对外捐赠管理办法98001

对外捐赠管理办法98001第一条目的为规范公司对外捐赠行为，加强捐赠管理，保障公司合法权益，促进社会公益事业发展，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司及所属各部门、子公司、分公司（以下统称"各单位"）的对外捐赠活动。第三条定义本办法所称对外捐赠，是指公司自愿无偿将其有权处分的合法财产赠送给合法的受赠人，用于与公司宗旨相符的公益事业的行为。第四条基本原则1.自愿无偿原则：公司对外捐赠应基于自愿意愿，不得强制或变相强制进行捐赠。捐赠财产应为公司自有合法财产，且不得附加任何条件。2.合法合规原则：捐赠行为应符合国家法律法规和相关政策要求，确保捐赠活动合法、规范、透明。3.量力而行原则：捐赠应根据公司实际经营状况和财务状况，合理确定捐赠额度，避免对公司正常生产经营造成不利影响。4.公益目的原则：捐赠应主要用于支持教育、文化、卫生、环保、扶贫济困等社会公益事业，符合公司的社会责任目标。第二章捐赠管理机构及职责第五条捐赠管理委员会公司设立捐赠管理委员会，作为对外捐赠的决策机构。捐赠管理委员会由公司领导、相关部门负责人等组成。其主要职责如下：1.审议公司对外捐赠管理制度、政策和年度捐赠计划。2.审批重大捐赠事项，包括捐赠项目、受赠对象、捐赠金额、捐赠方式等。3.监督捐赠项目的实施情况，协调解决捐赠过程中出现的问题。4.对捐赠管理工作进行指导和监督，确保捐赠活动符合公司利益和相关规定。第六条捐赠管理部门公司指定[具体部门名称]作为捐赠管理部门，负责捐赠活动的日常组织和管理工作。其主要职责如下：1.制定和完善捐赠管理制度、流程和操作规范。2.收集、整理和分析捐赠需求信息，筛选合适的受赠对象和捐赠项目。3.组织开展捐赠项目的调研、评估和论证工作，提出捐赠建议方案。4.负责与受赠对象沟通协调，办理捐赠相关手续，签订捐赠协议。5.监督捐赠款项和物资的使用情况，跟踪反馈捐赠项目实施效果。6.定期编制捐赠工作报告，向捐赠管理委员会汇报捐赠工作进展情况。第七条财务部门职责公司财务部门负责捐赠资金的财务管理和会计核算工作。其主要职责如下：1.审核捐赠资金预算，确保捐赠资金来源合法、合规、可靠。2.按照捐赠协议及时足额拨付捐赠款项，做好资金收付记录和账务处理。3.对捐赠资金的使用情况进行监督检查，定期进行财务审计，确保资金使用安全、规范、透明。4.配合捐赠管理部门做好捐赠项目的成本核算和效益分析工作。第八条审计部门职责公司审计部门负责对捐赠活动进行审计监督。其主要职责如下：1.制定捐赠审计计划，对捐赠项目的合法性、合规性和效益性进行审计。2.审查捐赠协议的签订、执行情况，检查捐赠资金和物资的管理、使用情况。3.对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。4.定期向公司管理层汇报捐赠审计情况，为公司决策提供参考依据。第三章捐赠范围与条件第九条捐赠范围公司对外捐赠主要包括以下方面：1.教育事业：支持学校建设、资助贫困学生、捐赠教学设备等。2.文化事业：赞助文化活动、捐赠文化设施、保护文化遗产等。3.卫生事业：援助医疗卫生机构、捐赠医疗物资、支持疾病防治等。4.环保事业：参与环保项目、捐赠环保设备、支持生态保护等。5.扶贫济困：帮助贫困地区发展经济、改善民生、救助困难群体等。6.其他符合公司宗旨和社会责任目标的公益事业。第十条受赠对象条件公司选择受赠对象应符合以下条件：1.依法设立并具备合法资质的公益性社会团体、基金会、非营利性事业单位等。2.从事与公司捐赠范围相符的公益事业，具有良好的社会声誉和公信力。3.具备健全的财务管理制度、内部治理结构和项目执行能力，能够确保捐赠资金和物资得到合理使用和有效管理。4.与公司不存在直接或间接的利益关系，不存在可能影响捐赠公正性和透明度的情形。第四章捐赠审批与决策程序第十一条捐赠项目申请各单位如有捐赠意向，应填写《对外捐赠项目申请表》，详细说明捐赠项目的背景、目的、受赠对象、捐赠金额、捐赠方式、预计实施时间等内容，并提交相关证明材料。第十二条捐赠项目初审捐赠管理部门收到《对外捐赠项目申请表》后，应进行初步审查。审查内容包括：1.捐赠项目是否符合公司捐赠范围和受赠对象条件。2.