2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师能力提升试卷A卷附答案

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师能力提

升试卷A卷附答案

一单选题（共80题）

1、消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前,

黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价

定率相结合的复合计税办法，其他税R则采用0来计算纳税。

A.累进税率

B.比例税率

C.复合税率

D.其他

【答案】B

2、以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是0。

A.客户个性偏好分析模型

B.客户心理分析模型

C.客户性格特征模型

D.人与动物特征类比模型

【答案】A

3、国务院2005年发布的《关于完善企业职匚基本养老保险制度的决定》明确要求，城

镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为()，缴费比例

为()。

A.当地上年度在岗职工平均工资；8%

B.当地上年度在岗职工平均工资；20%

C.全国上年度在岗职工平均工资；8%

D.全国上年度在岗职工平均工资；20%

【答案】B

4、游资(HotMoney)应计入()项目。

A.长期资本

B.短期资本

C.经常项目

D.资本项目

【答案】B

5、理财规划服务合同的客体是0c

A.理财规划方案书

B.理财规划师

C.客户

D.理财规划师制定理财规划的行为

【答案】D

6、经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为

A.先行指标、同步指标和滞后指标

B.先行指标、现行指标和滞后指标

C.快速指标、同步指标和慢速指标

D.强指标、平行指标和弱指标

【答案】A

7、我国现行法律实行的夫妻财产制度为0。

A.夫妻法定财产制度

B.夫妻约定财产制度

C.夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合

D.AA制

【答案】C

8、下列关于定期保险说法错误的是

A.相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险

B.定期保单具有终身有效的性质

C.定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年

D.定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单

持续时间的延长而快速增加

【答案】B

9、某演员近期参加演唱会，一次获得表演收人50000元，通过当地民政单位向贫困地区

捐赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为0元。

A.4600

B.6400

C.5200

D.7600

【答案】D

10、合入选收入型组合的证券有（）

A.高收益的普通股

B.高收益的债券

C.高派息、高风险的普通股

D.低派息、股价涨幅较大的普通股

【答案】B

11、在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过

原值的，按o的征收率计算税额后再减半征收增值税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%

【答案】B

12、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以0内取得的收入为一

次。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

【答案】A

13、如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8。7%。则潘先生出

售该债券的价格为（）元。

A.1135.9

B.1134.20

C.1104.13

D.1066.09

【答案】D

14、地域管辖是指0。

A.不同级别的法院管辖不同的案件

B.确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖

C.确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖

D.法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理

【答案】C

15、股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，（）。

A.按照1%。征收印花税

B.按照3%o征收印花税

C.按照5%。征收印花税

D.暂免征收印花税

【答案】D

16、宏观经济调节的首要任务是0。

A.促进经济增长

B.促进经济社会可持续发展

C.保持总供给与总需求的基本平衡

D.全面建设小康社会

【答案】C

17、关于一父母对子女的继承权，下列说法不正确的是0，

A.生父母对生子女享有继承权

B.继父母对继子女享有继承权

C.养父母对养广女享有继承权

D.形成抚养教育义务的生父母对非婚生子女享有继承权

【答案】B

18、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳

营业税0元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】A

19、营业外收人不包括（Jo

A.固定资产盘盈

B.运输业务收入

C.罚款净收人

D.处置固定资产净收益

【答案】B

20、当市场资金供应不变而实际经济投资利润率降低时，利率将0。

A.上升

B.卜.降

C.不变

D.同比变动

【答案】B

21、2015年1月，张某从华丰商场购买「一台热水器。2015年3月，该热水器因质量

