物业公司财务管理制度07488

物业公司财务管理制度07488一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范物业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障公司的正常运营和可持续发展，提高公司的经济效益和社会效益。2.适用范围本制度适用于[物业公司名称]及其下属各部门、各项目管理处。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化、科学化和制度化。坚持财务收支平衡，增收节支，提高资金使用效益。加强财务监督，防范财务风险，维护公司的合法权益。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据公司的实际情况和业务需要，合理设置内部岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备财务管理部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，遵守职业道德，保守公司机密。3.财务人员职责财务经理职责负责组织和领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务工作计划。参与公司的重大决策，提供财务分析和建议，为公司领导决策提供支持。组织编制公司的财务预算、财务报表和财务分析报告，定期向公司领导汇报公司的财务状况和经营成果。负责公司的资金管理，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常周转。负责公司的成本控制和费用管理，审核各项费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。负责公司的税务管理，按时申报缴纳各项税费，合理避税，降低公司税负。负责公司的财务档案管理，确保财务档案的完整、安全和有效。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通和协调，维护公司的良好形象。会计职责负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，进行账务处理，编制会计凭证和会计报表。负责公司的财务报表分析工作，对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导提供决策支持。负责公司的税务申报和缴纳工作，按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税费，确保公司税务合规。负责公司的固定资产核算和管理工作，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。负责公司的财务档案管理工作，按照公司的财务档案管理制度，整理、归档和保管财务档案，确保财务档案的完整、安全和有效。出纳职责负责公司的现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责公司的库存现金管理，确保库存现金的安全和完整，每日进行现金盘点，做到账实相符。负责公司的银行账户管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行账户余额的准确性。负责公司的票据管理，包括支票、汇票、本票等，严格按照票据管理制度的规定，开具、保管和使用票据。负责公司的工资发放和报销工作，按照公司的工资发放制度和报销制度，及时准确地发放工资和报销费用。

三、财务预算管理1.预算编制原则以公司的战略目标为导向，结合公司的年度经营计划，科学合理地编制财务预算。坚持实事求是，充分考虑公司的实际情况和市场变化，确保预算的可行性和可靠性。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法，确保预算的科学性和民主性。2.预算编制内容财务预算包括年度预算和月度预算，年度预算应在每年[具体时间]前编制完成，月度预算应在每月[具体时间]前编制完成。年度预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。月度预算应根据年度预算进行分解和细化，确保月度预算与年度预算的一致性。3.预算编制程序下达目标：公司根据年度经营计划，下达年度财务预算编制目标。编制上报：各部门、各项目管理处根据公司下达的目标，结合本部门、本项目的实际情况，编制本部门、本项目的预算草案，并上报公司财务管理部门。审查平衡：公司财务管理部门对各部门、各项目管理处上报的预算草案进行审查、汇总和平衡，提出调整意见，与各部门、各项目管理处进行沟通和协调。审议批准：公司财务管理部门将审查平衡后的预算草案报公司领导审议批准。下达执行：公司领导批准后的预算草案，由公司财务管理部门下达各部门、各项目管理处执行。4.预算执行与控制各部门、各项目管理处应严格按照公司下达的预算执行，确保预算的严肃性和权威性。公司财务管理部门应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题，提出改进措施，确保预算目标的实现。各部门、各项目管理处应严格控制费用支出，确保费用支出不超过预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照预算编制程序进行申报和审批。5.预算调整预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司经营战略调整等重大因素影响，导致预算无法执行或需要调整预算的，应按照预算编制程序进行申报和审批。预算调整申请应包括调整的原因、调整的内容、调整的金额等，并附相关证明材料。预算调整经公司领导批准后，由公司财务管理部门下达各部门、各项目管理处执行。

四、收入管理1.收入范围物业公司的收入主要包括物业管理费收入、物业经营收入、其他业务收入等。物业管理费收入是指公司按照物业服务合同约定，向业主或使用人收取的物业管理费用。物业经营收入是指公司利用物业管理区域内的共用部位、共用设施设备进行经营活动所取得的收入，如停车场收入、广告收入、房屋租赁收入等。其他业务收入是指公司除物业管理费收入和物业经营收入以外的其他收入，如代办服务收入、咨询服务收入等。2.收入确认原则物业管理费收入应按照物业服务合同约定的收费标准和收费时间，在提供物业服务后确认收入。物业经营收入应按照相关合同约定的收入确认方法，在经营活动完成后确认收入。其他业务收入应按照相关业务的收入确认原则，在业务完成后确认收入。3.收入核算与管理公司应建立健全收入核算制度，按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，对各项收入进行明细核算，确保收入核算的准确性和完整性。公司应加强对收入的管理，建立收入台账，定期核对收入情况，确保收入的及时足额收取。公司应加强对收费人员的管理，严格执行收费制度，确保收费人员廉洁奉公，杜绝乱收费现象的发生。公司应加强对收入票据的管理，统一使用税务部门监制的发票或财政部门监制的收据，确保收入票据的合法、合规和有效。

