费用报销及审批制度

费用报销及审批制度一、总则1.目的为了加强公司内部管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。严格执行预算控制制度，确保各项费用支出在预算范围内。实行分级审批制度，明确各级审批权限，确保审批流程规范、高效。

二、费用报销范围1.差旅费员工因公务需要出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。具体标准按照公司《差旅费管理办法》执行。2.业务招待费公司因业务需要招待客户所发生的餐饮费、礼品费等。业务招待费应遵循必要、合理、适度的原则，严格控制支出规模。3.办公费公司日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹等办公用品费用。办公设备的维修、保养费用。办公场地的租金、水电费、物业费等。4.通讯费员工因工作需要发生的手机通讯费、固定电话通讯费。通讯费报销标准按照公司相关规定执行。5.差旅费员工因参加培训、会议、出差等所发生的交通、住宿、餐饮等费用。培训、会议费用需提供相关通知文件。6.其他费用经公司领导批准的其他与工作相关的费用支出。

三、费用报销流程1.费用报销申请员工发生费用支出后，应及时填写《费用报销单》，详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息。将《费用报销单》及相关原始凭证粘贴整齐后，提交给部门负责人。2.部门负责人审批部门负责人对本部门员工的费用报销申请进行审核，重点审核费用的真实性、合理性、必要性。如审核通过，在《费用报销单》上签署意见并签字；如审核不通过，应注明原因并退回员工。3.财务审核财务部门收到员工提交的费用报销申请后，对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。审核内容包括：发票是否真实有效、报销金额是否符合规定标准、报销项目是否在报销范围内等。如审核通过，在《费用报销单》上签署意见；如审核不通过，应注明原因并退回员工。4.审批人审批根据公司审批权限规定，由相应的审批人对费用报销申请进行最终审批。审批人应认真审核费用报销申请，签署审批意见并签字。如审批通过，费用报销申请进入报销支付环节；如审批不通过，应注明原因并退回员工。5.报销支付财务部门根据审批通过的费用报销申请，按照公司财务制度的规定进行报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等。对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝支付。

四、费用报销凭证要求1.发票要求报销凭证必须是合法有效的发票，发票内容应与实际业务相符。发票应加盖发票专用章，印章清晰可辨。发票如有涂改、刮擦等情况，应重新开具。2.其他凭证要求除发票外，其他报销凭证如收据、车票、机票等也应真实有效。报销凭证应注明日期、事由、金额等信息，并由相关人员签字确认。对于需要提供明细清单的费用，如办公用品、招待费等，应同时提供详细的明细清单。

五、费用报销标准1.差旅费标准交通费用：根据出差目的地、出行方式等因素，按照公司《差旅费管理办法》规定的标准报销。住宿费用：根据出差地区的经济水平和公司规定的标准报销。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天的标准为[X]元。2.业务招待费标准业务招待费应严格控制在公司预算范围内，不得超支。单次业务招待费超过[X]元的，应提前向公司领导申请。3.办公费标准办公用品应按照实际需求采购，避免浪费。办公设备的维修、保养费用应根据实际情况进行报销。4.通讯费标准员工通讯费报销标准按照公司相关规定执行，具体标准如下：部门经理及以上人员：每月[X]元。部门主管：每月[X]元。普通员工：每月[X]元。

六、费用报销审批权限1.一般费用报销审批权限单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。单次费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报公司总经理审批。2.特殊费用报销审批权限对于超出公司预算范围的费用报销，无论金额大小，均需报公司总经理审批。对于涉及重大项目、重要业务的费用报销，应根据公司相关规定，由公司领导班子集体研究决定。

七、费用报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内提交费用报销申请。2.部门负责人应在收到员工费用报销申请后的[X]个工作日内完成审批。3.财务部门应在收到审批通过的费用报销申请后的[X]个工作日内完成报销支付。

八、监督与检查1.公司财务部门应定期对费用报销情况进行检查，确保费用报销的真实性、合理性、合法性。2.对于发现的违规报销行为，应及时进行纠正，并按照公司相关规定进行处理。3.公司审计部门应定期对费用报销制度的执行情况进行审计