好进行选择，确保财务风险得到有效控制。4.财务风险监控集团财务管理中心应建立健全财务风险监控机制，定期对财务风险进