有限公司外汇管理制度

有限公司外汇管理制度一、总则1.目的本外汇管理制度旨在规范公司外汇收支及相关业务活动，加强外汇风险管理，确保公司外汇资金的安全、有效运作，维护公司的合法权益，促进公司业务的健康发展。2.适用范围本制度适用于有限公司及其所属各部门、子公司、分公司（以下统称"公司"）涉及外汇收支的各项业务活动。3.基本原则遵守国家外汇管理法律法规和相关政策规定，依法合规开展外汇业务。实行外汇收支预算管理，合理安排外汇资金，提高资金使用效率。加强外汇风险管理，建立健全风险识别、评估、监测和控制机制，有效防范外汇风险。确保外汇信息的真实、准确、完整和及时披露，维护公司及利益相关者的知情权。

二、外汇管理机构及职责1.外汇管理领导小组公司设立外汇管理领导小组，由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，成员包括相关部门负责人。外汇管理领导小组负责审议公司外汇管理制度、外汇收支预算、重大外汇业务决策等，协调解决公司外汇管理工作中的重大问题。2.财务管理部门公司财务管理部门是外汇管理的职能部门，负责具体组织实施公司外汇管理制度，编制外汇收支预算，办理外汇收支结算、外汇账户管理、外汇资金运作等业务。负责收集、整理、分析外汇市场信息，监测外汇汇率变动情况，及时向公司领导和相关部门提供外汇市场动态和风险管理建议。负责定期对外汇业务进行内部审计和检查，确保外汇业务操作符合公司制度和国家法律法规要求。3.其他部门职责业务部门负责按照公司外汇管理制度和业务流程，办理本部门的外汇业务，提供准确、完整的业务信息，配合财务管理部门做好外汇收支预算编制和执行工作。风险管理部门负责协助财务管理部门进行外汇风险识别、评估和监测，制定风险控制措施，对重大外汇风险事项提出预警和处置建议。

三、外汇账户管理1.外汇账户的开立公司根据业务需要，经国家外汇管理部门批准后，可在境内外银行开立外汇账户。开立外汇账户前，业务部门应向财务管理部门提交开户申请，说明开户银行、账户类型、用途、预计收支情况等，财务管理部门审核后报外汇管理领导小组审批。开户申请获批后，由财务管理部门负责办理开户手续，确保账户开立符合国家外汇管理规定和银行要求。2.外汇账户的使用外汇账户应按照批准的用途使用，不得出租、出借、串用外汇账户。公司应严格控制外汇账户的收支范围，确保外汇资金收支与业务实际需求相符。对于外汇收入，应及时足额入账；对于外汇支出，应按照规定的审批程序和支付方式进行支付。定期核对外汇账户余额，编制外汇账户余额调节表，确保账实相符。如发现账户余额不符或其他异常情况，应及时查明原因并进行处理。3.外汇账户的变更与撤销如需变更外汇账户信息，如账户名称、账号、开户银行等，业务部门应向财务管理部门提交变更申请，说明变更原因和内容，财务管理部门审核后报外汇管理领导小组审批。获批后，由财务管理部门负责办理变更手续。外汇账户不再使用时，业务部门应向财务管理部门提交销户申请，说明销户原因，财务管理部门审核后报外汇管理领导小组审批。获批后，由财务管理部门负责办理销户手续，确保账户资金余额结清，相关资料妥善保管。

四、外汇收支管理1.外汇收入管理公司应加强外汇收入管理，确保外汇收入及时、足额收回。业务部门在签订涉外经济合同或协议时，应明确外汇结算方式、收汇期限等条款，确保外汇收入的顺利实现。对于出口收汇，业务部门应按照国家外汇管理规定及时办理出口收汇核销手续，确保收汇真实性和合规性。财务部门应密切跟踪出口收汇情况，及时督促业务部门催收逾期未收汇款项。对于其他外汇收入，如劳务收入、投资收益等，业务部门应按照合同约定及时办理收款手续，并将外汇收入及时足额入账。财务部门应认真审核外汇收入凭证，确保收入核算准确无误。2.外汇支出管理公司应建立健全外汇支出审批制度，明确外汇支出的审批流程、审批权限和审批责任。外汇支出审批应严格按照公司内部授权制度执行，确保审批程序合规、有效。业务部门在办理外汇支出业务时，应填写外汇支出申请表，详细说明支出用途、金额、支付方式、收款单位等信息，并提供相关业务合同、发票等证明材料。财务部门应认真审核外汇支出申请表及相关证明材料，确保支出真实、合规、合理。对于大额外汇支出或重大外汇业务事项，应提交外汇管理领导小组审议批准。未经批准，不得擅自对外支付外汇资金。严格控制外汇预付款项的支付，确需支付预付款的，应按照合同约定的比例和期限进行支付，并加强对预付款项的跟踪管理，确保预付款项的安全回收。3.外汇收支的核算与报告财务部门应按照国家会计准则和外汇管理规定，对外汇收支进行准确、及时的核算。设立专门的外汇会计科目，详细记录外汇收支业务，确保外汇账户余额、外汇收支明细等信息清晰、准确。定期编制外汇收支报表，向公司领导和相关部门报告外汇收支情况。外汇收支报表应包括外汇账户余额、外汇收入明细、外汇支出明细、外汇资金流向等内容，以便公司领导及时掌握外汇资金动态，做出科学决策。

