财务部门管理制度

财务部门管理制度一、总则1.目的为加强财务管理，规范财务工作流程，提高财务工作效率，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司财务部门及全体财务人员，同时适用于公司各部门涉及财务相关的业务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。保密性原则：严格保守公司财务机密。二、财务机构与人员管理1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位。2.岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。负责财务管理制度的制定、完善和监督执行。组织财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金的筹集、调配和管理，确保资金安全和合理使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事宜。审核重要财务报表和报告，对财务数据的真实性、准确性负责。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的整体素质。会计负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务预算编制和财务分析工作。负责与各部门的沟通协调，提供财务数据和相关财务信息。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好财务核算工作，定期核对账目。3.人员招聘与离职财务人员招聘按照公司人力资源管理制度执行，优先招聘具备专业财务知识和丰富实践经验的人员。财务人员离职时，需提前[X]天提交书面辞职报告，办理工作交接手续。交接内容包括财务资料、未完成工作、各类印章、票据、密码等。交接双方及监交人需在交接清单上签字确认。三、财务预算管理1.预算编制每年[具体时间]，财务部门组织各部门编制下一年度财务预算。各部门需根据公司战略目标和业务计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等主要内容，并详细说明预算编制依据和方法。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，形成公司年度财务预算草案。2.预算审批公司年度财务预算草案经财务经理审核后，提交公司管理层审批。管理层根据公司实际情况对预算草案进行审查和批准。经批准的年度财务预算作为公司年度经营活动的依据，各部门应严格按照预算执行。3.预算执行与控制各部门负责本部门预算的执行，定期对预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决。财务部门负责对公司预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行情况。如发现预算执行偏差较大，应及时查明原因，提出调整建议。4.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，各部门应及时提出预算调整申请。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容及对公司财务状况和经营成果的影响。财务部门对预算调整申请进行审核和评估，提出审核意见后提交公司管理层审批。经批准的预算调整方案作为预算执行的依据。四、财务核算管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，按照国家统一会计制度的规定设置会计科目和账簿。财务人员应严格按照会计核算规范进行账务处理，确保财务数据真实、准确、完整。2.账务处理流程业务部门发生经济业务后，应及时将相关原始凭证传递给财务部门。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。记账凭证经审核后，登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。期末，会计人员进行结账、对账工作，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务报表编制与报送财务报表应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚。月度财务报表应在月度终了后[X]个工作日内编制完成并报送公司管理层和相关部门。年度财务报表应在年度终了后[X]个工作日内编制完成并报送公司管理层、股东及相关政府部门。财务部门应对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供参考依据。五、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。财务经理负责资金筹集工作的组织和协调，制定资金筹集计划，选择合适的融资渠道和金融机构。资金筹集过程中，应严格遵守国家法律法规和金融政策，确保融资活动合法合规。2.资金使用公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出需经公司管理层集体决策。各部门使用资金时，应提前提交资金使用申请，说明资金用途、金额、支付方式等。财务部门对资金使用申请进行审核，审核通过后报相关领导审批。资金支付应严格按照审批后的申请执行，确保资金支付安全、准确。出纳人员应及时登记资金收支情况，做到日清月结。3.资金结算公司主要通过银行转账方式进行资金结算，尽量减少现金收付。出纳人员应严格按照银行结算制度办理资金结算业务，确保资金结算准确、及时。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.资金安全管理加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，如设置保险柜、安装监控设备等，确保资金存放安全。严格控制现金库存限额，超出限额的现金应及时存入银行。财务人员应妥善保管各类印章和票据，严格按照规定使用。印章和票据的保管与使用应实行分离制度，避免风险。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制和配比原则进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用。成本费用核算应遵循合法性、可靠性、相关性、分期核算等原则。2.成本费用分类与核算成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用，应按照产品品种或批次进行归集和分配。销售费用、管理费用和财务费用应按照费用项目进行明细核算，准确反映各项费用的发生情况。3.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。各部门应加强成本费用管理，采取有效措施降低成本费用。如优化采购流程、控制费用支出、提高生产效率等。财务部门定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进建议。七、资产管理1.资产分类与计价公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、应收账款、存货等，按照实际成本计价。固定资产按照取得时的成本入账，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。无形资产按照实际成本计价，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。2.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。固定资产购置需提前提交申请，经批准后按照规定程序进行采购。采购完成后，由相关部门进行验收，验收合格后办理入账手续。财务部门按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，准确核算固定资产净值。固定资产处置需经公司管理层审批，处置收入扣除相关税费和处置费用后的净额计入当期损益。3.存货管理建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照公司采购制度执行，选择合适的供应商，确保存货质量和价格合理。存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。财务部门定期对存货进行盘点，核实存货数量和价值，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因并进行处理。八、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。财务人员应准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保公司依法纳税。纳税申报前，应对各类涉税事项进行审核和核对，确保申报数据准确无误。2.税收筹划在合法合规的前提下，进行税收筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税收筹划方案，确保公司利益最大化。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强税务风险管理。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和处理税务风险隐患。如发生税务争议，应积极与税务机关沟通协调，维护公司合法权益。九、财务档案管理1.档案分类与整理财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料完整、有序。2.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案安全存放。财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。3.档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，需填写档案查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。查阅档案时，应在档案室进行，不得将档案带出。如需复印或摘录档案内容，需经财务经理同意。借阅财务档案的，需填写档案借阅申请表，注明借阅期限和用途，经财务经理批准后办理借阅手续。借阅期限届满后，应及时归还档案。十、财务监督与审计1.内部监督财务部门建立内部监督制度，定期对财务工作进行自查自纠。财务经理负责对财务人员的工作进行监督和检查，发现问题及时督促整改。2.