2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师题库附

答案（基础题）

一单选题（共80题）

1、（）是区分不同税种的主要标志。

A税率

B.纳税人

C彳正税对象

D.纳税期限

【答案】C

2、如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，（）将承担侵权责

任。

A.理财规划师所在机构

B.理财规划师本人

C.二者同时追究

D.视情况而定

【答案】B

3、消费价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数，卜.列有关这两

个指数的说法错误的是(

A.消费者价格指数(cpi)是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本

B.从2001年起，我国逐月编制并公布以2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指

数

C.消费者价格指数(cpi)是反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标

D.生产者价格指数(ppi)是用来衡量日常消费品价格变化的指数

【答案】D

4、某客户希望了解企划的套利机制，理财规划师告诉他套利是指同时买进和卖出两张不

同种类的期货合约，从套利的分类来说不包括0。

A.跨期套利

B.跨市套利

C.跨国套利

D.跨商品套利

【答案】C

5、王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需缴纳0元的房产税。

A.240

B.200

C.160

D.80

【答案】D

6、股票价格指数是一种。经济指标。

A冼行

B.滞后

C.同步

D.不确定

【答案】A

7、影响速动比率可信度的主要因素是0。

A.应收账款的变现能力

B.存货的多少

C.长期负债总额

D.息税前利润

【答案】A

8、关于信托财产的说法不正确的是

A.信托财产可以是基金

B.信托财产可以是委托人的某项知识产权

C.信托财产一定要是委托人的合法财产

D.信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移

【答案】D

9、小王2009年平均每月收人8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2009年需

缴纳0元的个人所得税。

A.18625

B.19625

C.22015

D.29525

【答案】D

10、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概

率为55%,并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1

年内，短期国库券利率下调的概率为0。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

11、王先生为其价值700万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了400的万，后又

向乙公司投保了200万，则下列说法正确的是0。

A.属于共同保险，第二次投保无效

B.属于重复保险，两次投保都有效

C.若王先生别军发生火灾损失300万，由甲保险公司承担损失

D.若王先生别堂发生火灾损失500万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿

【答案】D

12、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算

的基本前提包括会计主体、（）、会计期间和货币计量四个方面。

A.实际成本

B.经济核算

C.持续经营

D.会计准则

【答案】C

13、假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概

率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同时上涨；那么同一时间上证综指或深证综指

上涨的概率是0。

A.0.3

B.0.6

C.0.9

D.0.2

【答案】B

14、从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈,

并不轻易使用。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.调整国债利率

D.变动法定存款准备金率

【答案】D

15、一家投资类的有限责任公司全体股东首次出资后，其余出资部分由股东自公司成立之

日起0年内缴足。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】D

16、关于客户收人的说法中不正确的是

A.客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成

B.客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产段:资和艺术晶投资

C.客户的收入主要是指税后收入

D.可以将客户子女的收人纳人客户收人之列

【答案】D

17、接上题，我国法定结婚年龄是女•年满()周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】B

18、在采用直接标价的前提"如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币,

这表明0。

A.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升

B.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升

C.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降

D.本币币值卜.降，外币币值上升，通常称为外汇汇率卜.降

【答案】C

19、目前，我国财政收入的0左右是通过税收取得的。

A.95%

B.85%

C.75%

D.80%

【答案】A

20、某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该

股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股

13元，则该项投资的年化收益率应为()。

A.18.75%

B.25%

C.21.65%

D.26.56%

【答案】D

21、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的()为定价依据。

A.购买成本

B.市场公允价值

C.重置成本

D.沉没成本

【答案】B

22、2008年1月1口实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为0。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】B