问题给张某造成:人身伤害。2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。双方协商未果，

张某于2015年6月向人民法院提起诉讼。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是

0。

A.张某只能请求华丰商场承担侵权责任

B.张某只能请求华丰商场承担违约责任

C.张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任

D.张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任

【答案】D

22、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进

税率的说法中正确的是0。

A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和

B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂

C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

D.超额累讲税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致

【答案】C

23、有两个事件A和B,事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B是否发生

与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是。的。

A.互不相容

B.独立

C.互补

D.相关

【答案】B

24、某公司2013年年报的负债总额为5000万元，资产总额为20000万元，则该公司资

产负债率为0。

A.30%

B.20%

C.25%

D.35%

【答案】C

25、下列属于决定和影响利率变动的微观因素的是0。

A.社会平均利润率

B.预期通货膨胀率

C.借贷资金的供求状况

D.社会经济主体的预期行为

【答案】D

26、如果汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币（

A.高估

B.低估

C.升值

D贬值

【答案】B

27、保险中的第二受益人是指0c

A.两个受益人中较年轻的一个

B.第一受益人的法定继承人

C.第一受益人的子女

D.当第•受益人不存在后有权继承的人或机构

【答案】D

28、吴先生购买保险多年，近日由于某种特殊原因，于是决定退保，找到理财规划师咨询

退保现金价值的问题，理财规划师告诉他，（）不属于退保现金价值的形式。

A.现金

B.与原保单同类的减额缴清保险

C.保险金额不动的展期定期保险

D.与原保单同类的增额缴清保险

【答案】D

29、下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是0

A.税收的自动变化

B.政府支出的自动变化

C.保持农产品物价稳定的政策

D.斟酌使用的财政政策

【答案】D

30、（）是会计核算对象的基本分类口

A.会计科目

B.会计账户

C.会计要素

D.资金运作

【答案】C

31、对于一个20多岁单身客户而言，他的短期目标不笆括0。

A储蓄

B.进行本人教育投资

C.将日常开支削减10%

D.购买汽车

【答案】D

32、何女士缺乏稳定的收入，她每月的文山为3000元。作为理财规划师，你应该建议她

持有0的流动资产。

A.3000元左右

B.6000元左右

C.9000元左右

D.12000元左右

【答案】D

33、一般来说，当CP1增幅大于。时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预

警线。

A.0%

B.2%

C.3%

D.5%

【答案】C

34、（）不是货币当局投放基础货币的渠道。

A.直接发行通货

B.变动黄金、外汇储备

C.发行公债

D.实行货币政策

【答案】C

35、关于公证的说法错误的是0。

A.公证的事项必须无争议

B.公证可以解决纠纷

C.可以公证的范围很广

D.公证具有证据效力

【答案】B

36、2002年，杨晓以65万元的价格（含相关税费）购买了一套85平方米的普通住宅，

并于2005年将这套住宅以95万元的价格卖出。另支付其中相关费用5万元。则杨晓应

就转让房产缴纳个人所得税0。

A.4万元

B.5万元

C.6万元

D.2.5万元

【答案】B

37、资本市场线(CML)表示()c

A.有效组合的期望收益和方差之间的--种简单的线性关系

B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系

C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系

D.有效组合的期望收益和卢之间的•种简单的线性关系

【答案】C

38、下列关于重婚的说法，错误的是0。

A.当事人一方或者双方已存在有效的婚姻关系，或者说前一婚姻关系仍然有效存续，这是

构成重婚的前提条件

B.如果双方均没有婚姻关系的存在，则必然不构成重婚

C.如果•方或双方虽有婚姻关系，但其婚姻已被宣告无效或被撤销，亦不构成重婚

D.无效婚姻或可撤销婚姻的当事人，若与他人结婚，不构成重婚

【答案】D

39、对于县级政府颁发环境保护方面的奖金应()。

A.全额征收个人所得税

B.免征个人所得税

C.减半•征收个人所得税

D.按应纳税额减征30%

【答案】A

40、接上题，如果该客户每月税后收入8000元，则该客户2009年的负债收入比率为

()O

A.62.75%

B.58.12%

C.52.16%

D.48.19%

【答案】A

41、对个人报市场价格出租的居民住房，暂按0的税率征收营业税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】A