五、成本费用管理1.成本费用范围物业公司的成本费用主要包括主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。主营业务成本是指公司为提供物业服务而发生的直接成本，如人员工资、社保费用、维修费用、绿化费用、保洁费用等。管理费用是指公司为组织和管理物业服务活动而发生的各项费用，如管理人员工资、办公费用、差旅费、业务招待费等。销售费用是指公司为销售物业服务而发生的各项费用，如广告宣传费用、营销策划费用等。财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。2.成本费用核算原则公司应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，对各项成本费用进行明细核算，确保成本费用核算的准确性和完整性。公司应按照权责发生制原则，对成本费用进行核算，凡是本期已经发生或应当负担的成本费用，不论款项是否收付，都应作为本期的成本费用；凡是不属于本期的成本费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的成本费用。3.成本费用控制措施公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、核算管理和分析管理，确保成本费用控制在预算范围内。公司应加强对主营业务成本的控制，优化人员配置，提高工作效率，降低人员工资和社保费用；加强对维修费用、绿化费用、保洁费用等的管理，严格控制费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。公司应加强对管理费用的控制，严格执行办公费用、差旅费、业务招待费等管理制度，杜绝浪费现象的发生；加强对固定资产的管理，合理配置固定资产，提高固定资产的使用效率，降低固定资产折旧费用。公司应加强对销售费用的控制，优化广告宣传策略，提高广告宣传效果，降低广告宣传费用；加强对营销策划活动的管理，确保营销策划活动的有效性和经济性，降低营销策划费用。公司应加强对财务费用的控制，合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本；加强对银行贷款的管理，严格控制贷款规模和贷款期限，降低贷款利息支出。

六、资产管理1.流动资产公司的流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货、待摊费用等。公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。公司应加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，定期核对应收账款情况，及时催收应收账款，确保应收账款的及时足额收回。公司应加强对存货的管理，建立存货台账，定期核对存货情况，确保存货的账实相符；加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，确保存货的质量和安全。公司应加强对待摊费用的管理，按照权责发生制原则，对待摊费用进行合理摊销，确保待摊费用的核算准确和合理。2.固定资产公司的固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具等。公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、保管、使用、折旧、处置等环节的管理，确保固定资产的安全和完整。公司应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，对固定资产进行明细核算，定期计提固定资产折旧，确保固定资产折旧的准确和合理。公司应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，确保固定资产的账实相符；对清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。公司应加强对固定资产处置的管理，按照规定的程序和方法进行固定资产处置，确保固定资产处置的合法、合规和有效。3.无形资产公司的无形资产主要包括土地使用权、商标权、专利权、著作权等。公司应建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的购置、验收、保管、使用、摊销、处置等环节的管理，确保无形资产的安全和完整。公司应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，对无形资产进行明细核算，定期计提无形资产摊销，确保无形资产摊销的准确和合理。公司应加强对无形资产处置的管理，按照规定的程序和方法进行无形资产处置，确保无形资产处置的合法、合规和有效。

七、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报、漏报财务信息。财务报告应按照规定的格式和内容编制，不得随意变更财务报告的格式和内容。2.财务报告审核与审批公司财务管理部门应定期对财务报告进行审核，确保财务报告的准确性和完整性。财务报告经审核无误后，应报公司领导审批。公司领导应认真审核财务报告，提出审批意见，确保财务报告的真实性和可靠性。3.财务分析公司应定期对财务报告进行分析，为公司领导提供决策支持。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。财务状况分析应包括资产结构分析、负债结构分析、所有者权益结构分析等，通过分析公司的资产、负债、所有者权益情况，了解公司的财务状况和偿债能力。经营成果分析应包括收入分析、成本分析、利润分析等，通过分析公司的收入、成本、利润情况，了解公司的经营成果和盈利能力。现金流量分析应包括现金流入分析、现金流出分析、现金净流量分析等，通过分析公司的现金流量情况，了解公司的资金状况和资金周转能力。4.财务报告披露公司应按照国家有关法律法规和监管要求，定期披露财务报告，接受社会公众的监督。财务报告披露应包括年度财务报告、中期财务报告等，披露的内容应包括财务报表、财务报表附注、审计报告等。

八、财务监督与审计1.财务监督公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查，确保财务工作的规范化、科学化和制度化。公司财务管理部门应定期对公司的财务收支情况、资金使用情况、成本费用情况等进行检查，及时发现问题，提出改进措施，确保公司财务工作的合规性和有效性。公司应加强对财务人员的监督和管理，定期对财务人员的工作进行考核和评价，确保财务人员遵守职业道德，保守公司机密。2.内部审计公司应建立健全内部审计制度，加强对公司的内部审计工作，确保公司的内部控制制度有效执行，防范财务风险。公司内部审计部门应定期对公司的财务收支情况、资金使用情况、成本费用情况、内部控制制度执行情况等进行审计，及时发现问题，提出改进措施，为公司领导提供决策支持。公司内部审计部门应加强对审计工作的管理，建立审计档案，定期对审计工作进行总结和分析，不断提高审计工作的质量和效率。3.外部审计公司应按照