23、下列所得中，属于劳务报酬所得的是。。

A.个人出租财产取得的收入

B.个人提供专有技术取得的报酬

C.个人发表书画作品取得的收人

D.个人担任董事职务取得的董事费收入

【答案】D

24、（）是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。

A.会计计量

B.会计报告

C.会计监督

D.会计确认

【答案】D

25、在税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，也就是运用0。

A.绝对节税原理

B.相对节税原理

C.风险节税原理

D.组合节税原理

【答案】D

26、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下

列不需要提交的资料为0。

A.有效身份证件

B.有固定工作单位的证明

C.收入证明或个人资产状况证明

D.贷款用途使用计划或声明

【答案】B

27、在我国会计实务中，当企业0时，也可以选择以某种外币作为记账本位币。

A.有外币收入

B.业务收支以外币为主

C.有外币支出

D.有外贸活动

【答案】B

28、下列公式正确的有0。①预付年金现值系数=(l+i).普通年金的现值系数②预付年金终

值系数=(l+i).普通年金的终值系数③偿债基金系数=(l+i)♦普通年金的终值系数④资本回

收系数=(l+i)•普通年金的现值系数

A.①②

B.②③

C③④

D.①②③④

【答案】A

29、沈阳市民郑女士一家最近购买「一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款

30万元，期限20年。年利率6%0

A.前者前期还款压力较小

B.后者后期还款压力较小

C.后者利息支出总额较小

D.前者利息支出总额较小

【答案】D

30、下列不能作为遗赠扶养协议主体的是0。

A.国家

R.集体

C.法定继承人

D.法定继承人以外的人

【答案】C

31、我国法定结婚年龄是女年满0周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】B

32、理财规划的必备基础是做好0。

A.现金规划

B.教育规划

C.税收筹划

D.投资规划

【答案】A

33、2008年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各

自所有，2009年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财

产约定情况。不久何先生生意失败.无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠

款，则该债务属于(卜

A.何先生婚前债务

B.何先生个人债务

C.何女士个人债务

D.夫妻共同债务

【答案】D

34、关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是

A.GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以

相对应的产量然后加总

B.GDP不包含中间产品价值

C.GDP是计算期内生产的最终产品价值

D.GDP属于存量而不是流量

【答案】D

35、把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用

的中间产品的价值总和，这种计算GDP的方法被称为（）。

A.生产法

B.收入法

C.支出法

D.产出法

【答案】A

36、2008年，王先生每月工资收入2500元，请问，2008年王先生年税后收入为。元。

A.30000

B.29700

C.29620

D.29220

【答案】C

37、下列属J二我国银行间利率的是0。

A.区域性银行间拆借利率

B.银行间国债市场利率

C.银行间隔夜拆借利率

D.银行间同业存款利率

【答案】B

、外币汇率上升时，本币,抑制

38,外汇储备将c0

A.贬值；进口；增加

B.升值；出口；减少

C.贬值；出口；增加

D.升值；进口；减少

【答案】A

39、关于市场组合，下列说法正确的是0。

A.由证券市场上所有流通与非流通证券构成

B.只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合

C.与无风险资产的组合构戊资本市场线

D.与投资者的偏好相关

【答案】C

40、王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以

下0的性格特点。

A.现实主义者

B.理想主义考

C.行动主义者

D.实用主义者

【答案】A

41、姜先生打算为刚刚出生的孙子购买一份人身保险，理财规划师告诉他不能购买，因为

他对孙子不具有可保利益：关于可保利益的说法不正确的是()。

A.可保利益不是保险标的的本身

B.可保利益是保险合同的客体

C.可保利益是保险合同生效的依据

D.可保利益是保睑合同的利益

【答案】A

42、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名义GDP

和实际GDP,名义GDP是用生产物品和劳务的价格计算的全部最终产品的价值一而

实际GDP是用的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值一()

A.前一年；当年

B.当年；从前某一年

C.从前某一年；当年

D.当年；前一年

【答案】B

43、按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是

A.取得个人生活困难补助费

B.省级政府颁发的科技奖奖金

C.离退休人员按规定领取退休工资以外从原任职单位取得的实物补贴

D.举报偷税行为所获奖金

【答案】A

44、关于婚姻家庭信托，卜.列说法错误的是()。

A.该信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个人生活能够正常维系

B.信托财产独立于委托人的家庭财产

C.信托财产在信托存续期间，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他们的债权人，对

信托财产都不能任意支配

D.该信托既可以将财产独立于家庭及个人，又可以保持所有者所有权不变

【答案】C

45、下列选项中，违反客观公正原则的是0。

A.理财规划师以自己的专业知识进行判断

B.理财规划过程中不带感情色彩

C.因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒

D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

【答案】C

46、我国政府为门广宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDH产品，基金公司、QDH

产品不能投资干下列0对象。

A.可转让存单

B.住房按揭支付证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭

【答案】D

47、证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。

A.依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的吒管业务活动进行监管

B.会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议

C.管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务

D.依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督

【答案】B

48、甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭遇车祸，导致全身瘫

痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的0。

A.家庭经营风险

B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

C.离婚或者再婚风险

D.家庭成员的去世

【答案】B

49、武某和妻子魏某1999年结婚，2000年，武某和他人组建了一家有限责任公司。后

夫妻二人因婚，以下叙述中()错误.

