企业支票管理制度

企业支票管理制度1.目的为了加强企业支票管理，规范支票使用流程，防范财务风险，确保企业资金安全与正常流转，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于企业内部各部门涉及支票收付业务的管理。3.职责分工财务部负责支票的购买、保管、开具及核销等工作。定期对支票使用情况进行核对和检查，确保支票使用合规。对违规使用支票的行为进行纠正和处理，并及时向上级报告。使用部门按照规定填写支票申请单，注明用途、金额、收款单位等信息，并经相关负责人审批。妥善保管已领用的支票，确保支票安全，不得丢失、出借或转让。在支票使用后，及时将支票存根及相关票据交回财务部进行核销。二、支票的购买1.购买流程财务部根据企业日常资金使用需求，定期编制支票购买计划，经财务负责人审核、企业负责人批准后，安排专人前往银行购买支票。购买支票时，需携带企业法人营业执照副本原件、组织机构代码证副本原件、税务登记证副本原件（已办理三证合一的企业携带营业执照副本原件）、法定代表人身份证原件、经办人身份证原件及银行预留印鉴。在银行领取支票时，应仔细核对支票的号码、数量等信息，确保无误后在支票购买登记簿上签字确认。2.购买记录财务部应建立支票购买登记簿，详细记录支票的购买日期、号码、数量、金额、用途、购买银行等信息。支票购买登记簿应妥善保管，以备日后查询和核对。三、支票的保管1.保管方式支票应存放在专门的保险柜中，由专人负责保管。保险柜钥匙和密码应分别由不同人员掌握，确保安全。支票与银行预留印鉴应分开保管，不得由同一人兼任。2.保管要求保管人员应定期检查支票的保管情况，确保支票无丢失、损坏等情况。如发现支票丢失或被盗，应立即向财务负责人报告，并及时采取挂失止付等措施，防止资金损失。对作废的支票，应加盖"作废"戳记，与存根联一起妥善保管，定期装订成册，按会计档案管理规定进行保管。四、支票的开具1.开具流程使用部门根据业务需要填写支票申请单，详细注明支票用途、金额、收款单位名称、账号、开户银行等信息。支票申请单应经部门负责人审核、财务负责人审批、企业负责人批准后，方可提交给财务部开具支票。财务部支票开具人员应根据审核批准后的支票申请单，认真填写支票内容，确保支票要素齐全、准确无误。支票开具后，应在支票存根联上注明支票号码、金额、用途、收款单位等信息，并由经手人签字确认。支票开具人员应将支票正联交给收款单位或收款人，并要求其在支票签收登记簿上签字确认。2.开具规范支票的日期、金额、收款人名称不得更改，如有错误，应重新开具支票。支票金额的填写应规范，大写金额与小写金额必须一致。大写金额应使用中文大写数字，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等。支票的用途应填写明确、具体，不得模糊不清或与实际业务不符。支票上应加盖企业财务专用章和法定代表人或其授权代理人的个人名章，印章应清晰、完整，不得压线、错格。五、支票的使用1.使用范围支票仅限于企业与外部单位或个人之间的商品交易、劳务供应、资金往来等结算业务使用。不得将支票用于非法活动或与企业经营无关的支出。2.使用限制支票的使用金额应严格按照审批后的金额开具，不得擅自超出审批金额。不得签发空头支票、远期支票或与预留银行印鉴不符的支票。支票的有效期为自出票日起10日内，过期支票应及时作废处理。3.使用监督财务部应定期对支票使用情况进行检查，核对支票存根联与相关票据、凭证的一致性，确保支票使用合规。如发现支票使用存在问题，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。对违规使用支票的行为，应按照企业相关规定进行严肃处理。六、支票的核销1.核销流程使用部门在支票使用后，应及时将支票存根联及相关票据、凭证交回财务部进行核销。财务部支票核销人员应认真核对支票存根联与相关票据、凭证的一致性，包括支票号码、金额、用途、收款单位等信息。核对无误后，在支票存根联上加盖"已核销"戳记，并在支票登记簿上进行登记核销。如发现支票存根联与相关票据、凭证不一致或存在其他问题，应及时查明原因，并与使用部门沟通协调解决。2.核销期限支票使用后，应在规定的时间内及时交回财务部进行核销，一般不得超过[X]个工作日。如因特殊原因未能及时交回核销的，应向财务部说明原因，并办理相关延期手续。七、支票遗失及挂失处理1.遗失报告如发现支票遗失，使用部门应立即向财务负责人报告，并提供支票号码、金额、用途、出票日期等详细信息。财务负责人接到报告后，应立即采取措施，防止资金损失，并及时向企业负责人报告。2.挂失止付财务部应在得知支票遗失后，尽快向开户银行申请挂失止付。申请挂失止付时，应提供支票号码、金额、出票日期、付款人名称等信息，并填写挂失止付通知书。开户银行在收到挂失止付通知书后，应立即停止支付该支票款项，并在12日内对挂失止付人的挂失申请进行审查。3.后续处理在申请挂失止付后，企业应按照相关法律法规的规定，及时向法院申请公示催告或提起诉讼，以维护企业的合法权益。如最终查明支票并非遗失，而是因其他原因导致未能及时交回核销的，应按照本制度的规定进行处理。八、监督与检查1.内部审计企业内部审计部门应定期对支票管理制度的执行情况进行审计检查，确保制度的有效执行。审计检查内容包括支票的购买、保管、开具、使用、核销等环节，重点检查支票使用的合规性、审批手续的完整性、资金安全等方面。对审计检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务检查财务部应定期对支票使用情况进行自查，核对支票登记簿、银行对账单等资料，确保支票使用准确无误。财务负责人应不定期对支票管理工作进行抽查，发现问题及时纠正，确保支票管理工作规范有序。九、违规处理1.责任追究对违反本制度规定使用支票的行为，将视情节轻重追究相关责任人的责任。如因违规使用支票导致企业资金损失的，责任人应承担相应的赔偿责任。2.处罚措施对违反本制度规定的责任人，将给予批评教育、警告、罚款等处罚措