存货管理制度

存货管理制度一、总则1.目的本制度旨在加强公司存货管理，规范存货采购、验收、存储、领用、盘点等环节的操作流程，确保存货安全、完整，提高存货运营效率，降低存货成本，保障公司生产经营活动的顺利进行。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司的存货管理活动，包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等各类存货。3.职责分工采购部门：负责存货的采购工作，包括供应商选择、采购合同签订、采购订单下达等，确保采购存货的质量、价格和交货期符合公司要求。仓储部门：负责存货的验收、存储、保管和发放工作，确保存货的安全、完整，做好存货的出入库记录和库存盘点工作。生产部门：根据生产计划合理领用存货，控制生产过程中的存货消耗，提高存货利用率。财务部门：负责存货的核算和监督工作，定期进行存货清查，编制存货报表，分析存货成本和资金占用情况，为公司决策提供依据。质量管理部门：负责对采购的存货进行质量检验，确保入库存货符合质量标准。

二、存货采购管理1.采购计划制定采购部门应根据公司年度生产经营计划、销售订单以及库存状况，结合市场供求情况和经济形势，制定季度、月度采购计划。采购计划应明确采购存货的种类、数量、规格、预计采购时间等内容。在制定采购计划时，采购部门应与生产、销售、仓储等部门进行充分沟通和协调，确保采购计划的合理性和可行性。2.供应商选择与管理采购部门应建立供应商评估和选择机制，对潜在供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量、价格水平、售后服务等方面进行综合评估，选择合格的供应商建立长期合作关系。定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整供应商名单，对于表现不佳的供应商及时进行淘汰或整改。3.采购合同签订采购部门在确定供应商后，应与供应商签订采购合同。采购合同应明确采购存货的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式、违约责任等条款，确保合同的合法性、完整性和有效性。采购合同签订后，应及时将合同副本分送财务、仓储等相关部门，以便各部门做好相应的准备工作。4.采购订单下达根据采购合同，采购部门应及时下达采购订单。采购订单应明确采购存货的具体要求、交货时间、交货地点等信息，并发送给供应商确认。在采购订单执行过程中，采购部门应跟踪订单执行情况，及时与供应商沟通协调，确保订单按时、按质、按量完成。5.采购验收采购的存货到货后，仓储部门应会同质量管理部门按照采购合同和相关标准进行验收。验收内容包括存货的数量、规格、型号、质量、外观等方面。对于验收合格的存货，仓储部门应办理入库手续，并填写入库单；对于验收不合格的存货，应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货、补货等。

三、存货存储管理1.仓库规划与布局仓储部门应根据公司存货的特点和管理要求，合理规划仓库布局，设置不同的存储区域，如原材料区、在产品区、半成品区、产成品区、周转材料区等，并进行明显标识。仓库内应划分合格品区、不合格品区、待检区等，确保不同状态的存货分类存放，便于管理和盘点。2.存货入库存货到货后，仓储人员应核对送货单与采购订单的一致性，确认无误后组织卸货。卸货过程中应注意保护存货不受损坏。卸货完成后，仓储人员应按照验收标准对存货进行验收，验收合格后填写入库单，办理入库手续。入库单应注明存货的名称、规格、数量、入库日期、存放位置等信息。对于贵重、易损、易燃、易爆等特殊存货，应采取特殊的存储措施，如单独存放、专人保管、设置警示标识等。3.存货存储保管仓储人员应定期对存货进行巡查，检查存货的存储状态、数量、质量等情况，确保存货安全、完整。如发现存货有损坏、变质、短缺等异常情况，应及时报告并采取相应的措施进行处理。仓库应保持适宜的温度、湿度、通风等环境条件，满足不同存货的存储要求。对于有特殊存储要求的存货，应配备相应的设备和设施，如空调、除湿机、货架等。建立存货保管台账，详细记录存货的出入库情况、存储位置、盘点情况等信息，做到账实相符。4.存货存储安全仓库应配备必要的消防设备、防盗设备和安全设施，确保仓库安全。仓储人员应熟悉安全操作规程，掌握消防器材的使用方法，定期进行安全检查和演练，提高安全防范意识和应急处理能力。严格限制非仓库人员进入仓库区域，确因工作需要进入的，应办理相关手续，并在仓库人员的陪同下进行。

