存货管理制度试行

存货管理制度试行一、总则1.目的为了加强公司存货管理，规范存货采购、验收、存储、发出、盘点等环节的操作流程，确保存货安全，提高存货运营效率，降低存货成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构存货的管理。存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。3.基本原则统一管理原则：公司对存货实行统一领导、分级管理，确保存货管理的规范化、标准化。不相容职务分离原则：采购、验收、存储、发出、盘点等环节的职责相互分离，形成有效的内部控制机制。成本效益原则：在保证存货安全和正常生产经营的前提下，合理控制存货采购、存储等成本，提高经济效益。

二、职责分工1.采购部门负责存货采购计划的编制与执行，选择合格的供应商，签订采购合同。跟踪采购订单的执行情况，及时协调解决采购过程中的问题。2.验收部门制定存货验收标准和流程，对采购的存货进行数量、质量、规格等方面的验收。对验收合格的存货办理入库手续，对不合格存货提出处理意见。3.仓储部门负责存货的存储保管，建立存货台账，定期盘点存货，确保存货账实相符。按照规定的程序办理存货的出入库手续，保证存货收发的准确性和及时性。对存货的存储条件进行管理，防止存货损坏、变质。4.生产部门根据生产计划，合理安排存货的领用，确保生产的顺利进行。及时反馈生产过程中存货的使用情况和短缺信息。5.财务部门负责存货的核算与账务处理，定期与仓储部门核对存货账目。参与存货采购合同的审核，监督存货采购资金的支付。对存货的成本进行分析和控制，提供相关财务数据和决策支持。

三、存货采购管理1.采购计划采购部门应根据公司的生产经营计划、销售订单以及存货库存情况，定期编制存货采购计划。采购计划应明确采购存货的种类、数量、规格、预计采购时间等。采购计划需经相关部门审核，如生产部门确认生产需求，财务部门审核资金预算等，审核通过后报公司领导审批。2.供应商选择与管理采购部门应建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估。选择合格的供应商，并与之签订采购合同。采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购数量、价格、交货方式、交货时间、质量标准、付款方式等条款。定期对供应商进行评估和考核，对于不符合要求的供应商，及时采取措施进行调整或淘汰。3.采购订单下达根据审批后的采购计划和选定的供应商，采购部门下达采购订单。采购订单应准确填写存货的名称、规格、数量、价格、交货地点等信息。采购订单下达后，应及时跟踪订单执行情况，与供应商保持沟通，确保按时、按质、按量交货。4.采购验收存货到货前，采购部门应通知验收部门做好验收准备。验收部门按照制定的验收标准和流程，对采购的存货进行验收。验收内容包括数量、质量、规格、型号等。对于重要存货或大批量采购的存货，应进行抽样检验或全检。验收合格的存货，验收人员应填制验收报告，并办理入库手续；验收不合格的存货，应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货或补货等。

四、存货验收入库管理1.入库准备仓储部门应根据存货的性质、特点，合理安排存储仓位，确保存货存放安全、便于管理。准备好必要的验收工具和设备，如计量器具、检验仪器等。2.入库手续办理存货到达后，仓储部门凭验收报告办理入库手续。入库人员应核对存货的名称、规格、数量、质量等与验收报告一致后，方可办理入库。入库人员在存货入库单上签字确认，注明入库日期、仓位等信息。存货入库单应一式多联，分别传递给采购部门、财务部门等相关部门。3.存货台账登记仓储部门应建立存货台账，按照存货类别、品种、规格等详细记录存货的出入库情况。存货台账应及时、准确、完整地反映存货的收发存动态。定期对存货台账进行核对，确保账账相符。发现账实不符的情况，应及时查明原因并进行处理。

五、存货存储管理1.仓位规划仓储部门应根据存货的类别、特性、用途等进行仓位规划，划分不同的存储区域，如原材料区、在产品区、半成品区、产成品区、周转材料区等。对贵重物品、易燃易爆物品、易腐蚀物品等应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。2.存储条件控制根据存货的存储要求，控制仓库的温度、湿度、通风等环境条件。对于有特殊存储要求的存货，如冷藏、冷冻、防潮、防虫等，应配备相应的设施设备。定期检查仓库的存储条件，确保符合要求。发现问题及时采取措施进行调整或修复。3.存货保管仓储人员应定期对存货进行检查，查看存货是否有损坏、变质、丢失等情况。对于发现的问题，应及时报告并采取相应的处理措施。对存货进行分类存放，标识清晰，便于识别和查找。同时，要做好存货的防火、防盗、防潮、防虫等工作。建立存货保管制度，明确存货保管人员的职责，防止因保管不善导致存货损失。

六、存货发出管理1.领用申请与审批生产部门根据生产计划，填写存货领用申请表，注明领用存货的名称、规格、数量、用途等信息。存货领用申请表需经部门负责人审批，如涉及金额较大或重要存货的领用，还需报公司领导审批。2.出库手续办理仓储部门凭经审批的存货领用申请表办理出库手续。出库人员应核对领用申请表与存货台账一致后，按照规定的程序发货。出库人员在存货出库单上签字确认，注明出库日期、领用部门、领用人等信息。存货出库单应一式多联，分别传递给生产部门、财务部门等相关部门。3.发出记录仓储部门应及时在存货台账上记录存货的发出情况，确保账实相符。同时，要定期对发出存货进行统计分析，为存货管理提供数据支持。

七、存货盘点管理1.盘点计划制定财务部门应定期组织存货盘点工作，制定盘点计划。盘点计划应明确盘点的范围、时间、人员分工、盘点方法等。盘点计划需经公司领导审批后实施。盘点时间应选择在财务报表结账日附近，以保证账实相符。2.盘点实施按照盘点计划，组织盘点人员对存货进行实地盘点。盘点人员应认真核对存货的数量、规格、型号、质量等，确保盘点结果的准确性。对于盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并及时查明原因。3.盘点结果处理盘点结束后，盘点人员应编制盘点报告，说明盘点情况、盘盈盘亏原因及处理建议等。财务部门根据盘点报告进行账务处理，调整存货账目，确保账实相符。对于盘盈盘亏的存货，应按照公司相关规定进行审批处理。如属于责任人原因造成的损失，应追究责任人的责任。

八、存货核算与成本控制1.存货核算财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对存货进行准确的核算。存货核算应包括存货的初始计量、后续计量、期末计价等。定期与仓储部门核对存货账目，确保账账相符。发现差异及时查明原因并进行调整。2.成本控制采购部门应通过优化采购流程、选择合适的供应商、谈判合理的采购价格等方式，降低存货采购成本。仓储部门应合理控制存货库存水平，减少库存积压和浪费，降低存货存储成本。生产部门应提高生产效率，合理安排生产计划，减少在产品和半成品的积压，降低生产成本。财务部门应定期对存货成本进行分析，提供成本控制建议，为公司决策提供支持。

九、监督与考核1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对存货管理情况进行审计监督，检查存货管理制度的执行情况、采购流程的合规性、存货核算的准确性、盘点工作的真实性等。对审计中发现的问题，提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.考核机制建立存货管理考核机制，对采购部门、验收部门、仓储部门、生产部门等相关部门的存货管理工作进行考核。考核指标包括存货采购成本控制、存货库存周转率、存货账实相符率、存货损失率