方针、目标和管理方案控制程序

方针、目标和管理方案控制程序一、目的本程序旨在规范公司方针、目标（指标）的制定、实施、评审与修订以及管理方案的策划、实施、监督与改进，确保公司方针、目标（指标）与管理方案紧密结合，有效支撑公司战略发展，促进公司整体绩效提升和持续改进。

二、适用范围本程序适用于公司方针、目标（指标）的制定、实施、评审、修订以及管理方案的策划、实施、监督与改进等全过程管理。

三、职责

（一）最高管理者1.负责制定公司方针，确保方针符合公司宗旨、战略方向和内外部环境要求。2.审批公司年度目标（指标）和管理方案，为目标（指标）的实现和管理方案的实施提供必要的资源支持。

（二）各部门1.根据公司方针和本部门职责，提出本部门的目标（指标）建议，参与公司目标（指标）的制定和分解。2.负责制定并实施本部门的管理方案，确保目标（指标）的实现。3.定期对本部门目标（指标）完成情况进行统计分析，向公司管理层汇报，并根据实际情况提出调整建议。

（三）企管部门1.负责组织公司方针、目标（指标）的制定、评审、修订工作，确保方针、目标（指标）的科学性、合理性和有效性。2.负责对各部门管理方案进行审核，监督管理方案的实施情况，定期对目标（指标）完成情况进行汇总、分析和通报。3.组织开展方针、目标（指标）和管理方案的内部审核，对审核发现的不符合项提出整改要求，并跟踪整改落实情况。

四、程序内容

（一）方针制定1.最高管理者应根据公司的宗旨、战略方向、内外部环境分析等因素，制定公司方针。方针应体现公司的核心价值观、经营理念和发展愿景，具有明确的导向性和可操作性。2.方针应简洁明了、易于理解和记忆，通常以口号或简短语句的形式表述。方针制定过程中应广泛征求各部门意见，确保方针得到全体员工的认同和支持。3.公司方针一经制定，由最高管理者批准发布，并在公司内部显著位置予以公示，确保全体员工知晓。

（二）目标（指标）制定1.目标（指标）设定原则SMART原则：目标（指标）应明确具体（Specific）、可衡量（Measurable）、可实现（Attainable）、相关联（Relevant）、有时限（Timebound）。与方针一致原则：目标（指标）应紧密围绕公司方针展开，体现方针的要求和导向。分层分类原则：目标（指标）应根据公司组织架构和管理职能进行分层分类，确保各级各部门目标（指标）明确、责任清晰。持续改进原则：目标（指标）应具有一定的挑战性，能够促进公司持续改进和绩效提升。2.目标（指标）制定流程各部门提出建议：各部门根据公司方针和本部门职责，结合上一年度目标（指标）完成情况、内外部环境变化等因素，提出本部门下一年度的目标（指标）建议，填写《目标（指标）建议表》，提交企管部门。企管部门汇总整理：企管部门对各部门提交的目标（指标）建议进行汇总整理，分析目标（指标）的合理性和可行性，初步拟定公司年度目标（指标）草案。评审与修订：企管部门组织召开目标（指标）评审会议，邀请公司管理层、各部门负责人等参加，对年度目标（指标）草案进行评审。会议应充分讨论各项目标（指标）的合理性、挑战性和协调性，提出修改意见。企管部门根据评审意见对目标（指标）草案进行修订，形成公司年度目标（指标）征求意见稿，征求各部门意见。批准发布：企管部门将征求意见后的年度目标（指标）报最高管理者审批。最高管理者批准后，正式发布公司年度目标（指标），明确各部门的目标（指标）及责任人，并将目标（指标）分解到季度、月度，形成《目标（指标）分解表》。

（三）管理方案策划1.各部门根据公司下达的目标（指标），结合本部门实际情况，策划实现目标（指标）的管理方案。管理方案应包括以下内容：方案目标：明确管理方案要实现的具体目标，应与部门目标（指标）相一致。实施步骤：详细描述管理方案的实施步骤和时间进度安排，确保方案实施的有序进行。责任部门与责任人：明确管理方案的责任部门和责任人，确保各项工作落实到人。资源需求：分析实施管理方案所需的人力、物力、财力等资源，并提出资源需求计划。风险评估与应对措施：对管理方案实施过程中可能面临的风险进行识别、评估，并制定相应的应对措施，降低风险对方案实施的影响。2.各部门将制定好的管理方案填写在《管理方案申报表》中，提交企管部门审核。