四、存货领用管理1.领用计划制定生产部门应根据生产计划和物料消耗定额，提前制定月度、周度领用计划，明确领用存货的种类、数量、规格等信息，并报仓储部门和财务部门备案。在制定领用计划时，生产部门应充分考虑生产进度、设备运行状况、人员配备等因素，确保领用计划的合理性和准确性。2.领用审批存货领用应按照公司规定的审批流程进行审批。领用部门填写领用申请表，注明领用存货的名称、规格、数量、用途等信息，经部门负责人审核签字后，报相关领导审批。审批通过后，领用申请表交仓储部门作为发货依据。3.存货发放仓储部门根据审批后的领用申请表发放存货。发放时应核对领用申请表与存货保管台账的一致性，确保发放的存货数量、规格、型号等准确无误。发放完成后，仓储人员应在领用申请表上签字确认，并更新存货保管台账。同时，开具出库单，注明存货的名称、规格、数量、领用部门、领用日期等信息，一联交领用部门，一联留存仓库，一联交财务部门记账。4.领用退回因生产计划变更、产品质量问题等原因，领用的存货需要退回仓库的，领用部门应填写领用退回申请表，注明退回存货的名称、规格、数量、原因等信息，经部门负责人审核签字后，报相关领导审批。审批通过后，领用退回申请表交仓储部门。仓储部门对退回的存货进行验收，验收合格后办理入库手续，并在领用退回申请表上签字确认。

五、存货盘点管理1.盘点计划制定财务部门应会同仓储部门制定年度存货盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点方法、人员分工等内容。盘点计划应报公司管理层批准后执行。盘点时间应选择在财务决算前，确保账实相符，为财务报表的编制提供准确的数据支持。2.盘点准备工作在盘点前，仓储部门应组织人员对存货进行清理和整理，确保存货摆放整齐、标识清晰，便于盘点。财务部门应准备好相关的盘点表格和资料，如存货盘点表、存货明细账、仓库保管台账等。盘点人员应熟悉盘点流程和方法，明确各自的职责和分工。3.实地盘点盘点人员按照盘点计划对存货进行实地盘点，采用点数、称重、丈量等方法确定存货的实际数量。在盘点过程中，应认真记录存货的名称、规格、型号、数量、存放位置等信息。对于盘点过程中发现的账实不符情况，应及时记录并查明原因。如属于存货收发计量错误、自然损耗、管理不善等原因造成的，应及时调整账务；如属于其他原因造成的，应及时报告并进行相应的处理。4.盘点结果处理盘点结束后，盘点人员应将盘点结果与存货明细账、仓库保管台账进行核对，编制存货盘点报告。存货盘点报告应包括盘点基本情况、盘点结果、账实差异情况及原因分析、处理建议等内容。财务部门根据存货盘点报告进行账务处理，调整存货账面价值，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应按照公司规定的审批流程进行审批，审批通过后进行相应的会计处理。仓储部门根据盘点结果对仓库保管台账进行更新，同时对存货的存储状态、数量等情况进行调整，确保仓库管理的准确性。

六、存货核算与监督1.存货核算财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，对存货进行准确的核算。存货核算应包括存货的初始计量、后续计量、期末计价等内容。财务部门应设置存货明细账，详细记录存货的收入、发出、结存情况，并定期与仓库保管台账进行核对，确保账账相符。按照存货的实际成本或可变现净值孰低原则进行期末计价，对存货跌价准备进行合理计提和转回。2.存货监督财务部门应定期对存货的采购、存储、领用、盘点等环节进行监督检查，确保存货管理活动符合公司制度和相关法律法规的要求。审计部门应定期对存货管理情况进行内部审计，检查