42、下列不属于货币政策主要工具的是0。

A.公开市场业务

B.变动税率

C.变动法定存款准备金率

D.调整再贴现率

【答案】B

43、0指为「口常生活的方便所产生的持有货币的愿望。

A.交易动机

B.谨慎动机

C.投机动机

D.炫富动机

【答案】A

44、一定时期内商品或产品销竹收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分

析中的0。

A.应收账款周转天数

B.应收账款周转率

C.总资产周转率

D.存货周转率

【答案】B

45、商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票，它代表r发行公司应付的还

债义务，是起源于商业信用的一种传统金融工具。其流动性较差的原因不包括0。

A.商业票据的期限非常短

B.商业票据是高度异质性的票据

C.商业票据的投资者可能面临着发行人到期无法偿还借款的违约风险

D.典型的商业票据的投资者都是采用购买并持有的政策

【答案】C

46、甲在与乙订立合同时，故意提供虚假信息、，致使合同未成立，给乙造成的损失，甲应

承担0。

A.违约责任

B.缔约过失责任

C.侵权责任

D.无过错责任

【答案】B

47、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有0。a.国内政治、经济环境将不

会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、

未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响

A.abcd

B.bcd

C.abc

D.cd

【答案】A

48、某企业投保财产险200万元，投保标的的物价值200万元。在投保期间内发生火灾,

导致企业财产损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。

则保险公司应向企业赔付。。

A.195万元

B.200万元

C.201万元

D.206万元

【答案】B

49、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于（）“

A.增长型组合

B.收入型组合

C.平衡型组合

D.指数型组合

【答案】B

50、（）是指从结婚到新生儿诞生的这段时间，一•般为1一3年。

A.单身期

B.家庭与事业形成期

C.家庭与事业成长期

D.退休前期

【答案】B

51、关于内部收益率的说法不正确的是0。

A.内部收益率使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值

B.内部收益率是使方案净现值为零的贴现率

C.内部收益率也会涉及到外部收益率

D.内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和改时间加权的收益率

【答案】C

52、下列用于理财规划师的措辞中，较好的是()。

A.可能

B.保证

C.肯定

D.必然

【答案】A

53、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是0。

A.赡养义务属于法律的范畴

B.赡养义务体现的是道德上的要求

C.赡养义务是法定的义务

D.是经济上的•种帮助

【答案】D

54、下列关于市盈率的说法中正确的是0。

A.若A公司的市盈率为28,B公司的市盈率为35,说明B公司的每股收益比A公司高

B.市盈率较低，说明股票的价格相对较高

C.若市盈率等于20,意味着以当前的价格购买该股票，需20年才能将成本收回

D.市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用妁

【答案】C

55、在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为0。

A.0.3

B.0.5

C.0.4

D.0.7

【答案】C

56、房屋月供款占借款人税前月总收入的比率，较适宜的区间一般为0。

A.20%〜30%

B.25%〜30%

C.30%〜38%

D.33%〜38%

【答案】B

57、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4,获利年限

为5年，则该项目利润的现值为()。①A*(P/A,i,5)*(P/S,i,3)②A*(P/A,i,5)

*(P/S,i,2)③A*(P/A,i:7)-A*(P/A,i,2)©A*(P/A,i,7)-A*(P/A,i,3)

A.①③

B.①④

C.②③

D.②④

【答案】C

58、甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正确的是0。

A.甲、乙之间存在民事法律关系

B.乙可以起诉要求甲承担违约责任

C.甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整

D.若乙起诉，法院应该予以受理

【答案】C

59、老钱用1万元买「一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行「0职能。

A.交换媒介

B.价值尺度

C.延期支付的标准

D.储藏手段

【答案】A

60、下列不属于股东会职权的是（）。

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.审议批准量事会的报告

C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议

D.对董事会决议事项提出质询或者建议

【答案】D

61、对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到0年的纳税人，其来源于中国境

外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者

个人支付的部分缴纳个人所得税。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】D

62、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人

18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个

人所得税，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为0元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】C

63、关于等额本息法，0是正确的。

A.采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等

B.采用等额本金进行还款，每月所还本金相等

C.采用等额本金进行还款，每月所还利息相等

D.使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的

【答案】B

64、关于养老保障信托，下列说法不正确的是0。

A.这种信托是适用于退休规划的有效「.具

B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全

C这种信托是退休规划的重要工具之一

D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理倍托财产

【答案】D

65、分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变

动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

【答案】A

66、（）是指对纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括•类或几类所得,

各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。

A.分类所得税制

B.混合所得税制

C.统•所得税制

D.综合所得税制

【答案】B

67、关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是0。

A.银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松

B.这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口

C.银行的车贷利率较低

D.汽车金融公司贷款杂费较多

【答案】C

68、现行信用货币的主要形式不包含下列0。

A.纸币

B.劣金属铸币

C黄金

D银行的支票存款

【答案】C

69、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履

行，则甲向人民法院申请九行的期限为0。

A.1年

B.3个月

C.6个月

D.2年

【答案】A

70、在各大基金评级机构上都能见到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5,

而B基金的夏普比率0.7.则下列判断正确的是。。

A.说明A基金的风险比B基金的风险低

B.说明B基金的收益比A基金的收益高

C.夏普比率度量了基金获得相应的收益所承担所有非系统风险

D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资

【答案】D

71、城镇土地使用税采用的是0。

A.比例税率

B.定额税率

C.全额累进税率

D.超额累进税率

【答案】B

72、张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这

种方案被称为0。

A.绝对节税原理

B.相对节税原理

C.组合节税原理

D.风险节税原理

【答案】A

73、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率0。

A.上升

B.下降

C.不变

D.不确定

【答案】B

74、银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估机构评估

的所购商业用房、办公用房全部价款(二者以低者为准)的()。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

