城投财务管理制度

城投财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范城投公司财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，保障公司财务工作的正常有序进行，实现公司可持续发展。2.适用范围本制度适用于城投公司及其所属各部门、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。效益性原则：优化资源配置，追求资金使用效益最大化。内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险。

二、财务管理体制1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，配备相应的财务人员，负责公司财务管理和会计核算工作。2.财务职责分工财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，组织实施财务预算、核算、监督等工作。会计人员：负责会计核算、账务处理、编制财务报表等工作。出纳人员：负责现金收付、银行结算、资金保管等工作。

三、预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司发展战略和年度经营计划，编制本部门下一年度预算草案，提交财务管理部门。财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司财务状况和资金情况，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。经公司管理层审批后的年度预算，下达至各部门执行。2.预算执行各部门严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如因特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整内容。财务管理部门对预算调整申请进行审核，报公司管理层审批。经公司管理层审批后的预算调整方案，下达至各部门执行。

四、收入管理1.收入范围公司收入主要包括财政拨款收入、项目收入、资产运营收入等。2.收入确认财政拨款收入按照财政部门的拨款文件和相关规定确认。项目收入按照合同约定的收款时间和金额确认。资产运营收入按照实际收到的租金、管理费等金额确认。3.收入核算各项收入应及时、准确地进行核算，确保收入入账的完整性和及时性。财务管理部门定期对收入情况进行分析，为公司决策提供依据。

五、支出管理1.支出审批流程各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由部门负责人审核，财务负责人复核，公司分管领导审批。重大支出由公司管理层集体研究决定。2.支出标准严格执行国家和地方有关规定的支出标准，不得超标准支出。公司根据实际情况制定内部支出标准，如差旅费、业务招待费等。3.支出核算各项支出应按照权责发生制原则进行核算，确保支出入账的准确性和合理性。财务管理部门定期对支出情况进行分析，控制不合理支出。

六、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。加强资金筹集管理，降低资金成本和财务风险。2.资金使用按照预算安排合理使用资金，确保资金专款专用。严格控制资金支付，确保资金支付的真实性、合法性和合规性。加强资金安全管理，防范资金被盗、挪用等风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金结算的及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。做好资金收支记录，及时编制资金报表。

七、资产管理1.资产分类公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产购置固定资产购置应按照规定的审批流程进行审批。严格控制资产购置成本，提高资产使用效益。3.资产折旧与摊销按照国家有关规定和公司财务制度，计提固定资产折旧和无形资产摊销。定期对资产折旧与摊销情况进行检查，确保计提准确。4.资产清查定期对公司资产进行清查，确保资产账实相符。对清查中发现的问题，及时进行处理。5.资产处置资产处置应按照规定的审批流程进行审批。资产处置收入应及时足额上缴公司财务。

八、成本费用管理1.成本费用核算按照权责发生制原则，准确核算公司成本费用。成本费用核算应与预算管理相结合，确保成本费用控制在预算范围内。2.成本费用控制加强成本费用分析和监控，及时发现成本费用管理中的问题并采取措施加以解决。严格控制各项成本费用支出，降低公司运营成本。

九、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，符合国家有关规定和公司财务制度。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

十、内部控制与监督1.内部控制制度建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，确保财务管理工作规范有序。加强内部控制评价，及时发现内部控制中的缺陷并加以改进。2.内部审计监督设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计部门应独立行使审计监督权，确保审计工作的客观性和公正性。3.外部监督接受财政、审计、税务等部门的监督检查，及时整改存在的问题。定期向股东、债权人等披露公司财务信息，接受社会监督。

十一、财务人员管理1.人员招聘与培训根据公司发展需要，招聘具有专业知识和技能的财务人员。定期组织财务人员参加培训，提高财务人员业务水平和