财务管理制度及报销流程

财务管理制度及报销流程一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，合理控制费用支出，保障公司各项业务顺利开展，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度及报销流程。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。

二、财务审批权限1.审批原则（1）严格执行国家财经法规、公司财务制度及相关审批流程。（2）坚持"一支笔"审批原则，确保审批流程的统一和规范。（3）审批人应在其职责范围内进行审批，不得越权审批。2.审批层级（1）日常费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。（2）专项费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人、分管领导审批。金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。金额在[X]元以上的，由公司领导班子集体研究决定。（3）重大资金支出金额在[X]元以上的重大资金支出，须经公司董事会审议通过。

三、费用报销标准1.差旅费（1）交通费用员工因公务出差，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，应根据职级和实际需要选择合适的舱位或座位等级，并按照以下标准执行：总经理及以上职级：可乘坐头等舱、一等座、商务舱。副总经理职级：可乘坐公务舱、二等座。其他员工：经济舱、二等座。乘坐飞机时，因特殊情况需乘坐头等舱、公务舱的，须经分管领导批准。乘坐火车时，夜间（20:00次日7:00）连续乘车超过6小时的，可乘坐软卧。市内交通费用：根据出差实际情况，凭有效票据报销。乘坐出租车的，需注明事由。（2）住宿费用员工出差期间的住宿费用标准如下：一线城市：[X]元/天。二线城市：[X]元/天。三线及以下城市：[X]元/天。同性两人一起出差的，应合住标准间，如需单独住宿的，须经分管领导批准。（3）餐饮补贴出差期间的餐饮补贴按照以下标准执行：一线城市：[X]元/天。二线城市：[X]元/天。三线及以下城市：[X]元/天。餐饮补贴包含在出差补贴中，不再另行报销餐饮发票。2.业务招待费（1）业务招待应严格遵循必要性、合理性原则，严禁铺张浪费。（2）业务招待费的报销标准根据招待对象和业务性质确定，单次招待费用在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次招待费用在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批；单次招待费用在[X]元以上的，由总经理审批。（3）招待费报销时，应注明招待对象、事由、人数等信息，并附上消费清单。3.办公用品及设备购置（1）办公用品由行政部门统一采购和管理，各部门根据实际需要填写办公用品申购单，经部门负责人审批后，交行政部门采购。（2）办公设备的购置应提前编制预算，经公司领导审批后，由行政部门负责采购。（3）办公用品及设备购置费用的报销，需提供正规发票、购物清单及验收单等凭证。4.通讯费（1）公司为员工提供通讯补贴，补贴标准如下：总经理及以上职级：[X]元/月。副总经理职级：[X]元/月。部门负责人：[X]元/月。其他员工：[X]元/月。（2）员工凭通讯费发票在补贴标准内报销，超出部分自理。

四、报销流程1.费用报销流程（1）填写报销单员工应根据费用发生情况，如实填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等信息，并附上相关票据。（2）部门负责人审核部门负责人对报销事项的真实性、合理性、必要性进行审核，签署审核意见。（3）分管领导审批按照审批权限，报分管领导审批。分管领导对报销事项进行审批，签署审批意见。（4）财务审核财务部门对报销单及相关票据进行审核，检查票据的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合规定标准。审核无误后，在报销单上签字。（5）总经理审批（如有需要）对于超过分管领导审批权限的报销事项，报总经理审批。总经理签署审批意见。（6）报销付款经各级审批通过后，财务部门根据报销金额，通过银行转账等方式将款项支付给报销人。2.借款流程（1）填写借款单员工因公务需要借款的，应填写借款单，注明借款金额、事由、预计还款日期等信息。（2）部门负责人审核部门负责人对借款事项进行审核，签署审核意见。（3）分管领导审批按照审批权限，报分管领导审批。分管领导对借款事项进行审批，签署审批意见。（4）总经理审批（如有需要）对于超过分管领导审批权限的借款事项，报总经理审批。总经理签署审批意见。（5）借款支付经各级审批通过后，财务部门根据借款金额，通过银行转账等方式将款项支付给借款人。（6）还款借款人应在预计还款日期前归还借款，如需延期还款的，须提前向财务部门申请，并经原审批领导批准。还款时，填写还款单，注明借款金额、还款金额等信息，经财务部门审核后办理还款手续。

五、票据要求1.所有报销票据必须是合法、有效的发票或财政监制的收据。发票应具备发票联、发票专用章、开票日期、购买方名称、服务内容、金额等要素，且发票内容应与报销事项相符。2.票据应粘贴整齐，使用胶水或胶棒粘贴在报销单背面，不得使用订书钉、回形针等。3.对于自制的原始凭证，如差旅费报销单、办公用品清单等，应内容完整、字迹清晰，并由相关人员签字确认。

六、财务监督与检查1.财务部门应定期对公司财务收支情况进行检查和分析，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。2.公司审计部门应定期对公司财务管理制度的执行情况进行审计监督，确保财务制度的有效执行。3.对于违反财务管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括批评教育、责令改正、扣减绩效奖金等；对于构成犯罪的，将