【答案】B

75、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划

风险的是0。

A.执法风险

B.操作风险

C.政策风险

D.利率风险

【答案】D

76、接上题，如果刘先生的合伙人既不同意刘先生退伙或转让，也不行使优先购买权，则

0o

A.刘女士无法分得合伙企业财产

B.默认刘先生可以退伙

C.默认刘先生可以出售合伙份额

D.默认刘女士取得合伙人地位

【答案】D

77、根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为0。

A.进攻型

B.稳健型

C.攻守兼备型

D.防守型

【答案】C

78、我国银行间债券市场采用的是0。

A.全价交易

B.净价交易

C.折价交易

D.溢价交易

【答案】B

79、（）是国家赋乎其制定前执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金

融机构。

A.商业银行

B.中央银行

C.基金公司

D.政策性银行

【答案】B

80、老张计划从今年开始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有5万元，计划未来每个月

再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。老张的儿子今年8岁，18岁时上大学，

该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀

的消费，则他的儿子届时每个月可以有0元的生活费用。

A.3450.18

B.3477.65

C.3405.27

D.3466.09

【答案】A

二多选题（共20题）

1、基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投

放基础货币的渠道主要有0。

A.降低准备金率

B.直接发行通货

C.变动黄金储备

D.变动外汇储备

E.实行以公开市场操作为主的货币政策

【答案】BCD

2、金融机构为大众理财客户提供的服务包括0。

A.现金业务

B.存款业务

C.货币市场业务

D.家族股权管理

E.税收筹划

【答案】ABC

3、年所得12万元以上的纳税人可采取多种灵活的方式办理纳税申报，具体方式包括0。

A.地税机关的网站进行申报

B.邮寄申报

C.地税机关办税服务厅进行申报

D.委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报

E.采取符合主管税务机关规定的其他方式申报

【答案】ABCD

4、下列行业中，按照5%的税率缴纳营业税的是0。

A.交通运输业

B.文化体育业

C.金融保险业

D.销售不动产

E.转让无形资产

【答案】CD

5、对于消费不足和投资不足，凯恩斯运用0来加以解释、

A.边际消费倾向递减规律

B.资本边际效率递减规律

C.流动性偏好

D.风险报酬

E.边际效益递减规律

【答案】ABC

6、国际收支平衡表中的平衡项目包括0。

A经常项目

B.错误与遗漏项目

C.分配的特别提款权

D.官方储备项目

E.单方面转移项目

【答案】BD

7、下列对中央银行在外汇市场进行干预的相关说法中正确的有

A.冲销干预是一种消极的管理方式，中央银行不需要采取任何措施

B.在浮动汇率制度下，非冲销干预调整汇率的目的很难达到

C.资本流动性越强，非冲销干预调整汇率的效果越弱

D.冲销干预的目的是使本币供应量不变

E.无论资本是否完全流动，货币供应量变化对经济的影响都是相同的

【答案】D

8、个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关亍二者之间关系的表述中正确的是

0。

A.个人及家庭财务报表不必像企业财务报表•样必须对外公开

B.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备

C.企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要

D.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧

E.个人及家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入

【答案】AC

9、理财规划师在与客户进行语言交流时应注意0。

A.词语的特定意思

B.不要使用“保证”等词

C.在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的词语

D.避免主观臆断

E.语速和长度

【答案】ABCD

10、下列关于影响商业银行信用创造能力因素的说法，错误的是0。

A.商业银行信用创造要以派生存款为基础

B.商业银行信用创造受中央银行法定存款准备金率的制约

C.商业银行信用创造受商业银行自身的现金准备率的制约

D.商业银行信用创造受客户存款提现率的制约

E.创造信用的前提是要有存款和贷款需求

【答案】A

11、宏观意义上的流动性主要包括三个层面，以下正确的三个是0。

A.央行面对的流动性

B.商业银行的流动性

C.非银行机构