A.武某和魏某可以协商对公司股份进行分割

B.武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效

C.武某夫妇约定将股份的1/2分给魏某的协议，征得过半数股东同意即有效

D.股份不可以直接分割

【答案】D

50、假设有两种收益完全正相关的风险证券组成的资产组合，那么最小方差资产组合的标

准差为0。

A.大于1

B.等于零

C.等于1

D.等「•两种证券标准差的加权平均值之和

【答案】D

51、刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%,则

该债券的发行价格为0元。

A.71

B.82

C.86

D.92

【答案】A

52、刘波刚买人的某股票，价格为40元，它最近12个月的收益是每股4元，其中有2

元已经作为股利被支付给股东，如果预期盈利期长率为每年8%,必要回报率为12%,那

么该股票合理的市盈率（非实际市盈率）为（）倍。

A.10.00

B.12.50

C.13.50

D.50.00

【答案】B

53、在生命周期理论中，0时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济

收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。

A.家庭与事业形成期

B.家庭与事业成长期

C.单身期

D.退休期

【答案】B

54、财务风险是指因（）带来的风险。

A.通货膨胀

B.高利率

C.筹资决策

D.销售决策

【答案】A

55、关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。

A.死亡率越低，保险费率越低

B.死亡率越低，保险费率越高

C.死亡率越高.保险费率越离

D.死亡率不影响保险费率

【答案】B

56、欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交纳的印花税为0元。

A.15

B.30

C.150

D.300

【答案】A

57、在我国现行的税种中，适用超额累进税率的是0。

A.熠值税

B.个人所得税

C.上地增值税

D.消费税

【答案】B

58、个人养老保险的积累方式包括0和购买商业养老保险

A.银行储蓄

B.基金投资

C.债券投资

D.以上都对

【答案】D

59、可续保定期寿险可以视为0的定期寿险。

A.保费递增，给付不变

B.保费递增，给付递增

C.保费递减，给付递减

D.保费递减，给付递增

【答案】A

60、下列不属于夫妻共同财产的是0。

A.未成年子女通过赠与获得的财产

B.生产经营所得

C.薪金

D.工资

【答案】A

61、我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资

本的0。

A.30%

B.50%

C.79%

D.90%

【答案】A

62、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是0。

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

【答案】A

63、宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出去的产品作为企业的0处理。

A,中间产品

B.固定资产投资

C.存货投资

D.应付账款

【答案】C

64、不满（）的未成年人是无民事行为能力人。

A.9周岁

B.10周岁

C.ll周岁

D.12周岁

【答案】B

65、企业以融资方式租入的固定资产，应当将其视为企业的资产。这体现

A.明晰性原则

B.及时性原则

C.重要性原则

D.实质重于形式原则

【答案】D

66、依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为0。

A.无效

B.效力未定

C.可撤销

D.有效

【答案】B

67、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。

A.法定继承

B.遗嘱继承

C.遗赠

D.遗赠抚养协议

【答案】B

68、以下关于理财合同的签订程序说法错误的是0。

A.签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本

B.将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释

C.审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力

D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同

为多页，则要求客户在首页上签字

【答案】D

69、现金规划来源于客户的短期需求，而。不属于客户短期需求的动机。

A.交易动机

B.谨慎动机或预防动机

C.投机动机

D.个人偏好

【答案】D

70、以下几种出资形态中，符合《公司法》规定的是()。

A.劳务出资

B.管理技能出资

C.信用出资

D.知识产权

【答案】D

71、可撤销的民事行为被撤销后，其行为0。

A.从法院判决撤销时起无效

B.是否发生效力由双方当事人协商确定

C.从申请撤销时起无效

D.自始无效

【答案】D

72、理财规划师在提供服务过程中应当注意保存证据，对此下列建议错误的是0。

A.理财规划师在为客户提供服务过程中，应妥善保管相关的文件

B.在向客户交付制定的理财方案时，应要求客户签收

