银行对账工作管理办法

银行对账工作管理办法一、总则1.目的为加强银行账户管理，规范银行对账工作流程，确保企业银行账户资金安全与准确，防范财务风险，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司本部及所属各单位银行账户的对账管理工作。3.职责分工财务部门负责组织实施银行对账工作，指定专人负责具体操作。各银行账户的使用部门应配合财务部门做好银行对账相关工作，提供必要的业务资料。审计部门负责对银行对账工作进行监督检查。

二、银行账户管理1.账户开立因业务需要开立银行账户时，需由使用部门提出申请，经财务部门审核，报公司领导审批后，按照银行相关规定办理开户手续。新开立银行账户应及时向财务部门报备，提供开户银行名称、账号、账户性质等信息。2.账户变更银行账户信息发生变更时，如账户名称、账号、开户银行等，使用部门应及时通知财务部门，并提供相关变更文件。财务部门应在收到变更通知后，及时办理账户信息变更手续，并更新银行对账相关资料。3.账户撤销银行账户不再使用时，使用部门应提前通知财务部门，由财务部门核实账户余额及未达账项情况。经财务部门审核同意后，办理账户撤销手续，并妥善保管相关销户资料。

三、银行对账流程1.获取银行对账单每月初，财务人员应及时从各开户银行获取上月的银行对账单，并确保对账单的真实性和完整性。银行对账单应包括账户的收支明细、余额等信息，如有不符，应及时与银行沟通解决。2.编制银行存款余额调节表财务人员根据银行对账单和企业银行存款日记账，逐笔核对收支记录，找出未达账项。未达账项分为企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付四类。对未达账项进行分析和调整，编制银行存款余额调节表，确保企业银行存款日记账余额与银行对账单余额一致。3.核对与审批银行存款余额调节表编制完成后，应由财务负责人进行核对，确保调节表的准确性和合理性。经核对无误后，财务负责人在银行存款余额调节表上签字确认，并报公司财务主管领导审批。4.存档与保管银行对账单、银行存款余额调节表等银行对账资料应妥善保管，按照会计档案管理规定进行存档。存档期限应符合国家相关法律法规的要求，以便日后查阅和审计。

四、未达账项管理1.未达账项的跟踪与清理对于银行存款余额调节表中的未达账项，财务人员应建立跟踪台账，及时了解未达账项的变动情况。对于长期未达账项，应查明原因，采取有效措施进行清理，如与银行沟通核实、与相关业务部门协调等。2.异常未达账项的处理如发现异常未达账项，如金额较大、时间较长、涉及重大业务等，财务人员应及时向财务负责人报告。财务负责人应组织相关人员进行调查，分析原因，采取相应的处理措施，如调整账务、追究责任等。3.未达账项对财务报表的影响在编制财务报表时，应考虑未达账项对银行存款余额的影响，确保财务报表数据的准确性。对于因未达账项导致银行存款余额与财务报表不一致的情况，应在财务报表附注中进行说明。

五、银行对账工作的监督与检查1.内部监督审计部门应定期对银行对账工作进行监督检查，检查内容包括银行对账流程的执行情况、银行存款余额调节表的编制与审核情况、未达账项的管理情况等。对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。2.外部审计公司应按照国家相关法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。在审计过程中，外部审计机构将对银行对账工作进行检查，公司应积极配合，提供相关资料。3.责任追究对于在银行对账工作中存在违规行为或因工作失误导致银行账户资金损失的，将追究相关人员的责任。责任追究方式包括批评教育、经济处罚、行政处分等，情节严重的将依法追究法律责任。

六、附则1.本办法由公司财务部门