五、外汇风险管理1.外汇风险识别与评估公司应建立外汇风险识别与评估机制，定期对外汇市场风险、信用风险、流动性风险等进行识别和评估。财务部门应密切关注国际政治经济形势、宏观经济政策、汇率波动等因素，分析其对外汇业务的影响，及时识别潜在的外汇风险。结合公司业务特点和外汇收支情况，运用风险评估方法，如敏感性分析、情景分析等，对各类外汇风险进行量化评估，确定风险等级和风险敞口。2.外汇风险控制措施针对不同类型的外汇风险，制定相应的风险控制措施。对于外汇市场风险，可采取外汇套期保值、外汇期权、外汇远期等金融工具进行风险管理，锁定汇率风险，降低汇率波动对公司财务状况的影响。加强外汇信用风险管理，对交易对手的信用状况进行评估和监控，建立信用档案，防范因交易对手信用风险导致的外汇损失。对于信用状况不佳的交易对手，应谨慎开展业务或采取风险防范措施，如要求提供担保、增加预付款比例等。合理安排外汇资金，优化外汇资金结构，保持适度的外汇资金流动性，防范外汇流动性风险。根据公司业务发展需要和外汇市场情况，合理确定外汇资金的持有量和资金投放期限，确保外汇资金的及时供应和安全回笼。建立外汇风险预警机制，设定外汇风险预警指标和阈值。当外汇市场汇率波动、交易对手信用状况等出现异常情况，导致外汇风险指标接近或超过预警阈值时，及时发出预警信号，提醒公司领导和相关部门采取应对措施，防范外汇风险扩大。3.外汇风险管理的监督与检查公司应加强对外汇风险管理工作的监督与检查，确保外汇风险控制措施的有效执行。风险管理部门定期对外汇风险管理情况进行检查和评估，及时发现问题并提出改进建议。内部审计部门应定期对外汇风险管理进行审计，检查外汇风险管理制度的执行情况、风险识别与评估的准确性、风险控制措施的有效性等，确保外汇风险管理工作符合公司制度和国家法律法规要求。根据外汇风险管理的监督与检查结果，对存在的问题及时进行整改，不断完善外汇风险管理制度和风险控制措施，提高公司外汇风险管理水平。

六、外汇业务内部控制1.岗位设置与职责分离公司应按照外汇业务流程和内部控制要求，合理设置外汇业务岗位，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。外汇业务岗位主要包括外汇收支核算岗位、外汇资金运作岗位、外汇账户管理岗位、外汇风险管理岗位等。各岗位应配备具备相应专业知识和技能的人员，确保外汇业务操作的专业性和合规性。严格执行岗位轮换制度，定期对涉及外汇业务的关键岗位人员进行岗位轮换，防范因长期从事同一岗位工作而产生的风险和舞弊行为。2.授权审批制度建立健全外汇业务授权审批制度，明确不同外汇业务事项的审批流程、审批权限和审批责任。外汇业务授权审批应根据公司业务规模、风险程度等因素进行分级授权，确保审批程序合理、有效。业务部门在办理外汇业务时，应按照授权审批制度的规定，填写外汇业务审批表，提交相关证明材料，经各级审批人审批同意后，方可办理外汇业务。审批人应严格按照授权范围进行审批，不得越权审批。加强对授权审批制度执行情况的监督检查，确保授权审批制度的有效执行。对于违反授权审批制度的行为，应追究相关人员的责任。3.业务流程控制制定详细的外汇业务操作流程，明确外汇收支业务、外汇账户管理、外汇资金运作等各项业务的操作步骤、操作要求和操作规范。外汇业务操作流程应符合国家外汇管理规定和银行操作规程，确保外汇业务操作的标准化和规范化。在外汇业务操作过程中，严格执行双人经办、交叉复核等制度，确保业务操作的准确性和合规性。对于外汇收支业务，应认真审核业务合同、发票、报关单等相关证明材料，确保外汇资金收付与业务实际情况相符。加强对外汇业务档案的管理，妥善保管外汇业务相关的合同、协议、发票、报关单、审批文件等资料，确保档案资料的完整性和可追溯性。外汇业务档案应按照规定的期限进行保存，不得擅自销毁。

七、外汇信息披露1.信息披露原则公司应按照国家法律法规和监管要求，遵循真实、准确、完整、及时的原则，对外汇业务相关信息进行披露。外汇信息披露应有助于投资者、债权人等利益相关者了解公司外汇业务情况和外汇风险管理状况，做出合理的投资、信贷等决策。2.信息披露内容在公司年度报告中，应披露外汇业务情况，包括外汇收支规模、外汇账户开设情况、外汇资金运作情况等。详细披露外汇风险管理情况，包括外汇风险识别与评估方法、风险控制措施、风险敞口及风险应对策略等。对重大外汇业务事项和外汇风险事件进行专项披露，说明事件的发生原因、经过、影响及公司采取的应对措施等。3.信息披露方式公司应通过公司网站、证券交易所指定媒体等渠道