C.在依据理财规划服务合同的约定监督客户执行理财方案的过程中，应注意将所做的工作

书面化，并由客户签收认可

D.客户以侵权行为为由提起诉讼时，理财规划师应承担举证责任

【答案】D

73、注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前0个月内申请续展注册。

A.1

B.2

C.3

D.6

【答案】D

74、下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是0。

A.转让有价证券所得

B.转让上地使用所得

C.转让机器设备、车船所得

D股票转让所得

【答案】D

75、某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%,同期国库

券收益率为5%,已知该股票的0系数为1.5,则该只股票的期望收益率为（I

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5

【答案】C

76、某大学周教授发表文章获得稿酬收入2000元，则其应缴纳的个人所得税为0元。

A.468

B.328

C.168

D.138

【答案】C

77、10年期债券的面值100元，息票利息10%,每年付息到期还本，投资者以90元买

进该债券，那么当期收益率为()。

A.10.87%

B.11.11%

C.11.75%

D.11.86%

【答案】B

78、吕女士为中国公民，2015年每月取得工资收入6500元，在不考虑年终奖的情况下,

则她全年应缴纳的个人所得税为(J元。

A.325

B.385

C.2340

D.4620

【答案】C

79、王先生1月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960

元。则王先生一月份工资收入的平均税率为O,（设个税起征点为1600元）

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

【答案】C

80、影响退休养老规划的客观因素不包括0。

A.退休时间

B.性别差异

C.经济运行周期

D.财政政策

【答案】D

二多选题（共20题）

1、某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销

售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有

A.将单价提高至U12元

B.将单位变动成本降至4元

C.将固定成本降至4000元

D.将销售增至1500件

E.将单价提高到11元

【答案】ABD

2、商业银行的经济职能包括0。

A.信用中介

B.支付中介

C.代理国库

D.信用创造

E.金融服务

【答案】ABD

3、中央银行“政府的银行”职能主要包括()，

A.代理国库

B.充当政府的金融代理人，代办各种金融事务

C.为政府提供资金融通

D.制定有关金融行政管理法律法规

E.监督执行金融法律法规

【答案】ABCD

4、下列各项中，属于期间费用的有()。

A.管理费用

B.制造费用

C.财务费用

D.营业费用

E.待摊费用

【答案】ABC

6、合伙人高某氏I个人事务欠刘某30万元债务，而刘某同时欠合伙企业27万元债务:高

某的债务到期后一直未清偿，则刘某的下列行为符合《合伙企业法》规定的是0。

A.以其对高某的债权抵销对合伙企业的债务

B.代位行使高某在合伙企业中的权利

C.以高某不偿还债务为由主张抗辩权

D.请求法院强制执行高某在合伙企业中的财产份额

E.当合伙企业不能清偿到期债务时，主张高某的财产应当优先清偿自己的债权

【答案】D

6、产业政策对经济活动的间接干预通常体现为经济杠杆干预手段和信息诱导手段，经济

杠杆干预手段中的财政手段主要包括()。

A.税收手段

B.政府投资

C.政府财政补贴

D.政府订购

E•分产业的贷款差别利率

【答案】ABCD

7、处于退休期阶段的老年家庭，理财规刖师应该为其重点关注的理财规划包括0。

A.风险管理规划

B.现金规划

C.投资规划

D.财产传承规划

E.消费支出规划

【答案】BCD

8、到期收益率的暗含条件有0。

A.债券利息以市场利率进行再投资

B.投资者将一直持有债券，直至债券到期为止

C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益

率

D.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于无风险收

益率

E.投资者的到期收益率保持稳定

【答案】BC

9、企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本

对企业筹资决策的作用主要体现在0。

A.资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

B.资金成本是选择资金来源的基本依据

C.资金成本是选用筹资方式的参考指标

D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数

E.资金成本是衡量企业活力能力的重要指标

【答案】ABCD

10、提高销售净利率的主要途径包括0。

A.提高债务水平

B.扩大销售收入

C.降低成本费用

D.加快资金周转

E.减少存货规模

【答案】BC

II、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金可免征个人所得税0。

A.根据世界银行专项贷款协议有世界