捐赠金额是否在公司可承受范围内，是否符合量力而行原则。3.捐赠方式是否合理、可行，是否有利于公司实现捐赠目标。4.相关证明材料是否真实、完整、有效。经初审合格的捐赠项目，进入评估论证环节；初审不合格的，应及时通知申请单位并说明理由。第十三条捐赠项目评估论证捐赠管理部门组织相关人员对初审合格的捐赠项目进行评估论证。评估论证内容包括：1.捐赠项目的必要性和可行性，是否符合社会公益需求和公司发展战略。2.受赠对象的资质、信誉和项目执行能力，是否具备有效实施捐赠项目的条件。3.捐赠项目的预期效果和影响，是否能够实现公司的捐赠目标和社会效益。4.捐赠项目的风险评估，包括法律风险、财务风险、声誉风险等，并提出相应的风险防控措施。根据评估论证结果，捐赠管理部门撰写《对外捐赠项目评估论证报告》，提出是否实施捐赠项目的建议。第十四条捐赠项目审批捐赠管理部门将《对外捐赠项目申请表》、《对外捐赠项目评估论证报告》等相关材料提交捐赠管理委员会审批。捐赠管理委员会应认真审议捐赠项目，按照民主决策、科学决策的原则，做出是否批准捐赠项目的决定。对于重大捐赠项目（具体标准由公司另行规定），捐赠管理委员会应在审批前组织实地考察或专家评审，确保捐赠项目的合理性和有效性。第十五条捐赠协议签订经捐赠管理委员会批准的捐赠项目，由捐赠管理部门代表公司与受赠对象签订捐赠协议。捐赠协议应明确双方的权利和义务，包括捐赠金额、捐赠物资的种类和数量、捐赠用途、交付时间和方式、项目实施要求、信息披露、违约责任等内容。捐赠协议签订后，应报公司法律合规部门审核备案，确保协议内容合法合规。第五章捐赠实施与管理第十六条捐赠资金管理1.捐赠资金应按照捐赠协议约定的用途专款专用，不得挪作他用。2.财务部门应设立专门的捐赠资金账户，对捐赠资金进行单独核算，确保资金流向清晰、可查。3.捐赠资金的支付应严格按照公司财务管理制度执行，履行审批手续，确保资金支付安全、合规。4.财务部门应定期向捐赠管理部门提供捐赠资金的收支情况报告，及时反馈资金使用进度和存在的问题。第十七条捐赠物资管理1.捐赠物资应进行详细登记，建立物资台账，记录物资的名称、规格、数量、来源、去向等信息。2.捐赠物资的采购、运输、仓储等环节应符合公司相关规定，确保物资质量和安全。3.捐赠物资的交付应按照捐赠协议约定的时间和方式进行，办理交接手续，由受赠对象签字确认。4.对于不易保存或有保质期要求的捐赠物资，应督促受赠对象及时使用或妥善处理，避免造成浪费或损失。第十八条捐赠项目实施监督1.捐赠管理部门应定期对捐赠项目的实施情况进行跟踪检查，了解项目进展情况，督促受赠对象按照捐赠协议要求实施项目。2.受赠对象应定期向捐赠管理部门报送捐赠项目实施进展情况报告，包括项目执行情况、资金使用情况、物资管理情况、取得的成效等内容。3.如发现受赠对象在项目实施过程中存在违反捐赠协议或其他违规行为，捐赠管理部门应及时要求其整改；情节严重的，应暂停或终止捐赠项目，并依法追究其违约责任。第十九条信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露对外捐赠信息。2.捐赠管理部门负责整理和汇总捐赠信息，定期编制《对外捐赠情况报告》，报公司管理层审核后，在公司内部网站、公告栏等渠道进行公开披露。3.披露内容应包括捐赠项目名称、受赠对象、捐赠金额、捐赠物资种类和数量、捐赠时间、捐赠用途、项目实施进展情况、资金使用效果等信息，接受公司员工和社会公众的监督。第六章捐赠项目验收与结项第二十条捐赠项目验收1.捐赠项目完成后，受赠对象应及时向捐赠管理部门提交项目验收申请，并提供项目实施情况报告、资金使用明细、物资使用清单、项目成效证明等相关验收材料。2.捐赠管理部门组织相关人员对捐赠项目进行验收。验收内容包括：项目是否按照捐赠协议要求完成，达到预期目标。捐赠资金和物资是否按照规定用途使用，使用情况是否合理、合规。项目实施过程中的档案资料是否齐全、完整、真实。3.经验收合格的捐赠项目，出具《对外捐赠项目验收报告》；验收不合格的，应要求受赠对象限期整改，直至达到验收标准。第二十一条捐赠项目结项捐赠项目验收合格后，捐赠管理部门办理捐赠项目结项手续。结项手续包括：1.清理捐赠资金和物资，核对账目，确保捐赠资金使用完毕，捐赠物资妥善处置。2.整理和归档捐赠项目相关资料，建立捐赠