（四）管理方案审核1.企管部门收到各部门提交的《管理方案申报表》后，组织相关人员对管理方案进行审核。审核内容主要包括：方案目标与公司目标（指标）的一致性：确保管理方案目标能够有效支撑部门目标（指标）的实现，进而促进公司整体目标（指标）的达成。实施步骤的合理性和可行性：审核实施步骤是否清晰、合理，是否具有可操作性，时间进度安排是否紧凑、有序。责任部门与责任人的明确性：检查责任部门和责任人是否明确，职责是否清晰，避免出现职责不清、推诿扯皮的现象。资源需求的合理性：评估资源需求是否合理，是否与方案实施的规模和难度相匹配，是否存在资源浪费或资源短缺的情况。风险评估与应对措施的有效性：审查风险评估是否全面、准确，应对措施是否切实可行，能否有效降低风险对方案实施的影响。2.企管部门根据审核意见，提出修改建议，反馈给各部门。各部门应根据审核意见对管理方案进行修改完善，再次提交企管部门审核，直至审核通过。

（五）管理方案实施1.经审核通过的管理方案由各部门组织实施。各部门应按照管理方案确定的实施步骤、时间进度和责任分工，认真组织开展各项工作，确保管理方案得到有效执行。2.在管理方案实施过程中，各部门应定期对方案实施情况进行检查和分析，及时发现问题并采取有效措施加以解决。对于实施过程中出现的重大问题或需要协调解决的事项，应及时向上级领导汇报。3.企管部门负责对管理方案的实施情况进行监督检查，定期收集各部门管理方案实施进展情况的报告，及时掌握管理方案的实施动态。发现问题时，及时与相关部门沟通协调，督促其采取措施加以改进。

（六）目标（指标）统计分析与考核1.各部门应建立目标（指标）完成情况统计台账，定期对本部门目标（指标）完成情况进行统计分析，填写《目标（指标）完成情况统计表》，于每月[具体日期]前报企管部门。2.企管部门负责对各部门目标（指标）完成情况进行汇总、分析，编制《目标（指标）完成情况分析报告》，定期向公司管理层汇报。分析报告应包括目标（指标）完成情况的总体评价、与计划进度的对比分析、未完成目标（指标）的原因分析以及改进建议等内容。3.根据公司绩效考核制度，对各部门目标（指标）完成情况进行考核评价。考核结果与部门和员工的绩效奖金、晋升、评优等挂钩，激励各部门和员工积极努力完成目标（指标）。

（七）方针、目标（指标）评审与修订1.评审周期公司方针每年进行一次全面评审，必要时进行修订。公司年度目标（指标）每半年进行一次中期评审，根据评审结果进行调整或修订。在年度末，对全年目标（指标）完成情况进行全面评审，确定下一年度目标（指标）的调整方向和重点。2.评审内容方针评审：评审方针是否符合公司宗旨、战略方向和内外部环境变化，是否仍然具有指导意义和激励作用。目标（指标）评审：评审目标（指标）的完成情况是否符合预期，是否与公司方针保持一致，是否需要根据实际情况进行调整或修订。分析目标（指标）制定过程中存在的问题，总结经验教训，为下一年度目标（指标）制定提供参考。3.评审方式会议评审：组织召开方针、目标（指标）评审会议，由公司管理层、各部门负责人等参加。会议上，各部门汇报本部门方针、目标（指标）的实施情况和完成情况，参会人员对方针、目标（指标）进行讨论和评价，提出评审意见。数据分析：通过对目标（指标）完成情况的统计数据、相关绩效指标数据等进行分析，评估方针、目标（指标）的合理性和有效性。4.修订流程根据评审结果，如需对方针、目标（指标）进行修订，由企管部门组织相关部门进行修订工作。修订过程参照方针制定和目标（指标）制定流程执行。方针、目标（指标）修订后，经最高管理者批准发布，并及时传达给全体员工，确保员工了解修订后的方针、目标（指标）要求。

（八）管理方案监督与改进1.企管部门定期对管理方案的实施情况进行监督检查，检查内容包括实施进度、目标达成情况、措施执行效果、资源使用情况等。对于发现的问题，及时向责任部门发出《管理方案整改通知书》，要求责任部门限期整改。2.责任部门应针对《管理方案整改通知书》提出的问题，分析原因，制定整改措施，认真组织整改，并在规定期限内将整改情况书面反馈给企管部门。3.企管部门对责任部门的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效落实。对于整改不力的部门，将追究相关责任人的责任。4.各部门应根据管理方案实施过程中的经验教训，以及内外部环境变化，适时对方案进行调整和完善，持续改进管理方案，提高管理方案的有效性和适应